醫(yī)院審計(jì)制度匯編

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計(jì)工作,完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,規(guī)范收支管理,促進(jìn)我院各項(xiàng)工作健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》及《山東大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等文件精神,結(jié)合我院實(shí)際,制定本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為,目的是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。第三條我院內(nèi)部審計(jì)工作,要以醫(yī)院中心工作為重點(diǎn),為醫(yī)院的改革和發(fā)展服務(wù)。遵守國家法律法規(guī),嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高醫(yī)院資金使用效益,促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部管理,維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益,確保醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。第四條我院內(nèi)部審計(jì)人員,對本院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核。第二章

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員第五條我院審計(jì)部在院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下,依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策以及上級部門和醫(yī)院內(nèi)部的規(guī)章制度,開展審計(jì)工作,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對院長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,同時(shí)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。第六條院長要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),定期聽取匯報(bào),研究部署審計(jì)工作,及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告,并督促有關(guān)部門落實(shí)審計(jì)意見,保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第七條審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,依法審計(jì),忠于職守,做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。第八條審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避,任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。第九條審計(jì)人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。各部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作,保證內(nèi)部審計(jì)工作培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi),及時(shí)解決工作中存在的問題,確保內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé),內(nèi)部審計(jì)工作順利開展。第三章

內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十條審計(jì)部在開展內(nèi)部審計(jì)工作中履行下列職責(zé)：（一）擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；

（五）審計(jì)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況等專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督；

（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；

（九）辦理院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。第十一條審計(jì)部每年應(yīng)向院長提交年度工作報(bào)告。第十二條審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),審計(jì)部應(yīng)及時(shí)向院長及上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十三條審計(jì)部根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要,報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn),可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十四條凡需要委托社會(huì)審計(jì)的工作,都應(yīng)由審計(jì)部統(tǒng)一委托。第十五條審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作,進(jìn)行監(jiān)督管理。

第四章

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十六條審計(jì)部在履行審計(jì)職責(zé)時(shí),具有下列權(quán)限：（一）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作需要,要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料等；（二）參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議,主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表,現(xiàn)場勘察實(shí)物；（四）檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)和資料；（五）就審計(jì)有關(guān)的問題對被審計(jì)科室和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查,并取得證明材料；（六）對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,做出臨時(shí)制止決定；（七）根據(jù)審計(jì)結(jié)果,提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為,改進(jìn)管理、提高效益的建議。第五章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十七條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：（一）根據(jù)本單位的具體情況,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施；

（二）實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)以書面形式通知被審計(jì)科室；被審計(jì)科室應(yīng)配合審計(jì)工作,提供必要的工作條件；（三）對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì),應(yīng)取得審計(jì)證據(jù),編制審計(jì)工作底稿,由被審計(jì)科室相關(guān)人員簽字確認(rèn)；（四）審計(jì)終結(jié),出具審計(jì)報(bào)告,并征求被審計(jì)科室的意見。被審計(jì)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi),提出書面反饋意見,送交審計(jì)部,逾期即視為無異議；

（五）審計(jì)部對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后,報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)被審計(jì)單位,被審計(jì)單位應(yīng)盡快落實(shí)；（六）審計(jì)部應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見,并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；（七）審計(jì)部應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。第十八條審計(jì)部對辦理的審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,并按照有關(guān)規(guī)定保存。第十九條

本制度由發(fā)文之日開始執(zhí)行。

基本建設(shè)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)辦法第一章總則為加強(qiáng)我院建設(shè)工程管理,有效控制工程成本,提高資金使用效益,保證建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行,根據(jù)《衛(wèi)生部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)的通知》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)[2009]39號(hào)）文件的要求,結(jié)合我院的實(shí)際情況,制定本辦法。

第一條建設(shè)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì),是指工程項(xiàng)目建設(shè)從投資立項(xiàng)活動(dòng)開始至竣工驗(yàn)收交付使用各階段,由審計(jì)部統(tǒng)一組織的對工程項(xiàng)目造價(jià)及有關(guān)的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行的確認(rèn)和評價(jià)活動(dòng),目的是有效控制和真實(shí)反映工程造價(jià),維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益,完善建設(shè)項(xiàng)目管理,提高投資效益。

第二條醫(yī)院審計(jì)部是負(fù)責(zé)工程建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)的職能部門,組織實(shí)施工程建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)工作。第三條對大中型建設(shè)工程項(xiàng)目可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),審計(jì)部要對委托業(yè)務(wù)實(shí)施全過程的管理和監(jiān)督。委托業(yè)務(wù)工作應(yīng)按照《衛(wèi)生部關(guān)于部屬（管）單位委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作管理的通知》要求辦理。第四條對外委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作應(yīng)在單位法定代表人的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由審計(jì)部牽頭,組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門參加,實(shí)行招投標(biāo)的方式進(jìn)行對外委托,做到公開、公正、公平地選擇社會(huì)信譽(yù)好、審計(jì)質(zhì)量高、收費(fèi)價(jià)格合理的社會(huì)中介審計(jì)組織。

第五條建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)內(nèi)容包括對建設(shè)工程項(xiàng)目投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、設(shè)備和材料采購、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)（決）算、后評價(jià)等各階段的檢查、控制和評價(jià)。具體包括：

（一）工程施工前期的審計(jì)；

（二）設(shè)備、材料采購的審計(jì)；

（三）工程施工、設(shè)備、材料采購合同的審計(jì)；

（四）工程造價(jià)的審計(jì)；（五）工程進(jìn)度款的審計(jì)；

（六）竣工驗(yàn)收的審計(jì)；（七）竣工結(jié)（決）算審計(jì)。

第二章工程施工前期的審計(jì)第六條工程項(xiàng)目立項(xiàng)階段參與專家評審、民主評議活動(dòng)；勘察、設(shè)計(jì)階段主要審計(jì)勘察報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、設(shè)計(jì)概算等,為醫(yī)院確定工程投資總額控制目標(biāo)提供參考,對經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性報(bào)告進(jìn)行備案。

第七條審計(jì)部參與招標(biāo)工作的全過程,參加各項(xiàng)目招標(biāo)的考察工作。第三章設(shè)備、材料采購的審計(jì)第八條設(shè)備、材料的采購,屬于基本建設(shè)投資的重要組成部分,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)。第九條相關(guān)職能部門和中標(biāo)單位及時(shí)簽訂采購合同,送審計(jì)部審計(jì)。第四章工程施工、設(shè)備、材料采購合同的審計(jì)第十條審計(jì)部審核施工、設(shè)備、材料采購合同并參與合同商務(wù)談判。第十一條職能部門將合同草稿報(bào)審計(jì)部審核,審計(jì)部根據(jù)招投標(biāo)文件、中標(biāo)單位承諾書、法律法規(guī)進(jìn)行審核。對金額在10萬元以上的合同,送院長辦公室轉(zhuǎn)交律師審核。審核后將審核建議返回相關(guān)部門進(jìn)行修改,修改后簽訂正式合同。

第十二條合同正式簽定后,相關(guān)職能部門將合同副本轉(zhuǎn)交審計(jì)部,由審計(jì)部組織實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。第五章工程造價(jià)的審計(jì)第十三條對工程量的審計(jì)。審計(jì)部先熟悉圖紙,根據(jù)圖紙和招投標(biāo)文件及有關(guān)資料進(jìn)行審核。第十四條對圖紙不明確的工程,審計(jì)人員一定到現(xiàn)場進(jìn)行計(jì)量,按實(shí)際計(jì)量進(jìn)行結(jié)算。第十五條對設(shè)計(jì)變更的項(xiàng)目審計(jì)。必須按程序報(bào)批,審計(jì)部以批準(zhǔn)文件作為工程結(jié)算依據(jù)。

第十六條審計(jì)部參與圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)變更的論證。

第十七條在考慮成本效益的基礎(chǔ)上,審計(jì)部對工程變更進(jìn)行審核,測算變更對工程造價(jià)的影響,根據(jù)審核情況出具工程變更審核意見書。第十八條審計(jì)人員應(yīng)會(huì)同工程建設(shè)管理部門對工程變更中無定額可套的項(xiàng)目審定其單價(jià),并出具工程變更項(xiàng)目單價(jià)審定意見書。第十九條對工程簽證的審計(jì)。審計(jì)部參與隱蔽工程施工過程的見證,對隱蔽工程施工中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出意見和建議。

第二十條工程建設(shè)管理部門在隱蔽工程封閉前應(yīng)通知審計(jì)部派人員到達(dá)現(xiàn)場；自行封閉的隱蔽工程不予結(jié)算審計(jì)。

第二十一條工程建設(shè)管理部門將簽證資料及時(shí)提供給審計(jì)人員,審計(jì)人員對相關(guān)資料進(jìn)行審核并進(jìn)行現(xiàn)場勘查,并出具工程簽證審核意見書。

第二十二條審計(jì)人員應(yīng)對工程簽證中不適于套用定額的項(xiàng)目審定其單價(jià),并出具工程簽證項(xiàng)目單價(jià)審定意見書。第六章工程進(jìn)度款的審計(jì)第二十三條施工單位按月報(bào)送工程進(jìn)度報(bào)表,經(jīng)監(jiān)理公司確認(rèn)后上報(bào)工程建設(shè)管理部門；工程建設(shè)管理部門組織有關(guān)單位初步審校驗(yàn)收,簽署意見,并提交審計(jì)部審計(jì)。

第二十四條審計(jì)部對“工程進(jìn)度表”進(jìn)行審計(jì),將審計(jì)意見反饋工程建設(shè)管理部門。

第二十五條財(cái)務(wù)部門根據(jù)審計(jì)意見支付進(jìn)度款。第七章竣工驗(yàn)收的審計(jì)第二十六條審計(jì)部參與有關(guān)部門的工程項(xiàng)目驗(yàn)收。第八章竣工結(jié)（決）算審計(jì)第二十七條工程竣工驗(yàn)收合格,工程建設(shè)管理部門對工程結(jié)算書進(jìn)行初審后,將完整的竣工結(jié)算資料和施工單位填寫的《審計(jì)承諾書》及時(shí)送交審計(jì)部,以便審計(jì)部合理安排工程結(jié)算審計(jì)工作。

第二十八條審計(jì)部按照法定程序?qū)嵤徲?jì),工程建設(shè)管理部門應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)工作。

第二十九條結(jié)算審計(jì)過程中,如出現(xiàn)較大分歧,由審計(jì)部主持召開協(xié)調(diào)會(huì),工程建設(shè)管理部門、監(jiān)理單位、施工單位共同研究,協(xié)商解決。如出現(xiàn)重大分歧,報(bào)院務(wù)會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議決定。第三十條對50萬元以上的工程結(jié)算,由審計(jì)部主持召開,院領(lǐng)導(dǎo)、工程建設(shè)管理部門、項(xiàng)目管理單位、監(jiān)理單位、計(jì)財(cái)部、跟蹤審計(jì)單位參加結(jié)算會(huì)審,會(huì)審中提出的問題,由工程建設(shè)管理部門負(fù)責(zé)解決,然后出具工程結(jié)算報(bào)告。

第三十一條審計(jì)部按審計(jì)工作程序,將完成相關(guān)確認(rèn)手續(xù)后的《工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告》發(fā)與相關(guān)部門,并返還完整的原始送審資料。第九章部門職責(zé)第三十二條醫(yī)院審計(jì)部的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)全過程跟蹤審計(jì)工作的組織與實(shí)施；

（二）認(rèn)真做好對咨詢公司的審查和委托工作,代表醫(yī)院簽訂委托審計(jì)合同；

（三）審核并批準(zhǔn)咨詢公司編制的全過程跟蹤審計(jì)具體實(shí)施方案,對咨詢公司提供的咨詢意見進(jìn)行審核和確認(rèn)；

（四）對咨詢公司的工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；

（五）對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審查和確認(rèn),審定最終工程造價(jià)。

第三十三條醫(yī)院工程建設(shè)管理部門的職責(zé)：

（一）支持和配合審計(jì)部開展全過程跟蹤審計(jì)工作；

（二）按時(shí)向?qū)徲?jì)部提供與工程造價(jià)相關(guān)的完整、準(zhǔn)確資料,及時(shí)通報(bào)工程建設(shè)過程中的有關(guān)情況,提前通知審計(jì)部參加相關(guān)的圖紙會(huì)審、工程例會(huì)、隱蔽工程驗(yàn)收、關(guān)鍵部位和竣工驗(yàn)收等活動(dòng),以便審計(jì)部獲取準(zhǔn)確信息；

（三）督促工程監(jiān)理和施工單位,落實(shí)審計(jì)意見；

（四）協(xié)同審計(jì)部及時(shí)解決全過程跟蹤審計(jì)中遇到的困難和問題。第十章審計(jì)費(fèi)用第三十四條醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)支付外聘單位的跟蹤審計(jì)費(fèi)用。

第三十五條根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》中有關(guān)條款的規(guī)定,審計(jì)費(fèi)直接列入工程項(xiàng)目建設(shè)成本。第十一章附則第三十六條本規(guī)定由醫(yī)院審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第三十七條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

關(guān)于加強(qiáng)跟蹤審計(jì)管理的辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)我院基建工程、維修工程的造價(jià)管理,有效控制工程成本,提高資金使用效益,根據(jù)《衛(wèi)生部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的通知》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2009〕39號(hào)）、《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等文件精神,結(jié)合我院實(shí)際,制定本暫行辦法。第二條對基建工程、維修工程實(shí)行內(nèi)部審計(jì)和委托外部審計(jì)相結(jié)合的管理辦法。第二章委托跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)第三條對大型建設(shè)工程項(xiàng)目、維修工程項(xiàng)目可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),委托業(yè)務(wù)工作應(yīng)按照要求辦理。第四條對外委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作應(yīng)在院長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由審計(jì)部牽頭,組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門參加,采取招投標(biāo)的方式,公開、公平、公正的選擇社會(huì)信譽(yù)好、審計(jì)質(zhì)量高、收費(fèi)價(jià)格合理的社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)。第五條審計(jì)部對委托的跟蹤審計(jì)單位業(yè)務(wù)實(shí)施全過程管理和監(jiān)督。第三章跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容第六條全過程跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容包括：（一）確定工程造價(jià)控制目標(biāo),制定控制實(shí)施細(xì)則；（二）參加與造價(jià)控制有關(guān)的會(huì)議；（三）根據(jù)工程進(jìn)度審核工程用款計(jì)劃；審核施工單位報(bào)送的完成工作量月報(bào)表,并提供當(dāng)月付款建議書,經(jīng)審計(jì)部同意后作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)；（四）及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算；（五）協(xié)助甲方審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費(fèi)用,相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo),并及時(shí)向?qū)徲?jì)部提供造價(jià)控制分析報(bào)告；（六）工程施工過程中與項(xiàng)目管理、監(jiān)理、施工單位相互溝通,如遇問題及時(shí)協(xié)商解決；（七）承發(fā)包雙方提出工程索賠時(shí),為審計(jì)部提供咨詢意見；（八）參與相關(guān)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；（九）會(huì)同審計(jì)部辦理工程竣工結(jié)算,相關(guān)工程部門及時(shí)報(bào)送竣工資料（工程竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書見附件）,嚴(yán)格按照工程竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書的要求報(bào)送,及時(shí)辦理竣工結(jié)算。（十）與造價(jià)控制有關(guān)的其他服務(wù)。第四章跟蹤審計(jì)工作職責(zé)第七條在與委托跟蹤審計(jì)單位簽訂合同時(shí),根據(jù)基建工程、維修工程的投資情況,要求跟蹤審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須是工程造價(jià)中級及以上職稱,要求始終在現(xiàn)場,常駐工程現(xiàn)場技術(shù)人員不得少于兩人（土建一人、安裝一人）。審計(jì)部不定時(shí)進(jìn)行檢查,檢查發(fā)現(xiàn)跟蹤審計(jì)人員不在現(xiàn)場酌情給予罰款；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及造價(jià)人員不得在其他工程中兼職,發(fā)現(xiàn)后審計(jì)部有權(quán)更換相關(guān)人員,平時(shí)有事必須向?qū)徲?jì)部及基建辦負(fù)責(zé)人請假,跟蹤審計(jì)單位需更換造價(jià)人員時(shí)須經(jīng)審計(jì)部同意方可更換人員。第八條跟蹤審計(jì)單位在參與基建工程、維修工程合同簽訂時(shí)要嚴(yán)格把關(guān),對有關(guān)影響增加造價(jià)的施工方法、方案積極提出合理化建議,審計(jì)部對跟蹤審計(jì)單位提出的合理化建議給予支持。第九條跟蹤審計(jì)單位人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé),做到廉潔自律。如果因跟蹤審計(jì)單位人員瀆職或徇私舞弊,給醫(yī)院造成損失的,按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償,并對當(dāng)事人進(jìn)行撤換、處理。第十條如果施工階段審計(jì)質(zhì)量達(dá)不到規(guī)定要求,醫(yī)院有權(quán)中止合同,另行選擇跟蹤審計(jì)單位,審計(jì)資料全部交給醫(yī)院。第十一條跟蹤審計(jì)單位在施工過程中,要對做出的各種簽證提前與審計(jì)部溝通。第十二條對設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程、現(xiàn)場簽證進(jìn)行現(xiàn)場勘驗(yàn)和確認(rèn)；審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費(fèi)用,相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)；對量大及非常規(guī)簽證及時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)告,并向?qū)徲?jì)部提供決策依據(jù)。第十三條參與項(xiàng)目定價(jià)、材料定價(jià)、設(shè)備定價(jià)的市場考察和審核。第十四條跟蹤審計(jì)單位人員要隨時(shí)抽查與工程造價(jià)嚴(yán)格的工程具體做法及相關(guān)工程量是否與施工圖紙相符,并向?qū)徲?jì)部提出書面報(bào)告,為工程竣工結(jié)算提供可靠的依據(jù)。第十五條工程結(jié)算依據(jù)以相關(guān)部門提供的竣工圖紙、資料為準(zhǔn),設(shè)計(jì)變更及工程現(xiàn)場簽證資料嚴(yán)格按照《醫(yī)院工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證管理辦法》執(zhí)行。第十六條審計(jì)部隨時(shí)檢查跟蹤審計(jì)工作情況,對業(yè)務(wù)工作進(jìn)行抽查,要求跟蹤審計(jì)單位人員定期匯報(bào)工作,如工作中有問題需審計(jì)部出面協(xié)調(diào)解決,審計(jì)部人員要積極協(xié)調(diào),及時(shí)解決,保證跟蹤審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第五章內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)第十七條對投資50萬元以下的基建工程、維修工程的審計(jì),由審計(jì)部內(nèi)部審計(jì)人員跟蹤審計(jì),對跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目要認(rèn)真負(fù)責(zé),經(jīng)常到現(xiàn)場查看施工情況,做好現(xiàn)場記錄,為結(jié)算提供可靠依據(jù)。第十八條工程結(jié)算時(shí)根據(jù)相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn),主要材料執(zhí)行市場價(jià)格,人工單價(jià)參照國家有關(guān)規(guī)定結(jié)合我院實(shí)際情況執(zhí)行,嚴(yán)格認(rèn)真做好工程結(jié)算。第十九條審計(jì)工作同績效管理考核辦法相結(jié)合。附：建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書附件：建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書審計(jì)部：根據(jù)《山東大學(xué)基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》現(xiàn)將工程結(jié)算資料報(bào)送審計(jì)部,并對所送資料做出承諾。一、報(bào)送的項(xiàng)目資料如下：１．立項(xiàng)報(bào)告；２．施工方編制的竣工結(jié)算書,含編制說明、初審結(jié)算書及審查說明；３．施工單位資質(zhì)證書,取費(fèi)許可證；４．工程合同或施工協(xié)議書；５．技術(shù)交底紀(jì)要、招標(biāo)文件；６．經(jīng)建設(shè)單位及有關(guān)部門審核的原工程概預(yù)算及增減概預(yù)算,或經(jīng)過招投標(biāo)項(xiàng)目的投標(biāo)書；７．施工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖、技術(shù)洽商及現(xiàn)場施工簽證和記錄；８．施工方案及施工組織設(shè)計(jì),補(bǔ)充單價(jià)說明,實(shí)施監(jiān)理工程的監(jiān)理報(bào)告書等；９．隱蔽工程驗(yàn)收記錄；10．工程竣工報(bào)告及竣工驗(yàn)收資料；11．施工過程發(fā)生的材料預(yù)算價(jià)格及差價(jià)憑據(jù),暫估價(jià)及差價(jià)憑據(jù),合同規(guī)定需持憑證進(jìn)行結(jié)算的原始憑據(jù)；12．甲方供料明細(xì)表；（含名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、實(shí)際價(jià)格、轉(zhuǎn)賬價(jià)格）；13．對工程造價(jià)有影響的其他材料；14．其他有關(guān)事項(xiàng)的說明。二、對以上提供資料做出承諾：１．與該項(xiàng)工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全部資料均已提交,并對提供資料的完整性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；２．該項(xiàng)目工程審計(jì)實(shí)施后,不再補(bǔ)充任何有關(guān)涉及結(jié)算價(jià)款的資料。提供資料單位蓋章單位負(fù)責(zé)人簽章報(bào)送資料人簽章年月日施工單位將竣工結(jié)算資料報(bào)工程相關(guān)部門初審,工程相關(guān)部門審核后,將其他相關(guān)資料經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)一并交審計(jì)處,由審計(jì)處轉(zhuǎn)交跟蹤審計(jì)單位依據(jù)所接收的資料出具工程結(jié)算報(bào)告。

醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)我院經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督,保證經(jīng)濟(jì)合同的依法簽訂,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國合同法》、審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等法律法規(guī),結(jié)合我院實(shí)際,制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱經(jīng)濟(jì)合同是指以醫(yī)院名義簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同。醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)合同是指單項(xiàng)合同金額在50萬元（含50萬元）以上和涉外的經(jīng)濟(jì)合同。第三條我院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)工作采取合同審計(jì)簽證和備案方式,審計(jì)簽證和備案是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理的重要環(huán)節(jié)。審計(jì)簽證是指經(jīng)濟(jì)合同訂立前,我院審計(jì)部對其合法性、規(guī)范性等方面進(jìn)行的審查和評價(jià)；審計(jì)備案是指經(jīng)濟(jì)合同承辦部門或單位將簽訂的經(jīng)濟(jì)合同報(bào)送審計(jì)部備查。第二章審計(jì)簽證和備案的范圍第四條對經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)簽證和備案實(shí)行統(tǒng)一管理的原則。審計(jì)部負(fù)責(zé)全院經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)簽證和備案工作。第五條醫(yī)院所有基建、修繕工程,新增設(shè)施,設(shè)備、藥品、物資材料采購,承包、租賃、技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢等對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須事先簽訂經(jīng)濟(jì)合同。以醫(yī)院名義簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,合同金額在1萬元以下的,由合同承辦部門代表醫(yī)院與合作方辦理合同或協(xié)議簽訂手續(xù)后,報(bào)送審計(jì)部備案。合同金額在1萬元以上（含1萬元）的,由合同承辦部門代表醫(yī)院與合作方辦理合同簽訂手續(xù),由醫(yī)院審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)簽證；合同經(jīng)醫(yī)院法人或其授權(quán)代理人簽字并加蓋醫(yī)院合同專用章后方可生效。第六條合同金額在10萬元以上（含10萬元）,還應(yīng)由律師進(jìn)行審核,經(jīng)律師審核后的經(jīng)濟(jì)合同,按審簽程序進(jìn)行審簽。第七條合同金額在50萬元以上（含50萬元）的經(jīng)濟(jì)合同或涉外經(jīng)濟(jì)合同需相關(guān)職能部門組成審簽工作組或聘請?jiān)和鈱＜疫M(jìn)行共同審核會(huì)簽。第三章審計(jì)簽證的原則和主要內(nèi)容第八條

醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)以“事前防范,事中監(jiān)督,事后補(bǔ)救”為出發(fā)點(diǎn),按照“同樣的商品比質(zhì)量,同樣的質(zhì)量比價(jià)格,同樣的價(jià)格比信譽(yù)和運(yùn)距”的比價(jià)原則,進(jìn)行價(jià)格綜合審計(jì)。第九條

醫(yī)院審計(jì)部應(yīng)當(dāng)對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的主體、內(nèi)容、形式、程序等是否合法進(jìn)行審計(jì)。第十條醫(yī)院審計(jì)部應(yīng)當(dāng)對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的規(guī)范性進(jìn)行審查。著重審查項(xiàng)目是否立項(xiàng)、招標(biāo)投標(biāo)是否完成、必備條款是否明示、文字表述是否嚴(yán)密、審批手續(xù)是否完備、合同文本是否規(guī)范等,并對合同項(xiàng)目是否存在重復(fù)購置、損失浪費(fèi)現(xiàn)象進(jìn)行監(jiān)督。第十一條醫(yī)院審計(jì)部對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同實(shí)質(zhì)內(nèi)容方面存在明顯異議、顯失公平事項(xiàng),必須提出簽證意見和建議。第十二條合同審簽內(nèi)容的主要要求（一）基本要求1.審核乙方當(dāng)事人是否具有法人資格（1）乙方單位須出具具有法人資格的證明材料和文件；（2）乙方單位法人授權(quán)委托其他人員代簽合同,其當(dāng)事人的法定代表應(yīng)出具授權(quán)委托證明。2.草擬合同必須采用書面的形式,由當(dāng)事人的法定代表授權(quán)證明的經(jīng)辦人簽字（蓋章）方為有效。所簽訂的經(jīng)濟(jì)合同如有通用的示范文本的要使用示范文本,并根據(jù)項(xiàng)目需要完善專項(xiàng)條款；如沒有相關(guān)示范文本,合同承辦部門應(yīng)以維護(hù)我院經(jīng)濟(jì)利益為原則,參照類似文本,草擬合同條款并與對方進(jìn)行商定。修改部分須用鋼筆或簽字筆,并加蓋單位印章。3.合同中的內(nèi)容應(yīng)符合國家法律和政策。（二）合同應(yīng)具備以下公共條款：1.項(xiàng)目計(jì)劃和資金落實(shí)情況；2.項(xiàng)目名稱和地點(diǎn)；3.項(xiàng)目的基本范圍和內(nèi)容；4.實(shí)施該項(xiàng)目的日期及完成時(shí)間；5.質(zhì)量保修期及保修條款；6.總價(jià)款；7.項(xiàng)目價(jià)款的支付及結(jié)算方式；8.應(yīng)采用的最新價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)和定額標(biāo)準(zhǔn)版本；9.設(shè)計(jì)文件及概、預(yù)算和技術(shù)資料提供日期及要求；10.相關(guān)材料和設(shè)備的供應(yīng)和進(jìn)場期限；11.雙方相互協(xié)作事項(xiàng)；12.雙方的違約責(zé)任；13.國家對雙方制約的基本要求；14.雙方所約定的其它事項(xiàng)。（三）綜合性經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備以下主要條款：1.產(chǎn)品的名稱（注明牌號(hào)或商標(biāo)）、品種、型號(hào)、規(guī)格、等級、花色、產(chǎn)地；2.產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（含質(zhì)量要求）；3.產(chǎn)品的數(shù)量、單價(jià)和計(jì)量單位；4.產(chǎn)品的交貨單位、交貨方式、運(yùn)輸方式、到貨地點(diǎn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方式；5.結(jié)算方式、開戶銀行、賬戶名稱、賬號(hào)、結(jié)算單位；6.售后服務(wù)。（四）基建、維修工程合同應(yīng)具備以下主要條款：1.工程項(xiàng)目合同中應(yīng)明確標(biāo)明預(yù)付工程款的具體要求和付款金額,原則上預(yù)付款不得超過合同價(jià)款的30%,審結(jié)前付款總金額不得超過合同價(jià)款的70%；如有特殊情況,承辦部門應(yīng)寫出書面說明并報(bào)有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.工程項(xiàng)目完工后施工單位撤離的時(shí)間及清場要求；3.專項(xiàng)工程材料、設(shè)備自行采購的要求；4.工程決算后按審計(jì)總造價(jià)的5%扣除檔案保證金,待移交完整檔案后退還；5.項(xiàng)目質(zhì)保期限、質(zhì)保金不得低于國家有關(guān)規(guī)定；待工程交付使用,質(zhì)保期到期并落實(shí)履約情況后清算,質(zhì)保期內(nèi)如有返修,發(fā)生費(fèi)用應(yīng)在質(zhì)保金內(nèi)扣除；6.如項(xiàng)目委托外部審計(jì),其各項(xiàng)核增、核減金額相抵后最終差額超過5%部分的咨詢服務(wù)費(fèi)應(yīng)由乙方承擔(dān),該費(fèi)用在結(jié)算總額中扣除；7.以施工范圍的預(yù)算價(jià)（議標(biāo)價(jià)）作為合同價(jià),合同價(jià)為預(yù)算或議標(biāo)施工范圍內(nèi)的封頂價(jià),如高于封頂價(jià)以封頂價(jià)結(jié)算,如低于封頂價(jià)以審計(jì)金額為結(jié)算依據(jù),變更部分根據(jù)施工簽證結(jié)算；8.實(shí)行備案的施工項(xiàng)目,施工取費(fèi)費(fèi)率、人工費(fèi)均按最低級別計(jì)算。第四章審計(jì)簽證和備案的程序第十三條醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)簽證實(shí)行報(bào)審制度。合同承辦部門應(yīng)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同正式簽訂前,將已同對方商定的合同文本（二份）連同以下資料復(fù)印件報(bào)送醫(yī)院審計(jì)部：（一）訂立合同的依據(jù)。項(xiàng)目立項(xiàng)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)文件等,預(yù)算金額在50萬元以上（含50萬元）的重大經(jīng)濟(jì)合同需由相關(guān)管理委員會(huì)及黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)通過,并附有經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性論證報(bào)告；（二）雙方當(dāng)事人洽談的主要情況,合作單位的資質(zhì)、執(zhí)照、委托書等資格證明文件；（三）項(xiàng)目的招投標(biāo)文件、資料及最后的承諾書；（四）價(jià)款和酬金計(jì)算依據(jù)。如所套用工程定額、政府定價(jià)文件等；（五）投資、合作項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；（六）其它需要提供的資料。第十四條醫(yī)院審計(jì)部收到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同文本后應(yīng)及時(shí)審查,并根據(jù)工作情況在3-5個(gè)工作日內(nèi)出具經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)簽證意見。不具備審計(jì)簽證條件的,醫(yī)院審計(jì)部應(yīng)及時(shí)將醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同文本連同有關(guān)資料退回承辦單位。第十五條合同承辦部門對醫(yī)院審計(jì)部出具的簽證意見或建議,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究,予以采納。因受主客觀原因,不能采納的,應(yīng)當(dāng)書面向醫(yī)院審計(jì)部說明原因,并將醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同文本（草案）,連同醫(yī)院審計(jì)部出具的簽證意見或建議,一并報(bào)送醫(yī)院各分管院領(lǐng)導(dǎo),由院領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織研究、調(diào)查、討論,經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批示后,報(bào)醫(yī)院法人或授權(quán)人,供其在簽訂醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同時(shí)參考。第十六條審簽的經(jīng)濟(jì)合同,經(jīng)院長簽字后,由合同承辦部門將加蓋醫(yī)院合同專用章后的正式合同,及時(shí)送審計(jì)部一份并歸檔。第十七條

實(shí)行審計(jì)備案的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同,合同承辦部門（單位）,應(yīng)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同簽訂后五日內(nèi),將已經(jīng)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同直接送達(dá)醫(yī)院審計(jì)部備案。第十八條

醫(yī)院審計(jì)部對實(shí)行備案的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同,應(yīng)進(jìn)行必要的審查,如發(fā)現(xiàn)有明顯的程序性、合法性的問題,應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門（單位）,采取必要的補(bǔ)救措施。第五章責(zé)任與監(jiān)督檢查第十九條

合同承辦部門要保證醫(yī)院審計(jì)部對經(jīng)濟(jì)合同的參與權(quán)和知情權(quán)。醫(yī)院審計(jì)部有權(quán)對合同履行的全過程進(jìn)行監(jiān)督檢查。需進(jìn)行市場調(diào)查的重大合同項(xiàng)目,審計(jì)部應(yīng)參與事前調(diào)查工作。合同承辦部門在立項(xiàng)后,應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)部合同所涉及調(diào)查項(xiàng)目,以便提高審核工作效率。第二十條

合同承辦部門對所提供的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同及附屬資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),并對合同中技術(shù)指標(biāo)、參數(shù)及相關(guān)技術(shù)條款的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。第二十一條醫(yī)院審計(jì)部對所簽署的審計(jì)簽證意見負(fù)責(zé)。醫(yī)院審計(jì)部在簽證過程中,對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同實(shí)質(zhì)內(nèi)容方面存在明顯異議、顯失公平事項(xiàng)的問題,沒有針對性的提出簽證意見或建議,從而造成單位重大經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)追究醫(yī)院審計(jì)部的失職責(zé)任。第二十二條應(yīng)送交而未送交審計(jì)部審計(jì)簽證的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同,未按審計(jì)簽證意見或建議進(jìn)行修改的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同,致使出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同無效、不能履行、敗訴等情況,給單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。第二十三條醫(yī)院審計(jì)部根據(jù)工作需要,定期或不定期的開展醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)簽證或備案情況審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查,并按照審計(jì)程序,對個(gè)別的或綜合的經(jīng)濟(jì)合同事項(xiàng)開展延伸審計(jì)。第二十四條經(jīng)濟(jì)合同一經(jīng)簽訂,各有關(guān)部門必須自覺接受經(jīng)濟(jì)合同的法律約束。嚴(yán)格執(zhí)行合同條款,遵循實(shí)際履行原則、全面履行原則、協(xié)作履行原則,不得擅自更改或解除。第二十五條醫(yī)院各部門都應(yīng)以維護(hù)醫(yī)院利益為已任,在合同的簽訂和實(shí)施過程中本著維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益、節(jié)約資金、有效提高醫(yī)院資金使用效益為原則,加強(qiáng)相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作,工作中嚴(yán)格實(shí)行工作責(zé)任制和責(zé)任追究制,誰主管,誰負(fù)責(zé),對損害醫(yī)院利益行為,要追究有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第六章附則第二十六條本辦法由醫(yī)院審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本辦法自公布之日起施行,原《醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)暫行規(guī)定》（山大二院院字〔2005〕29號(hào)）同時(shí)作廢。

醫(yī)院修繕工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定第一章總則第一條為了加強(qiáng)我院修繕工程項(xiàng)目的管理和監(jiān)督,維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益,改進(jìn)管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建〔2004〕369號(hào)）等文件,結(jié)合我院實(shí)際,制定本規(guī)定。第二條醫(yī)院的各項(xiàng)修繕工程項(xiàng)目是指房屋維修、水電、道路修建和通訊及網(wǎng)絡(luò)工程修建等投資的項(xiàng)目。第三條修繕工程項(xiàng)目審計(jì)是指從項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開始至項(xiàng)目竣工結(jié)算,對其財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性及效益進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。醫(yī)院審計(jì)部是修繕工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的主管部門,有關(guān)職能部門依照各自的職責(zé),協(xié)同審計(jì)部做好對修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)工作。第四條審計(jì)部在院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下,依照有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,對修繕工程項(xiàng)目依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),不受其他部門或個(gè)人的干擾。第五條凡我院各項(xiàng)修繕工程,其預(yù)結(jié)算必須報(bào)醫(yī)院審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)。凡應(yīng)經(jīng)審計(jì)而未報(bào)審的工程結(jié)算,計(jì)財(cái)部不得辦理決算手續(xù)。第六條對修繕工程項(xiàng)目規(guī)模較大、造價(jià)較高的工程項(xiàng)目,根據(jù)《衛(wèi)生部關(guān)于部屬（管）單位委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作管理的通知》的要求,可委托社會(huì)審計(jì)。凡需要委托社會(huì)審計(jì)的工作,都應(yīng)由醫(yī)院審計(jì)部統(tǒng)一委托,院內(nèi)其他部門一律不得對外委托審計(jì)項(xiàng)目。第二章審計(jì)范圍第七條單項(xiàng)工程造價(jià)5000元以上（含5000元）,應(yīng)由審計(jì)部對其結(jié)算進(jìn)行全面審計(jì),報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,辦理決算手續(xù)。第八條單項(xiàng)工程造價(jià)在5000元以下的,由修繕工程項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)對結(jié)算進(jìn)行全面審核,報(bào)審計(jì)部備案,審計(jì)部于年度內(nèi)定期對備案項(xiàng)目進(jìn)行抽查。第九條所有修繕工程項(xiàng)目在施工前都需做工程預(yù)算,并簽訂合同或協(xié)議。所有的修繕工程項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)審核。第三章審計(jì)內(nèi)容第十條修繕工程項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容的主要要求（一）報(bào)審工程項(xiàng)目是否履行院內(nèi)立項(xiàng)審批手續(xù)；（二）項(xiàng)目合同或協(xié)議條款是否合規(guī)、合法,手續(xù)是否完備；（三）所套用定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；（四）工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確；

（五）主材單價(jià)是否符合市場價(jià)、材料消耗及差價(jià)計(jì)算是否準(zhǔn)確；（六）項(xiàng)目竣工結(jié)算所報(bào)送的資料是否真實(shí)、全面、合法；（七）結(jié)算編制是否規(guī)范；（八）其他應(yīng)當(dāng)審計(jì)的內(nèi)容。第四章審計(jì)程序第十一條施工單位應(yīng)在修繕工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后及時(shí)編制結(jié)算,報(bào)送工程主管部門。第十二條工程竣工后,工程主管部門應(yīng)認(rèn)真組織驗(yàn)收,工程竣工的驗(yàn)收工作由施工方、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的職能部門、監(jiān)理方和維修使用科室共同參加,并分別于驗(yàn)收報(bào)告上簽字蓋章。審計(jì)部未收到內(nèi)容完整的驗(yàn)收報(bào)告,不予審計(jì)。第十三條修繕工程項(xiàng)目主管部門首先對經(jīng)驗(yàn)收合格的修繕工程項(xiàng)目的結(jié)算資料進(jìn)行全面審核,并對初審結(jié)論負(fù)責(zé)。認(rèn)真填寫工程結(jié)算報(bào)審審計(jì)表,在報(bào)審單位審查意見欄內(nèi),詳細(xì)寫明對工程質(zhì)量、數(shù)量、單價(jià)及總造價(jià)等方面的審查確認(rèn)情況,簽字蓋章后及時(shí)報(bào)送審計(jì)部。報(bào)送的修繕工程項(xiàng)目（預(yù)）結(jié)算應(yīng)具備以下資料：（一）批準(zhǔn)的項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告；（二）工程竣工的驗(yàn)收資料；（三）施工單位的資質(zhì)等級證件（復(fù)印件必須和施工企業(yè)的結(jié)算印章相符）；（四）施工圖紙、圖紙會(huì)審記錄、隱蔽工程驗(yàn)簽記錄和其他技術(shù)資料；工程承發(fā)包合同及補(bǔ)充協(xié)議、手續(xù)完備的工程變更及其他簽證；（五）工程招投標(biāo)文件；（六）工程項(xiàng)目所用主材按品牌、生產(chǎn)廠家、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)等明細(xì)項(xiàng)目列明；（七）其他需要提供的資料；第十四條審計(jì)部在收到內(nèi)容完整的審計(jì)資料后,應(yīng)及時(shí)組織審計(jì),一般小型工程應(yīng)在15日內(nèi)審計(jì)完畢,大型工程應(yīng)在30日內(nèi)審計(jì)完畢,特殊情況可適當(dāng)延緩。因資料報(bào)送不及時(shí)、審計(jì)過程中不能積極配合而延誤審計(jì)的,由責(zé)任方負(fù)責(zé)。第十五條審計(jì)部對報(bào)審的工程（預(yù)）結(jié)算和有關(guān)資料進(jìn)行全面審計(jì),如發(fā)現(xiàn)問題,報(bào)審單位必須積極配合,對有關(guān)問題進(jìn)一步核實(shí)。經(jīng)審計(jì)部和報(bào)審部門對有關(guān)問題考證、協(xié)商達(dá)成一致意見的,由項(xiàng)目報(bào)審部門負(fù)責(zé)將有關(guān)問題與施工方協(xié)商解決；對審計(jì)部與報(bào)審部門難以達(dá)成一致意見的,審計(jì)部以書面形式報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十六條對50萬元以上的工程結(jié)算,由審計(jì)部主持召開,院領(lǐng)導(dǎo)、工程建設(shè)管理部門、項(xiàng)目管理單位、監(jiān)理單位、計(jì)財(cái)部、跟蹤審計(jì)單位參加結(jié)算會(huì)審,會(huì)審中提出的問題,由工程建設(shè)管理部門負(fù)責(zé)解決,然后出具工程結(jié)算報(bào)告。第十七條審計(jì)部在審計(jì)報(bào)審表上簽署審計(jì)意見,報(bào)有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)審批,院領(lǐng)導(dǎo)審批后,將工程結(jié)算書退回報(bào)審部門,由報(bào)審部門將內(nèi)容完整、手續(xù)完備的工程結(jié)算報(bào)審審計(jì)表作為辦理決算的依據(jù),報(bào)審部門負(fù)責(zé)到計(jì)財(cái)部進(jìn)行決算。第五章審計(jì)工作中應(yīng)遵循的有關(guān)原則第十八條修繕工程項(xiàng)目主材價(jià)應(yīng)在施工前經(jīng)有關(guān)部門共同確認(rèn),審計(jì)部根據(jù)確認(rèn)的材料價(jià)格進(jìn)行結(jié)算。第十九條審計(jì)部根據(jù)招標(biāo)范圍或立項(xiàng)審批報(bào)告要求內(nèi)容審核項(xiàng)目結(jié)算,工程變更部分不應(yīng)超過原預(yù)算10%,如變更超過10%,由職能部門寫出書面說明,并嚴(yán)格執(zhí)行院內(nèi)規(guī)定項(xiàng)目變更程序后,報(bào)有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)審批；對于施工方超出設(shè)計(jì)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）范圍和因施工方原因造成返工的工程量,審計(jì)部不予認(rèn)可。第二十條工程項(xiàng)目主管部門應(yīng)將初審結(jié)論與施工方協(xié)商并落實(shí),審計(jì)部在初審結(jié)論的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)。第二十一條修繕工程項(xiàng)目投資在5萬元以下的,原則上其取費(fèi)、人工單價(jià)均按最低等級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；預(yù)付工程款一般不得高于合同價(jià)的30%,工程項(xiàng)目審計(jì)前的進(jìn)度款一般不得高于合同價(jià)的70%；質(zhì)保期、質(zhì)保金不低于國家有關(guān)規(guī)定,待工程交付使用,質(zhì)保期到期落實(shí)履約情況后清算,質(zhì)保期內(nèi)如有返修,發(fā)生費(fèi)用應(yīng)在質(zhì)保金內(nèi)扣除；檔案資料保證費(fèi)為總決算5%,待歸還完整施工檔案后退還；如有特殊情況,職能部門需寫出書面說明并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。第二十二條由修繕工程項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)審計(jì)的工程項(xiàng)目結(jié)算金額,原則上不能超過其所報(bào)審的預(yù)算額,如有超出,應(yīng)寫出書面說明并報(bào)有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十三條如需進(jìn)行工程現(xiàn)場測量,審計(jì)部提前一天通知項(xiàng)目主管部門,并由其通知施工方共同參加。如有關(guān)人員未如期參加,以審計(jì)部的測量結(jié)果為結(jié)算依據(jù)。第二十四條不能將整體工程分解成零星項(xiàng)目以規(guī)避審計(jì)。第六章罰則第二十五條為了進(jìn)一步加強(qiáng)修繕工程項(xiàng)目(預(yù))結(jié)算的管理,修繕工程簽證要內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備,如有弄虛作假,簽證不實(shí)現(xiàn)象,一經(jīng)查出,按由此造成工程結(jié)算款增加金額的3倍分別扣罰施工單位工程款、監(jiān)理單位監(jiān)理費(fèi),并追究項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)人及其簽證人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。第二十六條對一年內(nèi)有兩個(gè)工程項(xiàng)目的結(jié)算誤差超過20%的施工單位,對在投標(biāo)中弄虛作假,串通投標(biāo)的施工單位,取消其在我院承接工程項(xiàng)目的資格。第二十七條發(fā)現(xiàn)施工單位將工程項(xiàng)目重復(fù)送審的,按重復(fù)部分送審金額扣其工程結(jié)算款。經(jīng)查實(shí)為故意重復(fù)送審的施工單位,取消其在我院承接工程項(xiàng)目的資格；發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目主管部門重復(fù)送審的,追究工程項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。第二十八條對給不符合資質(zhì)的企業(yè)承包工程,向外泄露標(biāo)底（應(yīng)公開的控制價(jià)除外）,將項(xiàng)目肢解發(fā)包逃避招標(biāo)或?qū)徲?jì),違反規(guī)定個(gè)人指定承包人,故意虛報(bào)預(yù)算,故意重復(fù)報(bào)審結(jié)算,對應(yīng)審計(jì)而未審計(jì)、擅自辦理結(jié)算的,以及同施工方串通、損害醫(yī)院利益的其它行為,追究有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第二十九條為確保審計(jì)質(zhì)量,審計(jì)部應(yīng)在工作中堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則,認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),如有在審計(jì)工作中與報(bào)審部門或施工方串通,弄虛作假,損害醫(yī)院利益的,追究有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第七章附則第三十條修繕工程項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告應(yīng)列明工程設(shè)計(jì)方案、施工內(nèi)容和范圍、預(yù)計(jì)費(fèi)用、科室意見及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批意見。第三十一條工程項(xiàng)目主管部門及維修、使用科室應(yīng)參與工程竣工驗(yàn)收工作,在驗(yàn)收證明上簽署包括對工程內(nèi)容、工程是否達(dá)到使用要求及對工程質(zhì)量的意見等內(nèi)容。使用科室驗(yàn)簽后應(yīng)對工程項(xiàng)目合理維護(hù)、使用及保管,避免經(jīng)常性重復(fù)施工維修。第三十二條工程項(xiàng)目主管部門應(yīng)對項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工方案的合理正確性,對項(xiàng)目所用材料的性能、品牌、規(guī)格型號(hào)的合理有效性,及對與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)指標(biāo)、參數(shù)、要求的準(zhǔn)確合理性負(fù)責(zé)。第三十三條對需要報(bào)審的資料在報(bào)送審計(jì)表時(shí)一次報(bào)全,報(bào)送的結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、完整,不多報(bào)、不漏報(bào),漏報(bào)者自身承擔(dān)全部責(zé)任。審計(jì)工作開展后不再接受任何補(bǔ)簽的簽證、增加的工程量等補(bǔ)充資料。第三十四條項(xiàng)目主管部門在組織施工前,有責(zé)任向施工方通告我院工程項(xiàng)目管理及審計(jì)的有關(guān)規(guī)定,并將有關(guān)條款在合同中準(zhǔn)確、充分地體現(xiàn),避免發(fā)生不必要的糾紛。第三十五條本規(guī)定由醫(yī)院審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為了進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)工作效率,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能,根據(jù)《醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度》制定本實(shí)施細(xì)則。第二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度是根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)文件并結(jié)合我院實(shí)際情況制定。第三條本細(xì)則所指內(nèi)部審計(jì)工作程序適用于醫(yī)院審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的所有審計(jì)工作。第四條內(nèi)部審計(jì)工作的依據(jù)：國家相關(guān)的法律法規(guī),醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、采購管理制度、業(yè)務(wù)控制流程、科研經(jīng)費(fèi)管理辦法及醫(yī)院內(nèi)部控制制度等。第五條開展審計(jì)工作的相關(guān)資料有：預(yù)算計(jì)劃、決策報(bào)告、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算記錄、各種報(bào)表、經(jīng)濟(jì)預(yù)測可行性論證資料、方案、合同、協(xié)議、電子計(jì)算機(jī)處理的信息資料等相關(guān)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)資料。第二章審計(jì)計(jì)劃第六條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)編制年度審計(jì)計(jì)劃。結(jié)合醫(yī)院中心工作,編制年度審計(jì)計(jì)劃,并報(bào)衛(wèi)生部、院領(lǐng)導(dǎo)審批。第七條審計(jì)部主任負(fù)責(zé)年度審計(jì)計(jì)劃的編制工作。第八條審計(jì)部主任根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃選定審計(jì)項(xiàng)目,并確定審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及審計(jì)組成員。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。第三章審計(jì)準(zhǔn)備第九條在具體開展審計(jì)前,應(yīng)制定審計(jì)方案,具體安排審計(jì)工作事項(xiàng)。第十條審計(jì)方案應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：（一）審計(jì)目的和審計(jì)范圍;（二）重要問題及重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域;（三）審計(jì)小組構(gòu)成及人員分工;（四)審計(jì)工作進(jìn)度及時(shí)間安排。第十一條審計(jì)方案制定后,由審計(jì)組人員進(jìn)行討論完善。定稿后報(bào)審計(jì)部主任批準(zhǔn)實(shí)施。審計(jì)實(shí)施前,審計(jì)人員應(yīng)做必要的準(zhǔn)備工作。第十二條審計(jì)部在實(shí)施審計(jì)前,提前三天向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。審計(jì)通知書應(yīng)留一份存檔。第十三條審計(jì)通知書應(yīng)包括以下基本內(nèi)容：（一）被審計(jì)單位及審計(jì)項(xiàng)目名稱;（二）審計(jì)目的及審計(jì)范圍;（三）審計(jì)時(shí)間;（四）被審計(jì)單位應(yīng)提供的具體資料和其他必要的協(xié)助。第四章審計(jì)實(shí)施第十四條實(shí)施審計(jì)時(shí),審計(jì)人員可以采用下列方法獲取審計(jì)證據(jù)：（一）審核;（二）觀察;（三）監(jiān)盤;（四）詢問;（五）函證;（六）計(jì)算;（七）分析性復(fù)核。第十五條審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。（一）充分性是指證據(jù)數(shù)量足以證實(shí)審計(jì)事項(xiàng),做出審計(jì)結(jié)論和建議;（二）相關(guān)性是指證據(jù)和審計(jì)目標(biāo)相關(guān)聯(lián),所反映的內(nèi)容能夠支持審計(jì)結(jié)論和建議;（三）可靠性是指證據(jù)能夠反映審計(jì)事項(xiàng)的客觀事實(shí)。第十六條審計(jì)項(xiàng)目的各級復(fù)核人應(yīng)在各自責(zé)任范圍內(nèi)對審計(jì)證據(jù)的充分性、相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核。第十七條審計(jì)人員應(yīng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等清晰、完整地記錄在工作底稿中。審計(jì)人員應(yīng)對審計(jì)結(jié)論負(fù)責(zé)。審計(jì)證據(jù)要經(jīng)過被審計(jì)單位有關(guān)人員確認(rèn)。第十八條審計(jì)工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、記錄清晰、結(jié)論明確,客觀反映項(xiàng)目審計(jì)方案的制定及實(shí)施情況,并包括與形成審計(jì)結(jié)論和建議有關(guān)的所有重要事項(xiàng)。第十九條審計(jì)工作底稿的形式可以是紙質(zhì)、磁帶、磁盤、膠片或其他有效的信息載體。無紙化的工作底稿應(yīng)制作備份。第二十條審計(jì)工作底稿主要包括以下記錄：（一）審計(jì)通知書、審計(jì)方案及其調(diào)整的記錄;（二）審計(jì)程序執(zhí)行過程和結(jié)果的記錄;（三）獲取的各種類型審計(jì)證據(jù)的記錄;（四）其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的記錄。第二十一條審計(jì)工作底稿實(shí)行分級復(fù)核制度。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對審計(jì)組成員的審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核。審計(jì)部主任對審計(jì)工作底稿進(jìn)行審定。第二十二條審計(jì)工作底稿應(yīng)載明下列事項(xiàng)：（一）被審計(jì)單位名稱;（二）審計(jì)事項(xiàng)及截止日期;（三）審計(jì)程序的執(zhí)行過程和執(zhí)行結(jié)果記錄;（四）審計(jì)結(jié)論;（五）執(zhí)行人員姓名和執(zhí)行日期;（六）復(fù)核人員姓名、復(fù)核日期和復(fù)核意見。第五章審計(jì)終結(jié)第二十三條審計(jì)實(shí)施結(jié)束后,審計(jì)組人員應(yīng)及時(shí)對審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理,對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行小結(jié),連同審計(jì)建議形成書面材料交給審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。第二十四條審計(jì)部建立工作底稿保密制度。審計(jì)部以外的組織或個(gè)人要求查閱工作底稿,必須由審計(jì)部主任批準(zhǔn)。但法院、檢察院和其他有權(quán)部門依法進(jìn)行查閱的除外。第二十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)工作底稿撰寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告必須以審計(jì)結(jié)果為依據(jù),應(yīng)當(dāng)客觀、準(zhǔn)確、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性,并體現(xiàn)重要性原則。做到要素齊全、格式規(guī)范。第二十六條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）標(biāo)題；（二）收件人；（三）正文；（四）附件；（五）簽章；（六）報(bào)告日期。第二十七條審計(jì)報(bào)告的正文應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）基本情況：說明審計(jì)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn),被審計(jì)單位基本情況等內(nèi)容；（二）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；（三）內(nèi)部控制情況：根據(jù)已查明的事實(shí),對被審計(jì)單位內(nèi)部控制作出評價(jià)；（四）需要說明的事項(xiàng)：對一些審計(jì)發(fā)現(xiàn)的需要披露的問題作必要的說明;對一些因時(shí)間、人力或其他特殊原因而無法審查清楚的問題加以說明；（五）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；（六）審計(jì)評價(jià)；（七）審計(jì)決定及建議：針對發(fā)現(xiàn)的主要問題,提出的處理、處罰意見及改善經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。第二十八條審計(jì)報(bào)告實(shí)行三級復(fù)核制度。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)工作底稿起草審計(jì)報(bào)告,初稿完成后由二審人員進(jìn)行復(fù)核;二審人員如果對審計(jì)報(bào)告初稿有不同意見,應(yīng)形成書面材料,審計(jì)組要對二審的意見進(jìn)行認(rèn)真研究、核實(shí),如有必要,可修改審計(jì)報(bào)告,二審的意見是否采納,由審計(jì)組決定;審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將審計(jì)報(bào)告修改稿,必要時(shí)可包括二審的意見一起送交審計(jì)部主任進(jìn)行三審,審計(jì)部主任審核后,將審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)送達(dá)被審計(jì)單位征求意見。第二十九條審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)征求意見期間,審計(jì)人員不能私自會(huì)見被審計(jì)單位有關(guān)人員或被審計(jì)人員,不能向被審計(jì)單位或被審計(jì)人員做出承諾;更不能主動(dòng)約見被審計(jì)單位有關(guān)人員或被審計(jì)人員。如果被審計(jì)單位有關(guān)人員或被審計(jì)人員要求反映情況,應(yīng)該有兩名以上審計(jì)組成員共同會(huì)見,其所反映情況應(yīng)該要求提供書面材料。第三十條被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)持有異議的,審計(jì)組經(jīng)研究、核實(shí)并進(jìn)行必要修改后,出具審計(jì)報(bào)告。第三十一條審計(jì)部應(yīng)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人、被審計(jì)單位。審計(jì)部應(yīng)要求被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)整改措施。第三十二條審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)的將審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿整理歸檔,妥善保存。第三十三條審計(jì)部應(yīng)根據(jù)需要進(jìn)行后續(xù)審計(jì),以確保審計(jì)報(bào)告所提出的審計(jì)意見和建議得到有效實(shí)施。第三十四條對于已采取糾正措施的事項(xiàng),審計(jì)人員應(yīng)判斷是否需要深入檢查,必要時(shí)可提出應(yīng)在下次審計(jì)中予以關(guān)注的事項(xiàng)。第三十五條必要時(shí)需后續(xù)審計(jì)的事項(xiàng),審計(jì)部根據(jù)后續(xù)審計(jì)的情況,可出具后續(xù)審計(jì)報(bào)告,報(bào)告應(yīng)報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)、抄送被審計(jì)單位。第六章審計(jì)督導(dǎo)第三十六條審計(jì)工作實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督與指導(dǎo),簡稱督導(dǎo)。第三十七條審計(jì)部對督導(dǎo)工作負(fù)主要責(zé)任。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審計(jì)現(xiàn)場的督導(dǎo)工作。第三十八條督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)貫穿于審計(jì)項(xiàng)目的全過程,包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)終結(jié)。第七章附則第三十九條本規(guī)定由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第四十條本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

招標(biāo)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)對我院招標(biāo)工作的管理,規(guī)范招標(biāo)活動(dòng),根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國政府采購法》、《關(guān)于醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品集中招標(biāo)采購工作規(guī)范（試行）》等有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合我院實(shí)際情況,制定本辦法。第二條

招標(biāo)項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)法規(guī)及山東省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。凡招標(biāo)范圍和內(nèi)容涉及政府采購項(xiàng)目的,同時(shí)應(yīng)執(zhí)行國家關(guān)于政府采購的有關(guān)規(guī)定和程序。第三條招標(biāo)投標(biāo)工作應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、擇優(yōu)、誠實(shí)守信的原則。任何單位或個(gè)人不得借故阻擾招標(biāo)投標(biāo)工作的正常進(jìn)行,不得化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。第二章招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條醫(yī)院成立招標(biāo)委員會(huì),全面負(fù)責(zé)醫(yī)院招標(biāo)工作,分管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)任主任委員,分管招標(biāo)辦公室工作的院領(lǐng)導(dǎo)任常務(wù)副主任委員,負(fù)責(zé)招標(biāo)委員會(huì)的日常事務(wù)工作,相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)任副主任委員,相關(guān)職能部門主要負(fù)責(zé)人任委員。設(shè)立招標(biāo)辦公室作為招標(biāo)工作的具體管理機(jī)構(gòu),招標(biāo)辦公室暫設(shè)在審計(jì)部,審計(jì)部主任任招標(biāo)辦主任,在招標(biāo)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下,由招標(biāo)辦公室負(fù)責(zé)全院招標(biāo)工作的組織、管理和實(shí)施。第五條醫(yī)院招標(biāo)委員會(huì)下設(shè)招標(biāo)工作組招標(biāo)監(jiān)督工作組,由審計(jì)部、計(jì)財(cái)部、紀(jì)檢監(jiān)察組成；基建工程招標(biāo)工作組,其辦公室設(shè)在基建辦公室；總務(wù)物資采購、維修工程招標(biāo)工作組,其辦公室設(shè)在總務(wù)部；醫(yī)療設(shè)備與大宗物資采購招標(biāo)工作組,其辦公室設(shè)在設(shè)備部；委托審計(jì)招標(biāo)工作組,其辦公室設(shè)在審計(jì)部；藥品采購招標(biāo)工作組,其辦公室設(shè)在藥學(xué)部；廣告宣傳、服務(wù)性采購等項(xiàng)目招標(biāo)由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)；分管相關(guān)工作的院領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任工作組組長,相應(yīng)職能部門負(fù)責(zé)人任副組長,其他相關(guān)人員為組員。第六條招標(biāo)工作委員會(huì)是全面負(fù)責(zé)醫(yī)院招標(biāo)工作的領(lǐng)導(dǎo)組織,其職責(zé)是：（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督全院的招標(biāo)工作,協(xié)調(diào)并規(guī)定招標(biāo)辦公室、各招標(biāo)工作組的工作職責(zé)和任務(wù),審批招標(biāo)辦公室制定的招標(biāo)管理辦法和各招標(biāo)工作組制定的招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則；（二）招標(biāo)委員會(huì)主任委員或主任委員授權(quán)的常務(wù)副主任委員,根據(jù)醫(yī)院年度財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)的立項(xiàng)項(xiàng)目和資金落實(shí)情況,批準(zhǔn)工程項(xiàng)目、采購項(xiàng)目的招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)方式、招標(biāo)方案和評標(biāo)原則；審批候選投標(biāo)人名單及評標(biāo)委員會(huì)名單產(chǎn)生辦法；根據(jù)評標(biāo)定標(biāo)辦法確定中標(biāo)單位；（三）醫(yī)院黨政主要負(fù)責(zé)人對院內(nèi)重大招標(biāo)項(xiàng)目直接參預(yù)。（四）依據(jù)本辦法糾正招標(biāo)活動(dòng)中的錯(cuò)誤行為,對招標(biāo)活動(dòng)中的違規(guī)違法行為提出處理意見；（五）審批因特殊情況無法采取招標(biāo)的項(xiàng)目并確定采購實(shí)施方案。（六）凡需招標(biāo)委員會(huì)討論決定的招標(biāo)事項(xiàng),由招標(biāo)委員會(huì)主任委員或受委托的副主任委員召集會(huì)議,招標(biāo)委員會(huì)全部人員的2/3以上參加方為有效；需投票表決的,采用無記名投票方式,全部應(yīng)參加人員2/3以上多數(shù)通過方為有效,可多輪投票。第七條招標(biāo)辦公室是負(fù)責(zé)醫(yī)院招標(biāo)工作的具體管理機(jī)構(gòu),在院招標(biāo)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下開展招標(biāo)工作,其主要職責(zé)：（一）執(zhí)行國家、山東省和醫(yī)院有關(guān)招標(biāo)工作的法律、法規(guī)及規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)組織、管理醫(yī)院招投標(biāo)工作；（三）執(zhí)行醫(yī)院招投標(biāo)委員會(huì)的決議,直接對招標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)并匯報(bào)有關(guān)工作；（四）對需委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目,負(fù)責(zé)委托、協(xié)凋工作,代表醫(yī)院與有關(guān)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)聯(lián)系工作；（五）發(fā)布招標(biāo)信息,接受招標(biāo)工作組推薦和其他渠道的投標(biāo)報(bào)名；（六）審查投標(biāo)人資信,組織對投標(biāo)人進(jìn)行考察,確定候選投標(biāo)人；（七）向招標(biāo)工作組提供招標(biāo)工作技術(shù)支持,審查招標(biāo)工作組編制的招標(biāo)文件；（八）對需設(shè)有標(biāo)底的,組織標(biāo)底的編制和審定；（九）發(fā)售標(biāo)書,按規(guī)定收取保證金等相關(guān)費(fèi)用；（十）接受投標(biāo)人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送達(dá)的符合規(guī)范的標(biāo)書；（十一）準(zhǔn)備組織招標(biāo)會(huì)議,主持或委托各招標(biāo)工作組主持招標(biāo)會(huì)議；（十二）組織抽取評標(biāo)專家組成員,組建評標(biāo)委員會(huì),組織評標(biāo)；（十三）發(fā)布中標(biāo)公示,辦理中標(biāo)通知書；（十四）作開評標(biāo)記錄,建立“招標(biāo)記錄數(shù)據(jù)庫”,設(shè)立招標(biāo)檔案并按期歸檔；（十五）完成招標(biāo)委員會(huì)授權(quán)的其他招標(biāo)事務(wù)。第八條招標(biāo)監(jiān)督工作組是醫(yī)院招標(biāo)活動(dòng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu),其職責(zé)是：（一）參與招標(biāo)項(xiàng)目內(nèi)容的審核；（二）監(jiān)督招標(biāo)過程是否符合相關(guān)程序和規(guī)定,監(jiān)督相關(guān)部門及其工作人員履行職責(zé)情況；（三）監(jiān)督以隨機(jī)抽取的方式確定評標(biāo)專家成員全過程；（四）參加招標(biāo)會(huì)議,監(jiān)督開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)的全過程；（五）受理招標(biāo)工作中的各種舉報(bào),及時(shí)糾正招標(biāo)過程中發(fā)生的違規(guī)現(xiàn)象,對違法違紀(jì)問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí),并提出處理建議；（六）完成招標(biāo)委員會(huì)授權(quán)的其他招標(biāo)事務(wù)。第九條各招標(biāo)工作組是負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目招標(biāo)的具體實(shí)施機(jī)構(gòu),各招標(biāo)工作組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制,工作組組長為第一責(zé)任人,其主要職責(zé)是：（一）擬訂相關(guān)項(xiàng)目招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則；（二）負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目的立項(xiàng),履行項(xiàng)目審批手續(xù)；（三）推薦合格投標(biāo)人,并對其資信進(jìn)行初步評審,參加對候選投標(biāo)人的考察（四）擬定招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)方式、招標(biāo)方案和評標(biāo)原則,并報(bào)招標(biāo)委員會(huì)審批；（五）起草招標(biāo)文件,報(bào)計(jì)財(cái)部審查項(xiàng)目資金情況和付款方式；報(bào)招標(biāo)辦公室審查招標(biāo)文件；（六）負(fù)責(zé)招標(biāo)釋疑,組織投標(biāo)人踏勘現(xiàn)場,對招標(biāo)事項(xiàng)進(jìn)行答疑,形成書面答疑資料作為招標(biāo)文件的一部分；（七）參加招標(biāo)會(huì)議,派代表參加開標(biāo)、評標(biāo)活動(dòng)；（八）根據(jù)招標(biāo)文件要求與中標(biāo)候選人進(jìn)行協(xié)商洽談,擬訂合同；對于50萬元以上的項(xiàng)目組織合同會(huì)簽,并報(bào)招標(biāo)辦公室審查；（九）組織落實(shí)中標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)施,督促合同的執(zhí)行；（十）項(xiàng)目完成后,收集整理有關(guān)資料并報(bào)招標(biāo)辦公室歸檔；（十一）對因特殊情況無法采取招標(biāo)的項(xiàng)目,向招標(biāo)委員會(huì)書面說明原因,并報(bào)審采購實(shí)施方案。第三章招標(biāo)第十條招標(biāo)范圍。凡屬下列項(xiàng)目,無論使用醫(yī)院預(yù)算資金或單位自籌資金,涉及相應(yīng)項(xiàng)目的有關(guān)部門都應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目類別,通過相應(yīng)的招標(biāo)工作組進(jìn)行招標(biāo)：（一）購買價(jià)值總額在5萬元及以上的（含批量、單件）各類儀器設(shè)備,包括教學(xué)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)器材、實(shí)驗(yàn)材料、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等。（二）各類大宗物資年度合計(jì)在5萬元及以上的,包括衛(wèi)生材料、化學(xué)試劑、印刷品、圖書資料、勞保用品、辦公設(shè)備及用品、家具等；（三）5萬元及以上的基建或維修工程,包括土建、水電安裝、裝飾、園林綠化等；（四）通過招標(biāo)確定年采購額度20萬元以上的藥品供應(yīng)商。（五）購買價(jià)值總額在5萬元及以上的各類服務(wù),包括宣傳、保險(xiǎn)、各類咨詢等；（六）5萬元以下采購項(xiàng)目由各工作小組組織議標(biāo)。（七）醫(yī)院招標(biāo)委員會(huì)認(rèn)為必須進(jìn)行招標(biāo)的其他項(xiàng)目。第十一條

對因各種原因無法實(shí)行招標(biāo)的,可以經(jīng)醫(yī)院招標(biāo)工作委員會(huì)同意,由各招標(biāo)工作組集體論證,實(shí)行三人以上的集體采購,并按相關(guān)程序簽訂采購（工程）合同,形成工作紀(jì)要,并報(bào)招標(biāo)辦公室備案。第十二條依法必須進(jìn)入省市或有關(guān)招投標(biāo)中心進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目,按照國家及省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

。第十三條招標(biāo)項(xiàng)目應(yīng)具備下列條件：（一）有項(xiàng)目投資計(jì)劃且項(xiàng)目資金已落實(shí)。（二）履行項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)。（三）臨時(shí)、緊急項(xiàng)目有項(xiàng)目說明及有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)的審批意見和資金投資預(yù)算。（四）投資金額較大的項(xiàng)目有批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告。（五）具有滿足項(xiàng)目招標(biāo)需要的設(shè)計(jì)文件、圖紙、項(xiàng)目預(yù)算書及其他相關(guān)技術(shù)資料。第十四條醫(yī)院組織的招標(biāo)采取以下方式：（一）公開招標(biāo)：招標(biāo)單位或其委托的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu),通過招標(biāo)投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)、新聞媒介、信息網(wǎng)絡(luò)和其他媒介,以招標(biāo)公告的方式發(fā)布招標(biāo)信息,邀請不確定的法人或其他組織投標(biāo)；（二）邀請招標(biāo)：招標(biāo)單位以邀請書的方式邀請3個(gè)以上（含3個(gè)）具備承擔(dān)項(xiàng)目能力,資信良好的特定的法人或其他組織投標(biāo)；（三）競爭性談判：直接邀請3個(gè)以上（含3個(gè)）的供應(yīng)商,就招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行談判、協(xié)商,以確定中標(biāo)單位。建筑面積在500平方米以下或投資額30萬元以下,不宜實(shí)行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的,經(jīng)招標(biāo)工作委員會(huì)批準(zhǔn),可實(shí)行競爭性談判。第十五條招標(biāo)程序（一）凡屬本辦法規(guī)定之內(nèi)應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目,用戶單位均應(yīng)按項(xiàng)目使用要求至少提前一個(gè)月向相應(yīng)的歸口管理部門提出采購申請；（二）項(xiàng)目管理部門向相關(guān)醫(yī)院招標(biāo)工作組提出招標(biāo)申請,并經(jīng)相關(guān)委員會(huì)批準(zhǔn)；填報(bào)由招標(biāo)辦公室統(tǒng)一印制的《醫(yī)院招標(biāo)申請表》并提供相關(guān)技術(shù)要求,提供的招標(biāo)申請書及有關(guān)技術(shù)資料應(yīng)對招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)全面的描述,應(yīng)滿足編制招標(biāo)文件的要求。由于技術(shù)資料不準(zhǔn)確而導(dǎo)致招標(biāo)失敗或延誤工作由責(zé)任方負(fù)責(zé)。（三）招標(biāo)工作組受理招標(biāo)申請后,負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目的立項(xiàng),履行項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)；擬定招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)方式、招標(biāo)方案和評標(biāo)原則,并報(bào)招標(biāo)委員會(huì)審批。（四）招標(biāo)工作組根據(jù)項(xiàng)目要求編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)項(xiàng)目所有實(shí)質(zhì)性要求和條件以及擬定合同的主要條款。招標(biāo)文件中有關(guān)資金情況及支付方式,由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)審核。招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的產(chǎn)品供應(yīng)者以及含有傾向性或者排斥潛在投標(biāo)人的內(nèi)容。招標(biāo)文件經(jīng)計(jì)財(cái)部、招標(biāo)辦公室審核,由計(jì)財(cái)部、招標(biāo)辦公室和招標(biāo)工作組共同會(huì)審簽字并報(bào)招標(biāo)工作委員會(huì)分管副主任委員和主任委員審批后方為有效。（五）招標(biāo)辦公室根據(jù)招標(biāo)方式的規(guī)定發(fā)布招標(biāo)公告或邀請書等招標(biāo)信息。（六）招標(biāo)辦公室接受投標(biāo)報(bào)名并開展資格審查工作,確定合格投標(biāo)人。經(jīng)招標(biāo)辦公室審核確定的候選投標(biāo)人名單經(jīng)招標(biāo)委員會(huì)審批后為最終候選投標(biāo)人。（七）招標(biāo)辦公室向符合條件的投標(biāo)人發(fā)售招標(biāo)文件等資料,發(fā)售招標(biāo)文件只能收取工本費(fèi)。（八）招標(biāo)工作組集體組織投標(biāo)人踏勘現(xiàn)場和投標(biāo)答疑會(huì),解答投標(biāo)單位對招標(biāo)文件、圖紙、有關(guān)技術(shù)資料和勘察現(xiàn)場所提出的疑問,形成書面答疑文件,由招標(biāo)辦公室負(fù)責(zé)在2天內(nèi)分發(fā)給所有候選投標(biāo)人,并作為招標(biāo)文件的補(bǔ)充文件。（九）建設(shè)施工項(xiàng)目招標(biāo),需編制標(biāo)底的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家和省有關(guān)建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn),技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)定額以及批準(zhǔn)的概算等,并參照市場價(jià)格編制,由招標(biāo)辦公室組織具有編制標(biāo)底資格的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制標(biāo)底。（十）招標(biāo)辦公室組織評標(biāo)準(zhǔn)備工作,開標(biāo)前在招標(biāo)監(jiān)督工作組的監(jiān)督下,從院專家?guī)熘须S機(jī)抽取一定數(shù)量的行業(yè)專家,組成5人以上單數(shù)評標(biāo)委員會(huì),評標(biāo)委員會(huì)人員名單在開標(biāo)評標(biāo)前保密。評標(biāo)委員會(huì)中指定人員需由招標(biāo)委員會(huì)批準(zhǔn)。（十一）在招標(biāo)委員會(huì)、招標(biāo)監(jiān)督工作組共同監(jiān)督下,由招標(biāo)辦公室組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)活動(dòng)。開標(biāo)應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)和程序,以公開方式進(jìn)行,開標(biāo)時(shí)當(dāng)眾驗(yàn)明所有投標(biāo)文件的密封保存情況。評標(biāo)委員會(huì)根據(jù)招標(biāo)文件的標(biāo)準(zhǔn)和要求,以方案可行性、質(zhì)量可靠性、技術(shù)先進(jìn)性、報(bào)價(jià)合理性和售后服務(wù)可靠性為依據(jù)進(jìn)行綜合評定,通過評分、投票或評議的方式,對候選投標(biāo)人進(jìn)行排序,向招標(biāo)委員會(huì)推薦一至三名候選中標(biāo)人,并形成書面評標(biāo)報(bào)告。（十二）招標(biāo)委員根據(jù)評標(biāo)委員會(huì)的評標(biāo)報(bào)告和候選中標(biāo)人名單,擇優(yōu)確定中標(biāo)單位；招標(biāo)委員會(huì)可以授權(quán)評標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)人。（十三）招標(biāo)辦公室發(fā)布招標(biāo)中標(biāo)公示后向中標(biāo)人簽發(fā)中標(biāo)通知書。（十四）在定標(biāo)之日起三個(gè)工作日內(nèi)由招標(biāo)工作組負(fù)責(zé)與中標(biāo)人談判并擬訂招標(biāo)項(xiàng)目合同或組織50萬元以上項(xiàng)目的合同會(huì)簽工作。（十五）招標(biāo)辦公室將招標(biāo)申請書、招標(biāo)文件、開標(biāo)評標(biāo)過程紀(jì)要、評標(biāo)報(bào)告、投標(biāo)書等有關(guān)資料編制歸檔,形成招標(biāo)檔案。第四章招標(biāo)原則及要求第十六條投標(biāo)人申請投標(biāo),應(yīng)向招標(biāo)人提供以下資料：營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、法人授權(quán)委托書、一般納稅人稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量證明、企業(yè)簡歷、企業(yè)自有資金情況、近幾年工作業(yè)績等資料。第十七條合格投標(biāo)人條件：（一）具有獨(dú)立法人資格；（二）持有相應(yīng)資質(zhì)證書,并具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；（三）參加投標(biāo)的產(chǎn)品必須是成熟的產(chǎn)品。未經(jīng)考驗(yàn)的新產(chǎn)品、試制品不能參加投標(biāo)。第十八條對技術(shù)性強(qiáng)、價(jià)格不透明的招標(biāo)項(xiàng)目,可在招標(biāo)前根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目要求成立考察小組,考察小組應(yīng)由使用部門、招標(biāo)委員會(huì)成員及有關(guān)專家組成,其中專家人數(shù)不少于成員人數(shù)的三分之二,考察小組根據(jù)采購需求,從符合相應(yīng)資質(zhì)條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商進(jìn)行竟標(biāo)。確需進(jìn)行單一采購的要經(jīng)招標(biāo)委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第十九條資格審查應(yīng)主要審查潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人是否符合下列條件：（一）是否為正式注冊的法人或其他組織；

（二）是否具有招標(biāo)項(xiàng)目所需的相應(yīng)資質(zhì)；（三）現(xiàn)有人員、設(shè)備情況及財(cái)務(wù)狀況；（四）現(xiàn)有實(shí)施任務(wù)；（五）擬投入本招標(biāo)項(xiàng)目的設(shè)備、負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）及主要技術(shù)人員；（六）近三年內(nèi)是否有質(zhì)量責(zé)任和重大安全責(zé)任事故及其他嚴(yán)重違約、違法情形；（七）近五年內(nèi)承擔(dān)類似項(xiàng)目的業(yè)績情況；（八）法律、行政法規(guī)或者招標(biāo)文件規(guī)定的其他資格條件。

第二十條投標(biāo)文件有下列情況之一的,招標(biāo)人不予受理：（一）逾期送達(dá)的或者未送達(dá)指定地點(diǎn)的；（二）未按招標(biāo)文件要求密封的。第二十一條投標(biāo)文件有下列情形之一的,由評標(biāo)委員會(huì)初審后按廢標(biāo)處理：（一）無單位蓋章并無法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字或蓋章的；（二）未按規(guī)定的格式填寫,內(nèi)容不全或關(guān)鍵字跡模糊、無法辨認(rèn)的；（三）投標(biāo)人遞交兩份或多份內(nèi)容不同的投標(biāo)文件,或在一份投標(biāo)文件中對同一招標(biāo)項(xiàng)目報(bào)有兩個(gè)或多個(gè)報(bào)價(jià),且未聲明哪一個(gè)有效,按招標(biāo)文件規(guī)定提交備選投標(biāo)方案的除外；（四）投標(biāo)人名稱或組織結(jié)構(gòu)與資格預(yù)審時(shí)不一致的；（五）未按招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金的；（六）聯(lián)合體投標(biāo)未附聯(lián)合體各方共同投標(biāo)協(xié)議的。（七）投標(biāo)人法定代表人或者法定代表人委托人均未參加開標(biāo)會(huì)議的；（八）符合專業(yè)條件的供應(yīng)商或?qū)φ袠?biāo)文件作實(shí)質(zhì)響應(yīng)的供應(yīng)商不足三家；（九）出現(xiàn)影響招標(biāo)活動(dòng)的違法、違規(guī)行為；（十）因重大變故招標(biāo)項(xiàng)目取消；（十一）法律、法規(guī)、規(guī)章和招標(biāo)文件規(guī)定的其他情形。第二十二條每個(gè)標(biāo)的只能確定一個(gè)標(biāo)底,標(biāo)底在評標(biāo)中應(yīng)當(dāng)作為參考,但不得作為評標(biāo)的唯一依據(jù)。評標(biāo)前標(biāo)底必須嚴(yán)格保密,密封保存到開標(biāo)時(shí),所有接觸過標(biāo)底的