國有資產(chǎn)清查整治工作方案

按照省、市局工作安排部署，為規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理，維護國有資產(chǎn)安全完整，提高國有資產(chǎn)使用效益，保證我局國有資產(chǎn)清查工作順利開展，特制定如下工作方案。

一、工作目標

全面摸清家底

全面統(tǒng)計、清理、核實單位基本信息、財務核算資料及國有資產(chǎn)存量等情況，真實、準確、完整掌握資產(chǎn)現(xiàn)狀，摸清資產(chǎn)家底，為加強系統(tǒng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎。

推進內(nèi)控建設

補充、修正、清理財務管理軟件中的不完整數(shù)據(jù)、錯誤數(shù)據(jù)和垃圾數(shù)據(jù)，完善資產(chǎn)檔案資料，盤點各類資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。在此基礎上，健全資產(chǎn)管理風險防控手段，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理有機結(jié)合，推進內(nèi)控機制建設。

完善管理制度

針對資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的各類問題和薄弱環(huán)節(jié)，全面總結(jié)、認真分析，提出行之有效的整改措施和落實方案，健全定期清查盤點機制。

提高資產(chǎn)管理質(zhì)效

通過資產(chǎn)清查，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，優(yōu)化資產(chǎn)存量結(jié)構，避免資產(chǎn)不當損失，明晰資產(chǎn)產(chǎn)權歸屬。依托高質(zhì)量的資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)，提高資產(chǎn)信息化管控水平。

二、組織領導

縣局成立國有資產(chǎn)清查工作領導小組，負責制定工作方案，研究決定重大事項和關鍵問題，統(tǒng)一指導系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作。領導小組辦公室設在辦公室，負責貫徹落實領導小組工作部署，組織開展日常工作，協(xié)調(diào)解決各類問題。

三、工作原則

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則組織開展資產(chǎn)清查工作。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)新《行政單位會計制度》《省垂直管理系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理實施辦法》和《全省地稅系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理實施辦法》等有關規(guī)定，各單位要做好安排部署、清查登記、自查自糾、重點檢查、核實確認、整改落實各項工作。具體步驟如下：

安排部署階段

制定并印發(fā)《縣地方稅務局國有資產(chǎn)清查工作方案》，于4月30日前，完成資產(chǎn)清查組織機構情況統(tǒng)計工作。

清查登記階段

認真組織學習相關政策和工作方案，準確掌握資產(chǎn)清查的工作方法、內(nèi)容和要求，準備清查登記資料，全面開展資產(chǎn)清查工作。主要內(nèi)容包括：

1．基本情況統(tǒng)計。按照資產(chǎn)清查工作需要，依據(jù)機構編制部門的批準文件，準確掌握納入資產(chǎn)清查工作范圍的單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、組織機構、隸屬關系、人員編制、人員數(shù)量等各項基本情況。

2．流動資產(chǎn)清查。結(jié)合財務管理軟件，依據(jù)財務核算基礎數(shù)據(jù)資料，主要對各類銀行賬戶、庫存現(xiàn)金、應收預付款項等基本賬務情況進行全面核對、清查、登記。

3．固定資產(chǎn)清查。通過財務管理軟件固定資產(chǎn)卡片及賬務管理功能，按照《中華人民共和國國家標準固定資產(chǎn)分類與代碼》規(guī)定，采取實物盤點同賬務核實相結(jié)合的原則，對固定資產(chǎn)進行核對、盤點。重點做好土地、房屋及構筑物、車輛、計算機設備、辦公設備及其他20萬元以上大型設備的清查、登記工作。

4．在建工程清查。按照新會計制度規(guī)定，對已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑、設備安裝工程和信息系統(tǒng)建設工程進行全面清查。各單位要仔細核查項目立項、施工、竣工決算等手續(xù)資料，對金額較大、已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的工程項目進行重點清查、登記。

5．無形資產(chǎn)清查。各單位對已取得的土地使用權、軟件、著作權、專利權、非專利技術等無形資產(chǎn)進行核對、盤點。重點做好土地使用權和軟件類無形資產(chǎn)的清查、登記工作。

自查自糾

組織力量，對縣局資產(chǎn)清查登記結(jié)果，分類逐項進行認真審查、核實，審核面要達到全部資產(chǎn)的100%。

對清查登記和自查自糾過程中清理發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬等問題，要首先提出初步處理意見，再依照資產(chǎn)清查政策、財務會計制度和資產(chǎn)管理辦法有關規(guī)定進行分類整理，并準備相關證據(jù)。按流程及權限要求，能自行糾正處理的，要及時糾正處理；無權自行糾正處理的，要逐級上報有關資料，依據(jù)上級批復進行處理。

迎接市局檢查

認真整理好相關資料和匯報材料，迎接市局檢查。

核實確認

對資產(chǎn)清查最終結(jié)果進行核實確認，依據(jù)資產(chǎn)處置、資產(chǎn)核實、損溢認定等方面的具體流程及權限，對資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等問題進行分類、逐項處理。

整改落實

針對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的關于資產(chǎn)管理和財務核算方面的問題，依據(jù)相關政策法規(guī)，提出具體詳細的改進措施，完善管理程序，健全規(guī)章制度；針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)