公共財政(cáizhèng)與財政(cáizhèng)職能 第一頁，共三十七頁。第一節(jié)公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)與公共財政理論一、公共產(chǎn)品及其特征公共產(chǎn)品〔薩繆爾森〕：每個人消費這種產(chǎn)品不會導(dǎo)致他人(tārén)對該產(chǎn)品消費的減少。第二頁，共三十七頁。1.效用(xiàoyòng)的不可分割性公共產(chǎn)品是向整個社會提供的，具有共同(gòngtóng)受益與消費的特點，其效用為整個社會的成員所共同(gòngtóng)享有，不能將其分割為假設(shè)干局部，分別歸個人或社會集團享用。第三頁，共三十七頁。2.受益(shòuyì)的非排他性這是從需求的角度上闡述的。即一些人享用公共物品所帶來的利益(lìyì)而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益(lìyì)。即消費者可以不需要付出貨幣就可以消費得到。第四頁，共三十七頁。非排他性的主要(zhǔyào)情況

〔1〕公共商品在技術(shù)上不易排斥他人消費或受益。如，國防、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護等，如果在一定地域范圍內(nèi)提供了這些公共商品，那么不可能將身處其中的任何人排除在相關(guān)受益范圍之外。〔2〕有些公共商品在技術(shù)上可以實現(xiàn)(shíxiàn)"排他"，但效率角度看卻不必要排他。如對游人較少的公園來講，其供給本錢既定，在增加消費者〔從而增加效益〕的同時幾乎不增加本錢，消費的人越多既定支出產(chǎn)生的效益就越大。這時，盡管在在技術(shù)上排他并不困難，但如果設(shè)置排他裝置〔如設(shè)卡收費〕，將減少消費者，從而降低公園的利用效率。第五頁，共三十七頁?！?〕在有些情況下，“排他〞盡管是可能的也是必要的，但排他本錢過于昂貴，經(jīng)濟上不可行。排他本錢是指設(shè)置(shèzhì)排他裝置、機構(gòu)和安排人員所需要的本錢。對于有些公共商品，排他本錢很高，以致于排他成為得不償失的事情。允許一個新增加的人消費給定數(shù)量的具有非競爭性收益的公共商品，邊際本錢為0，這時生產(chǎn)者根據(jù)邊際本錢來定價是沒有效率的，如果高于邊際本錢來定價，縱使生產(chǎn)者可以得到更高的利潤，但實際上會遇到邊際收益的不確定性〔非排他性〕而無法形成均衡。第六頁，共三十七頁。3.取得(qǔdé)方式的非競爭性指在生產(chǎn)水平既定的情況下，一個人消費不會減少其它(qítā)人的消費數(shù)量。非競爭性在于消費不會引起量的變化。消費者的增加不會引起生產(chǎn)本錢的增加。反映的是資源的本錢。只要生產(chǎn)一個即可。一般情況下不存在擁擠問題。這是從供給的角度進行的。經(jīng)濟學(xué)家普遍認為，消費的非競爭性是公共商品最重要的標(biāo)志。電視播送、國防。第七頁，共三十七頁。因此說，非競爭性是公共物品的根本屬性，是公共物品自身的因素(yīnsù)決定的。非競爭性的存在使得限制消費成為一種不合意的行為，因為此時增加消費者的邊際本錢為0。非競爭性，使得可能形成“免費搭車〞。第八頁，共三十七頁。一個(yīɡè)根本概念：搭便車據(jù)說，搭便車〔freeriding〕問題來源于早期的美國西部。當(dāng)時，西部盜馬賊橫行，牧主們自發(fā)出錢組織騎隊巡邏，盜馬賊失業(yè)了。于是，局部牧主開始不原意出錢養(yǎng)騎隊。接著，更多的人不愿意出錢，騎隊只好解散，結(jié)果盜馬賊又回來了。該行為實那么是坐享其成的心理作祟(zuòsuì)。搭便車：不付本錢而坐享他人之利。比方，前幾年有?誰動了我的奶酪?暢銷，市面上立即出現(xiàn)了?我該動誰的奶酪?、?誰也不能動我的奶酪?等一系列跟風(fēng)書。第九頁，共三十七頁。擁擠性公共(gōnggòng)物品：沒有太多使用者時具有非競爭性，但在消費者太多時額外的消費者的邊際本錢上升，如大橋，高速公路。太擁擠時就需要：要么等待，要么繞行。第十頁，共三十七頁。４．提供(tígōng)目的的非贏利性提供公共(gōnggòng)產(chǎn)品不以贏利為目的，而是追求社會效益和社會福利的最大化。第十一頁，共三十七頁。反面例子：貴陽市貴花公路。當(dāng)初的建設(shè)投資3196萬元中，銀行貸款約1500萬元，但2001年9月貴州省局部人大代表前去檢查時發(fā)現(xiàn)：這條公路收取的車輛通行費已高達6371萬多元，是貸款金額的4倍多，但貸款仍未還清，收費還在進行。公路不是“私路〞。作為(zuòwéi)公共產(chǎn)品，人們通行時還要交“買路錢〞，公路還姓“公〞嗎？第十二頁，共三十七頁。四個特征中，核心特征：非排他性和非競爭性。效用的不可分割性與提供目的的非贏利性是其自然(zìrán)延伸。第十三頁，共三十七頁。二、市場(shìchǎng)失靈與公共財政〔１〕公共產(chǎn)品〔２〕外部效應(yīng)：案例(ànlì)〔３〕不完全競爭：自然壟斷行業(yè)〔４〕收入分配不公〔５〕經(jīng)濟波動與失衡：失業(yè)、通貨膨脹第十四頁，共三十七頁。應(yīng)用舉例：1。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會中，財政存在的前提是〔〕A社會產(chǎn)品B社會再生產(chǎn)C市場失靈D貨幣流通2。某些具有正外部效應(yīng)的產(chǎn)品，在市場上的數(shù)量是〔〕A供過于求b供不應(yīng)求c供求平衡d時多時少3。以下屬于公共產(chǎn)品的是〔〕A住房B高等教育C國防D食品(shípǐn)E法律設(shè)施第十五頁，共三十七頁。案例：當(dāng)火車駛過農(nóng)田的時候

—外部性與市場(shìchǎng)失靈20世紀(jì)(shìjì)初的一天，列車在綠草如茵的英格蘭大地上奔馳。車上坐著英國經(jīng)濟學(xué)家A·C·庇古。他邊欣賞風(fēng)光，邊對同伴說：列車在田間經(jīng)過，機車噴出的火花(當(dāng)時是蒸汽機車)飛到麥穗上，給農(nóng)民造成了損失，但鐵路公司并不用向農(nóng)民賠償。這正是市場經(jīng)濟的無能為力之處，稱為“市場失靈〞將近70年后，1971年，美國經(jīng)濟學(xué)家喬治·斯蒂格勒和阿爾欽同游日本。他們在高速列車(這時已是電氣機車)上想起了庇古當(dāng)年的感慨，就問列車員，鐵路附近的農(nóng)田是否受到列車的損害而減產(chǎn)。列車員說，恰恰相反，飛速馳過的列車把吃稻谷的飛鳥嚇走了，農(nóng)民反而受益。當(dāng)然鐵路公司也不能向農(nóng)民收取趕鳥費〞。這同樣是市場經(jīng)濟無能為力的，也稱為“市場失靈〞。第十六頁，共三十七頁。外部性與市場(shìchǎng)失靈列車對農(nóng)田的影響就是存在外部性的情況。在庇古所看到的情況下，鐵路公司列車運行對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來的損失并不由鐵路公司和客戶承擔(dān)，而由既不經(jīng)營列車又不用列車的農(nóng)民承擔(dān)，即存在負外部性，有外在本錢或社會本錢。類似(lèisì)這種情況的還有化工廠、造紙廠對河流或空氣的污染，吸煙者對環(huán)境和非吸煙者的危害。第十七頁，共三十七頁。外部性與市場(shìchǎng)失靈在施蒂格勒和阿爾欽所看到的情況下，列車運行在客觀上起到了“稻草人〞的作用，給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來好處。但鐵路公司并不能對此收費，利益由與列車運行無關(guān)的農(nóng)民無償獲得。這就存在正外部性，有外在收益或社會收益。類似的例子如養(yǎng)蜂人到果園放蜂采蜜，同時(tóngshí)免費為果園實現(xiàn)了授粉，果園主不用交費。大學(xué)培養(yǎng)出人才，這些人才對經(jīng)濟增長所做出的奉獻由全社會分享。第十八頁，共三十七頁。外部性與市場(shìchǎng)失靈在有外部性的情況下，由鐵路公司和客戶雙方供求決定的價格，不能使資源配置最優(yōu)化。這就是說，這時列車運行的次數(shù)并不能使社會經(jīng)濟福利最大化。在庇古所看到的負外部性情況下，通過(tōngguò)稅收提高運費，并把稅收補貼給農(nóng)民，減少運行會更好地消除不利影響。在斯蒂格勒和阿爾欽看到的正外部性情況下，通過補貼降低運費，增加運行會增加有利影響。第十九頁，共三十七頁。第二節(jié)財政(cáizhèng)的職能財政的職能主要有資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定職能。一、財政的資源配置職能〔1〕財政資源配置的含義：政府決定提供某種公共產(chǎn)品并為之提供資金的職責(zé)。公共產(chǎn)品的效率包括：資源配置效率與生產(chǎn)過程效率〔比方外包〕。資源配置過程，需要財政介入的原因：1.公共產(chǎn)品的存在；無法通過市場來提供和滿足，如行政、國防、司法、公安、外交；2.市場配置具有盲目性，政府可以起到引導(dǎo)作用，進行(jìnxíng)有方案的分配和調(diào)節(jié)。第二十頁，共三十七頁。資源配置過程中，財政為何可以(kěyǐ)介入？原因在于：與市場不同，政府財政資源配置的本錢-收益本身是外部化的，政府資源配置的資金來源是無償?shù)?，提供的公共產(chǎn)品也是免費的，可以通過不等價交換的方式來解決，彌補市場失靈的資源配置問題。第二十一頁，共三十七頁?！?〕財政(cáizhèng)資源配置方式是指政府提供公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)的決定方式和資金供給方式。公共產(chǎn)品的決定方式：公共決策〔公共選擇〕，通過政治程序〔人民代表大會、議會〕決定。政治程序要有效率，關(guān)鍵是要表達人民群眾的意愿，政治程序的民主和科學(xué)可以使政府資源配置到達效率狀態(tài)。第二十二頁，共三十七頁。資金供給方式〔稅收、收費〕：也是政治程序完成的。公共部門負責(zé)從事公共產(chǎn)品的具體生產(chǎn)和管理，也要遵循市場效率的原那么，即用盡可能少的資源生產(chǎn)出盡可能多的公共產(chǎn)品---生產(chǎn)過程的效率。提供公共產(chǎn)品的供給效率，實質(zhì)(shízhì)上涉及到政治體制的民主化、科學(xué)化和法制化的問題。第二十三頁，共三十七頁?！?〕公共產(chǎn)品效率(xiàolǜ)供給的難點 1.公共產(chǎn)品偏好表達(biǎodá)的困難。如果每個消費者按照他們的收益支付公共產(chǎn)品的本錢，那么收益總和等于本錢就能實現(xiàn)公共產(chǎn)品的資源配置效率。但是公共產(chǎn)品是非競爭性和非排他性的，存在“搭便車〞，即使不付費也可以消費，所以理性人不會付費。2.公共產(chǎn)品效率供給的困難。公共產(chǎn)品具有單邊壟斷的性質(zhì)。需要建造一套有效的鼓勵約束機制保證工作人員的積極性。第二十四頁，共三十七頁。〔4〕解決公共產(chǎn)品效率(xiàolǜ)問題的根本途徑實現(xiàn)公共產(chǎn)品資源配置效率的根本途徑是完善民主、科學(xué)的財政決策體制。這包括決策者的選拔制度、文官晉升制度、決策信息的收集傳送制度、公共產(chǎn)品的效率評估制度、政府的收入和支出制度、審計監(jiān)督制度，等等。實現(xiàn)公共產(chǎn)品生產(chǎn)效率的根本途徑：完善公共產(chǎn)品的組織制度和鼓勵(gǔlì)約束制度。第二十五頁，共三十七頁。〔5〕財政資源配置(zīyuánpèizhì)的范圍包括直接滿足消費需求的公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品，以及間接為生產(chǎn)和消費效勞的法律設(shè)施等。1.公共產(chǎn)品：國防、法律設(shè)施、環(huán)境保護、行政管理效勞、根底科學(xué)研究。效率準(zhǔn)那么：公共產(chǎn)品的本錢(běnqián)等于每個消費者的收益總和。2.準(zhǔn)公共產(chǎn)品：既有公共產(chǎn)品的特征，又有私人產(chǎn)品的特征。如高等教育、醫(yī)療、應(yīng)用科學(xué)研究等。3.天然壟斷行業(yè)的產(chǎn)品：可由財政提供、也可由市場提供，取決于效率。但實行政府管制。政府提供勞務(wù)分為兩類：一是直接滿足人們消費需求的公共勞務(wù)，如平安，教育，衛(wèi)生。二是為市場機制和非市場機制間接效勞的勞務(wù)，如反壟斷、司法。第二十六頁，共三十七頁。〔6〕財政(cáizhèng)資源配置職能的主要內(nèi)容1.調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置：地區(qū)不平衡2.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)之間的配置。調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有兩條途徑：一是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，如調(diào)整國家預(yù)算支出中的直接投資，又如利用稅收、財政補貼和投資政策引導(dǎo)企業(yè)的投資方向(fāngxiàng)。二是改變企業(yè)的生產(chǎn)方向(fāngxiàng)，調(diào)整資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)，進行資產(chǎn)重組。3.調(diào)節(jié)全社會的資源在政府部門和非政府部門之間的配置。表達在財政收入占GDP的比重。第二十七頁，共三十七頁。二、財政收入分配(fēnpèi)職能〔1〕財政收入分配職能(zhínéng)含義：政府在進行財政分配活動的過程中，為實現(xiàn)社會公平，而對市場經(jīng)濟形成的收入分配結(jié)構(gòu)進行調(diào)整的職能(zhínéng)。收入分配的目標(biāo)是實現(xiàn)公平分配公平，包括經(jīng)濟公平和社會公平。前者強調(diào)要素投入與要素收益的對稱，實現(xiàn)機制是等價交換。社會公平：收入分配差距維持在現(xiàn)階段各階層居民所能接受的范圍內(nèi)，比方通過規(guī)定最低工資收入和最低社會保障線，關(guān)注低收入階層。第二十八頁，共三十七頁。〔2〕社會公平(gōngpíng)的準(zhǔn)那么1.保證生存權(quán)準(zhǔn)那么?！熬喗Y(jié)社會〞2.效率優(yōu)先，兼顧公平的準(zhǔn)那么。效率市場的分配格局是社會公平的根底。3.共同富裕(ɡònɡtónɡfùyù)準(zhǔn)那么。人力資本投入方面的社會公平更有利于共同富裕。第二十九頁，共三十七頁?！?〕社會(shèhuì)不公平的原因分析1.生產(chǎn)要素占有狀況的不公平：社會不公平首先來自市場經(jīng)濟初始條件〔生產(chǎn)要素占有〕的不公平。2.制度不完善：事實上的就業(yè)不平等、性別歧視、同工不同酬、壟斷、欺詐等問題。在非市場經(jīng)濟方面，社會保障不完善，偷漏稅等。3.個人及家庭狀況的不同：家庭負擔(dān)因家庭人口的多寡(duōguǎ)引起的，造成事實上的不公平。個人風(fēng)險偏好不同，也會造成不公平?？偨Y(jié)，一是歷史的原因；二是制度建設(shè)的原因；三是個人自己的原因。第三十頁，共三十七頁?！?〕財政收入分配職能(zhínéng)的實現(xiàn)社會公平的實施范圍，一是在效率的根底上盡可能改善初始條件的不公平〔比方通過教育〕；二是完善市場機制，盡可能創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境；三是在個人偏好方面進行適當(dāng)?shù)母深A(yù)。改善初始條件主要有：一是保證人們根本的生活條件，提供根本的生活保障；二是提供公平的公共勞務(wù)，包括義務(wù)教育、交通、農(nóng)田水利建設(shè)等。個人風(fēng)險偏好的不同，可能導(dǎo)致不公平：個人理性的不同，此時社會采取適當(dāng)?shù)睦硇韵拗剖潜匾?，這是采取社會保障形式的原因，“家長(jiāzhǎng)主義〞。第三十一頁，共三十七頁。財政的收入(shōurù)分配方式實施社會公平主要有以下幾個方面：1.在組織財政收入時要考慮社會公平：累進稅制2.在安排財政支出時要考慮社會公平：提供社會公共勞務(wù)〔教育〕；要構(gòu)建效率市場的制度體系；要不斷改善市場機制初始條件的不平等狀況；3.要實行社會保險，以利于社會公平的切實(qièshí)實現(xiàn)。第三十二頁，共三十七頁?！?〕財政收入分配(fēnpèi)職能的主要內(nèi)容財政的分配職能主要通過調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平和居民的個人收入水平來實現(xiàn)的。前者比方通過征稅剔除或減少客觀因素對企業(yè)利潤水平的影響，為企業(yè)創(chuàng)造一個公平競爭的外部環(huán)境。調(diào)節(jié)居民收入水平，一是通過稅收進行調(diào)節(jié)，如通過征收個人所得稅、社會保障稅而縮小個人收入之間的差距，通過征收財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈與稅而調(diào)節(jié)個人財產(chǎn)差異。二是通過轉(zhuǎn)移支付(zhīfù)，如社會保障支持、救濟支持、補貼等，維持居民最低的生活水平。第三十三頁，共三十七頁。三、經(jīng)濟(jīngjì)穩(wěn)定職能〔1〕經(jīng)濟穩(wěn)定的含義充分就業(yè)：就業(yè)率到達(dàodá)社會認可的比率，而不是100%；物價穩(wěn)定：3%-5%。國際收支平衡：經(jīng)常工程和資本工程的收支合計大體保持平衡。第三十四頁，共三十七頁。〔2〕財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能(zhínéng)的主要內(nèi)容經(jīng)濟的穩(wěn)定增長，關(guān)鍵是要做到社會總供給和社會總需求的平衡，包括總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡。1.通過財政預(yù)算收支進行調(diào)節(jié)。AD=C+I+G+X;AS=C+S+T+M;財政支出構(gòu)成社會總需求的重要局部，一般可占到30%左右，