大區(qū)分公司往來帳務(wù)管理制度1.引言大區(qū)分公司是指公司在全國范圍內(nèi)根據(jù)商業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃劃分出來的若干個區(qū)域，進行分級管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，大區(qū)分公司之間的往來帳務(wù)日益頻繁。為了清晰地記錄和管理大區(qū)分公司之間的往來帳務(wù)，規(guī)范各項財務(wù)管理制度，特制定大區(qū)分公司往來帳務(wù)管理制度。2.基本原則2.1遵循會計原則按照“真實、準(zhǔn)確、完整、及時”會計原則，記錄各項往來帳務(wù)，做到分類清晰、數(shù)據(jù)規(guī)范。2.2分內(nèi)與分外內(nèi)部交易和外部交易的處理方式不同，內(nèi)部交易的報表不對外披露。2.3確立出口與進口要建立起完整的往來對賬單制度，確立雙方身份，統(tǒng)一記錄賬務(wù)。2.4保密原則對于涉及公司商業(yè)機密或者信息的內(nèi)容，應(yīng)該嚴格保密，防止泄露。2.5審計監(jiān)督對各項帳務(wù)管理進行定期審計，監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正帳務(wù)管理中的問題。3.帳戶建立3.1帳戶定義公司內(nèi)部往來帳戶由公司財務(wù)部門根據(jù)分公司現(xiàn)金管理需要開設(shè)，每個分公司只能擁有一個內(nèi)部往來帳戶。3.2開戶流程分公司向公司財務(wù)部門提出開戶申請，申請需要附帶分公司的公司營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶許可證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證明，公司財務(wù)部門審核后將其交與外匯管理局審批。3.3收支記錄公司財務(wù)部門應(yīng)對各項收支進行詳細記錄，并及時同步更新內(nèi)部往來帳戶表，確保各項帳務(wù)管理記錄完整。4.往來帳務(wù)4.1往來帳務(wù)的類型分為應(yīng)收應(yīng)付帳務(wù)管理和其他相關(guān)往來帳務(wù)管理兩種類型。4.2應(yīng)收應(yīng)付帳務(wù)管理應(yīng)收應(yīng)付帳務(wù)管理是指分公司之間的借貸平衡，其中應(yīng)收代表公司應(yīng)該收到的余額，應(yīng)付代表公司應(yīng)該付出的余額。4.3其他相關(guān)往來帳務(wù)管理其他相關(guān)往來帳務(wù)管理主要包括服務(wù)和費用類帳務(wù)管理。各種費用，包括如下：運輸費旅游費提成費傭金等4.4其他處理方式對于各種其他的費用支出，公司應(yīng)在財務(wù)部門進行登記，確保具有合法性和有效性。5.對帳制度5.1對帳單對帳單是兩家公司之間進行結(jié)算的最終憑據(jù)，通常包括以下信息：貨物名稱數(shù)量單價稅額等5.2發(fā)送對帳單各大區(qū)分公司在每次發(fā)生往來帳務(wù)后，應(yīng)立即通過電子郵件或郵寄方式將對帳單發(fā)送給相關(guān)部門，方便對財務(wù)記錄進行審核和整理。5.3對賬處理若對帳單有差異時，應(yīng)立即通知對方進行核實，同時將此差異通知公司財務(wù)部門處理。6.審計與監(jiān)督公司應(yīng)當(dāng)對各項帳務(wù)進行定期內(nèi)審，并委托獨立審核機構(gòu)進行外審，發(fā)現(xiàn)帳務(wù)管理中的問題及時糾正。7.總結(jié)對于大區(qū)分公司之間往來帳務(wù)管理，在遵循會計原則、分內(nèi)與分外、確立出口與進口、保密原則和審計監(jiān)督等基本原則基礎(chǔ)上，建立