第二節(jié)銀行存款核算一、銀行存款的管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算企業(yè)日常結(jié)算有現(xiàn)金結(jié)算方式轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式

（二）銀行開(kāi)戶(hù)的規(guī)定

建筑施工企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)有基本存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù)專(zhuān)用存款賬戶(hù)（三）銀行結(jié)算紀(jì)律二、銀行存款的結(jié)算方式（一）銀行匯票結(jié)算方式1、銀行匯票的涵義銀行匯票：由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。期限；一個(gè)月銀行匯票一律記名2、銀行匯票的特點(diǎn)及適用范圍：使用方便，票到人到，兌付性強(qiáng)。單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶(hù)和個(gè)人均可使用3、銀行匯票結(jié)算程序付款單位

收款單位付款單位開(kāi)戶(hù)銀行

收款單位開(kāi)戶(hù)銀行

③持匯票付款①填寫(xiě)銀行匯票申請(qǐng)書(shū)辦理匯票②取得銀行匯票⑧交易結(jié)束劃回余額⑥傳遞匯票⑦劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)④填寫(xiě)進(jìn)賬單，送存銀行匯票⑤退回進(jìn)賬單回單（所二差）鋼銀頂行段本秧票看結(jié)絡(luò)算翼方叛式考1旦、床銀飼行漲本右票齊的蔽涵兇義銀鳥(niǎo)行舒本這票隊(duì)：敗由受申愚請(qǐng)剖人典將歪款雞項(xiàng)告交各存進(jìn)銀傲行肢，善由招銀集行慮簽徑發(fā)煌給資其意憑拐以仙辦忌理便轉(zhuǎn)爭(zhēng)帳蒼結(jié)腔算搭或朗支糖取墳現(xiàn)粥金浸的鉗票蠅據(jù)憂(yōu)。2膊、撤期陷限頁(yè)；井銀扇行卵本碎票遞的運(yùn)提崖示俊付劃款貪期析限母最漆長(zhǎng)華不雁能愈超衰過(guò)復(fù)2沉個(gè)咳月銀諸行減本毒票宴一諷律械記茶名訓(xùn)，靜可剪以柜背辛?xí)呸D(zhuǎn)配讓貨，絹不淋予羽掛蜂失尋。3僅、象銀坦行刑本絞票察的譯特塵點(diǎn)跌及磚適杜用胡范萍圍梅：見(jiàn)擇票蠟即踏付赤，蝴信屠譽(yù)廊高直，乓支邪付兩功馬能恐強(qiáng)熱。兩單投位級(jí)、早個(gè)澤體武經(jīng)信濟(jì)彼戶(hù)戚和典個(gè)衡人裁在遷同臣城儲(chǔ)范拿圍場(chǎng)內(nèi)色的碼款廚項(xiàng)知結(jié)揪算退均趣可房誠(chéng)使牙用3原、銀累行杜本姑票腹結(jié)猶算旺程尋序付間款引單蔬位收挖款吐單遲位付帽款乞單各位艘開(kāi)等戶(hù)捕銀臣行收大款駁單經(jīng)位開(kāi)囑戶(hù)溪銀蹲行③壩持霧票豆向討對(duì)宿方虹對(duì)近算①?lài)?guó)申溫請(qǐng)牌簽才發(fā)犯本甜票②周簽愚發(fā)媽本件票⑥盟銀椒行傍間享清胃算④腎送貴存管本身票⑤羨通憑知解收勞款紛或嘩提暖現(xiàn)（紙三洗）奧商困業(yè)騰匯緊票曬結(jié)閘算鳳方拔式1魔、泊商泥業(yè)小匯哲票擦的帶涵駝義商孕業(yè)疫匯塵票鏈：骨由鞠收主款旱人禮或綢付析款醉人忘（解或論承安兌店申界請(qǐng)直人肺）擦簽攏發(fā)冠，翠由尤承癥兌貸人鋪承殊兌融，銜并隸于赤到督期稠日催向肝收婦款代人霸或齒被尋背享書(shū)巨人芒支丑付謙款訊項(xiàng)撓的閥票探據(jù)輪。2揀、歇期研限彼；銹承尺兌閃一管律換記疏名扇，熔可殖以烘背需書(shū)兔轉(zhuǎn)隙讓揉，嶼付循款雕期郵限窄最迷長(zhǎng)鉗為消6昂個(gè)完月克。3平、纖商蛇業(yè)歉匯傳票自的僵類(lèi)治別緞：按蠢承度兌弊人查不貼同眠可線(xiàn)分槐為詠：（投1飼）籃商畜業(yè)膽承氧兌痛匯患票肅：求由啦銀螞行稅以錄外潑的躲付臣款死人調(diào)承擦兌旁的誼商糾業(yè)閣匯屠票（退2畝）藥銀毀行牌承屋兌崗匯通票高：慚由忘銀地行截承技兌漂的膽商戚業(yè)拼匯舒票克。4困、傳商裁業(yè)揮匯捕票塞的塘特室點(diǎn)蔑及旬適肝用迷范董圍俘：商司業(yè)尖匯輕票妙作混為備一畝種垃商帝業(yè)評(píng)信屑用店，談具剛有父信難用脾性拼強(qiáng)物和忌結(jié)公算斬靈枝活生的花特常點(diǎn)燥。惜各沙單子位那之佳間淹根備據(jù)誼購(gòu)忠銷(xiāo)獵合企同責(zé)進(jìn)拌行交延男期票付倡款廢或遷分東期駕付加款意的輔交療易春行把為代，騎同鋤城金和甲異斤地券均首可長(zhǎng)使食用閃。5湖、透商批業(yè)挎匯龜票趨結(jié)客算錄程己序（究1味）界商沒(méi)業(yè)迎承翁兌梯匯涌票塑結(jié)處算城程荷序①響簽?zāi)c發(fā)悲商坦業(yè)軌匯繞票②曉表秧示衫承燥諾③霜匯逮票芝快再到端期怒時(shí)蔑，旁委離托扛收依款④愚傳浮遞瘦憑姜證⑤慚通抓知鎮(zhèn)付竿款⑥偷到怕期輪付革款⑦革劃凡回補(bǔ)款訴項(xiàng)⑧浪通狼知踩收荷款收款單位

收款單位開(kāi)戶(hù)行付款單位

付款單位開(kāi)戶(hù)行（徐2堅(jiān)）御銀啄行嚴(yán)承秀兌濾匯蠢票票結(jié)姻算聯(lián)程魔序：①踩發(fā)旦出閉商惡品血，唱簽拔發(fā)誕銀毫行臘承墓兌郵匯鮮票⑤男將得銀麥行圈承互兌昏匯錫票帆交愁收寒款綁人⑥躁到肯期皮委鍬托珠收幕款③牽同籌意蹤蝶簽必署宗承兇兌情協(xié)輝議⑥翻到充期然交災(zāi)付粉票介款⑦桂當(dāng)妖即販通存知禿收稀款⑦盼當(dāng)野即有提篩出提清土算光，識(shí)主臟動(dòng)校收翠斂②兇申孫請(qǐng)牛承戴兌④志支游付艙手芳續(xù)團(tuán)費(fèi)收款單位付款單位收款單位開(kāi)戶(hù)行付款單位開(kāi)戶(hù)行（減四或）享支涂票用結(jié)史算外方市式1孕、師支烈票美的燥涵但義銀互行途匯伸票在：域由碰出腐票淺人逝簽控發(fā)判的河，每委倘托奸辦蛛理西存頭款臘業(yè)甲務(wù)接的反銀輝行阻或奶其鍛他勤金臂融拿機(jī)坦構(gòu)堤在劈燕見(jiàn)示票壞時(shí)兄無(wú)彎條柜件變支縱付忽確兄定久金鏡額執(zhí)給局收糠款舒人拔或慎持聰票面人值的廢票乏據(jù)鳳。期背限搞；蘭1炕0斑天支拼票軟一戰(zhàn)律子記昨名2姿、姓支映票溪的摘特悶點(diǎn)厭及揀適城用吹范者圍腰：企玻業(yè)臣不呢得市簽返發(fā)咳空家頭愈支述票畢，逝支表票互為匹即堪期喬票珍據(jù)肅，烤見(jiàn)景票斑即漸付聾。攪單蒜位哭或猾個(gè)怎人風(fēng)在挽同運(yùn)一窮票報(bào)據(jù)斤交丈換老區(qū)靠域雅的業(yè)各鹿種康款顯項(xiàng)串結(jié)搜算倒，秩均穿可扇使危用狂支腰票沃。3孝、迅支鬼票組的耀分恩類(lèi)支窄票廣可禾分御為現(xiàn)姥金毯支桐票轉(zhuǎn)捉帳估支竹票普犯通鏡支巴票4棵、樂(lè)支恩票亂結(jié)艇算齊程泳序破：付決款疼單影位收控款肢單渡位付舉款你單油位競(jìng)開(kāi)臣戶(hù)傻銀湖行⑤尤劃扭撥奧款憂(yōu)項(xiàng)④咳傳略遞戀支捉票⑥蹄用畫(huà)不躬退號(hào)票訴表季示糠付帥款②曉支搖票機(jī)送脖銀秘行慎入泄賬③肆退凍回寧進(jìn)懷賬招單顛回坡單收掩款殘單格位帶開(kāi)核戶(hù)抬銀誓行①喝簽謊發(fā)懷支腰票（夾五光）常匯糠兌含結(jié)猾算瘡方黎式1營(yíng)、黨匯享兌哲的踢涵匆義匯蘭兌拋：衡指鉆匯狐款播人消委喝托冶銀減行咸將壯款緣瑞項(xiàng)津匯幣給音收室款拴人冠的紛一房誠(chéng)種紋結(jié)獵算和方各式心。2缺、春匯杯兌很的奮特辰點(diǎn)縫及拿適得用君范沈圍憑：手仍續(xù)輔簡(jiǎn)慌便側(cè)、值方證式睛靈額活吸便廢于濃匯塔款盜人毅主拔動(dòng)均付故款齒，貧收觀付遮雙喉方鐵不只需休要托事膊先歇訂植立籌合擁同陵。顛單烈位域或柴個(gè)薦人虧在拖同撥城帖或爺異淘地負(fù)之必間碎的腦清嶄理里結(jié)杯算舟尾陵款產(chǎn)、庸交市易連舊用欠逮、孝自修提嶺自躁運(yùn)宇的住商業(yè)品槐交掌易嚇以泛及您匯超給故個(gè)互人巴的愉差替旅引費(fèi)?；蛸?zèng)采快購(gòu)看資墳金留等薦的您結(jié)烘算復(fù)。3偵、向匯篩兌夜分迎類(lèi)匯艘兌捉可態(tài)分酸為信態(tài)匯電縮慧匯3、海匯譯兌矮結(jié)疑算屬程局序屑：付商款洗單配位收聲款才單威位①塔委把托進(jìn)付缺款③佛通熟知途收室款收?qǐng)F(tuán)款逼單斤位闖開(kāi)葉戶(hù)病銀隆行②捧劃多撥賭款考項(xiàng)付運(yùn)款悟單棒位惠開(kāi)虎戶(hù)烘銀來(lái)行（縮慧六哨）您委守托棗收祥款部結(jié)殺算縣方傷式1挺、智委吳托躁收傘款泳的帥涵察義委攤托騙收邪款匙：質(zhì)收挪款插人膽委贏托頭銀雹行喚向繪付煤款塘人單收創(chuàng)取平款懼項(xiàng)慈的舟結(jié)耍算違方亦式然。期京限旁；黎3跳天3現(xiàn)、煤委即托照收棄款廈可套分獵為郵來(lái)寄檢劃尚回電勺報(bào)型劃競(jìng)回4翁、盲委獻(xiàn)托濁收直款柿結(jié)勵(lì)算柏程地序桂：收閑款坑單著位付都款號(hào)單讓位①話(huà)委共托喉付腸款③編通揪知衡付甚款付澤款雞單任位捷開(kāi)株戶(hù)錯(cuò)銀傳行②爆傳那遞膊憑史證收贊款摔單掌位底開(kāi)勵(lì)戶(hù)刮銀流行⑥消通響知君收奶款④悟付奏款⑤磚劃功轉(zhuǎn)邀款享項(xiàng)（維七球）幅異青地危托帥收滋承堆付納結(jié)遠(yuǎn)算激方見(jiàn)式1肚、醫(yī)異蜓地葵托唱收懇承談付有結(jié)剖算卵方啦的勁涵洗義異薪地問(wèn)托亂收同承導(dǎo)付它結(jié)司算漆：克根憲據(jù)旅購(gòu)粱銷(xiāo)碑合侄同邁由象收漏款艦人吵發(fā)事貨鵝后吧委借托亡銀防行僚向志異磚地定付敢款們?nèi)宋渴彰浫∈タ顨ы?xiàng)筑，討由趕付資款肉人丘向姿銀屠行部承芝認(rèn)缺付暗款占的濁一促種換結(jié)鐮算仙方鋤式克。期盜限敏；賊驗(yàn)宏單昌付雅款滴承碑付頂期占為緒3滲天缺，痛驗(yàn)筐貨補(bǔ)付戒款植承紹付保期貌為盈1銜0介天贊。托充收蹲承絞付責(zé)結(jié)鄰算滾每蔑筆歌金肢額衫起亂點(diǎn)貼為甚1君0他0濱0批0趟元插。2犁、鵲異薯地橡托礙收澇承粗付鵝結(jié)蓄算朱的獎(jiǎng)適乘用觸范爐圍狼：（臟1耗）汁收糠款駝單簡(jiǎn)位希和柿付攔款陰單鼠位蹈，框必晃須盤(pán)是怖國(guó)歲有講企鼠業(yè)斧、磁供懷銷(xiāo)被合辛作響社貞以法及言經(jīng)選營(yíng)首管驕理呀較屬好拐，上并勾經(jīng)侍開(kāi)熱戶(hù)還銀階行努審鉤查什同跳意部的飼城細(xì)鄉(xiāng)獄集積體燥所脫有錘制宵工味業(yè)熄企碼業(yè)糧。（鎮(zhèn)2允）煙必鑼須裹是瘋商復(fù)品須交乞易籃，績(jī)以截及億因眉商癥品憤交竊易雕而得產(chǎn)險(xiǎn)生旁的淡勞秘務(wù)抄供照應(yīng)起的勿款敗項(xiàng)煩。3瓶、編異攪地墓托替收猶承梯付勵(lì)結(jié)何算瓣的張分鳥(niǎo)類(lèi)異應(yīng)地倍托橫收拉承最付療結(jié)光算清可館分拍為郵確寄垃劃杯回電齒報(bào)摟劃收回4差、絹異屑地降托勇收淋承融付久結(jié)山算瞞程鍋序叔：收券款國(guó)單首位付過(guò)款攏單甚位⑤股通少知纖付寬款付命款缺單耽位冷開(kāi)膨戶(hù)釘銀劇行⑦媽劃勺撥?？铧h項(xiàng)收陣款儲(chǔ)單昌位斗開(kāi)穿戶(hù)蠢銀征行⑧禾通幕知磁收倡款⑥叔承去付憤貨遺款④院傳稱(chēng)遞思“鮮托靈收勒”蓋憑墊證①梯按復(fù)合硬同姿發(fā)練出躲商齊品②輸向財(cái)銀景行腎辦耕理鴨托捷收③碗銀蛙行絞受號(hào)理生退摩回煎回死單（深八折）宵信撲用種卡肢結(jié)糾算尚方騙式1眾、傘信動(dòng)用則卡袍結(jié)粘算沾的踏涵籃義信省用?？ɡ劢Y(jié)案算疼：湯商隨業(yè)驕銀相行凡向亞個(gè)種人糧和佩單兩位巷發(fā)秤行拼的拳憑營(yíng)以突向腿特誘約張單泊位乓購(gòu)寺物喉、矮消堵費(fèi)羞和永向牲銀分行煩存罷取踏現(xiàn)歸金塔，插具墳有慎消午費(fèi)奶信要用泳的吉特抗制斬載莖體旨卡烤片槍。信耗用匪卡伸透按支爺期俘限場(chǎng)；谷6稈0噸天信淚用率卡嶄僅齡限尤于紋持嚷卡帝人腎使仍用燃，絞可憤掛濟(jì)失綢。2頸、性信府用雨卡遮結(jié)促算賴(lài)的陳特繳點(diǎn)箱及年適盈用準(zhǔn)范甚圍妨：凡萄在曬中毛國(guó)