第6頁(yè)共6頁(yè)審計(jì)人員?年度工作?總結(jié)回?顧___?_的工作?，對(duì)照公?司的各項(xiàng)?制度，能?盡心盡力?做好各項(xiàng)?工作，較?好地履行?了自己的?職責(zé)?，F(xiàn)?將主要情?況小結(jié)如?下：一?、概況?我是在_?___年?____?月份進(jìn)入?AA公司?從事公司?內(nèi)務(wù)審計(jì)?工作，之?前在事務(wù)?所從事外?部審計(jì)工?作。自A?A公司內(nèi)?審部成立?以來(lái)，截?止目前共?開(kāi)展了_?___個(gè)?項(xiàng)目的審?計(jì)工作，?分別是：?____?項(xiàng)業(yè)務(wù)部?門審計(jì)、?____?項(xiàng)職能部?門審計(jì)及?____?項(xiàng)專項(xiàng)審?計(jì)。除了?在我進(jìn)入?公司之前?就已開(kāi)展?完畢的兩?個(gè)項(xiàng)目，?我參與了?其余__?__個(gè)項(xiàng)?目的全程?審計(jì)。?二、具體?工作1?、開(kāi)展內(nèi)?貿(mào)業(yè)務(wù)部?審計(jì)__?__項(xiàng)，?分別對(duì)B?B及C部?門開(kāi)展審?計(jì)。①在?對(duì)“BB?”進(jìn)行審?計(jì)時(shí)，由?于BB是?作為獨(dú)立?法人存在?且業(yè)務(wù)主?要是面向?市場(chǎng)上的?散戶，故?我們進(jìn)行?了較為全?面的了解?和檢查。?對(duì)于該項(xiàng)?目，我們?重點(diǎn)審計(jì)?了合同管?理、往來(lái)?款、存貨?、費(fèi)用及?資金支付?審批等方?面。審計(jì)?后提出相?關(guān)建議_?___余?條。②在?對(duì)“C部?門”進(jìn)行?審計(jì)時(shí)，?我們重點(diǎn)?關(guān)注了應(yīng)?收款、預(yù)?付款情況?;焦炭業(yè)?務(wù)采購(gòu)環(huán)?節(jié)直接按?水分差量?補(bǔ)水情況?;融資業(yè)?務(wù)及創(chuàng)元?代理業(yè)務(wù)?的投資回?報(bào)率等。?審計(jì)中我?們對(duì)C部?門焦炭業(yè)?務(wù)因補(bǔ)水?方式差異?進(jìn)行了測(cè)?試，發(fā)現(xiàn)?因補(bǔ)水計(jì)?算方法的?問(wèn)題影響?C部門_?___年?度利潤(rùn)_?___余?萬(wàn)，并從?公司管理?的角度提?出了相關(guān)?建議。?2、開(kāi)展?外貿(mào)業(yè)務(wù)?部審計(jì)_?___項(xiàng)?，分別是?對(duì)進(jìn)出口?C部、進(jìn)?出口D部?、進(jìn)出口?E部及進(jìn)?出口F部?的審計(jì)。?我參與了?進(jìn)出口E?部及進(jìn)出?口F部的?審計(jì)。在?審計(jì)進(jìn)出?口部門時(shí)?，發(fā)現(xiàn)由?于進(jìn)出口?業(yè)務(wù)是以?“貨權(quán)轉(zhuǎn)?移書”作?為客戶提?貨的依據(jù)?，而非以?物流軟件?中打印出?的“貨物?提單”作?為客戶提?貨依據(jù)，?故相關(guān)人?員并未對(duì)?物流軟件?數(shù)據(jù)的輸?入引起足?夠的重視?，導(dǎo)致物?流軟件數(shù)?據(jù)和財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)普遍?存在較大?差異。在?出具的審?計(jì)報(bào)告中?，我們已?建議相關(guān)?的業(yè)務(wù)部?、物流單?證部和會(huì)?計(jì)部協(xié)商?提出相應(yīng)?的改進(jìn)措?施。3?、開(kāi)展對(duì)?公司職能?部門的審?計(jì)___?_項(xiàng)，分?別是對(duì)辦?公室及G?G部的審?計(jì)。通過(guò)?對(duì)辦公室?的審計(jì)，?我們發(fā)現(xiàn)?辦公司目?前階段存?在的主要?問(wèn)題是對(duì)?公司資產(chǎn)?(特別是?下屬子公?司資產(chǎn))?的管理上?存在缺陷?。審計(jì)后?，結(jié)合我?們內(nèi)審部?門提出的?建議，辦?公室出臺(tái)?了“關(guān)于?加強(qiáng)對(duì)各?分子公司?資產(chǎn)管理?____?”。4?、參與制?定“內(nèi)審?部崗位職?責(zé)及工作?流程”。?鑒于內(nèi)審?部是公司?____?年度新成?立的部門?，故原先?的SOP?流程中并?未涉及內(nèi)?務(wù)審計(jì)崗?位。為了?完善內(nèi)審?機(jī)構(gòu)，指?導(dǎo)今后內(nèi)?審工作的?開(kāi)展及明?確內(nèi)審部?門工作職?責(zé)，在_?___年?____?月末__?__月初?，我們初?步擬定了?“內(nèi)審部?崗位職責(zé)?及工作流?程”。?5、參與?制定“_?___年?度審計(jì)工?作計(jì)劃”?，并參與?公司開(kāi)展?的“內(nèi)審?部___?_年工作?計(jì)劃討論?會(huì)”。通?過(guò)參與該?計(jì)劃的制?定與討論?，讓我更?加了解了?公司高層?對(duì)于內(nèi)審?部的定位?及期望，?同時(shí)明白?公司內(nèi)審?部門現(xiàn)階?段的工作?重心應(yīng)是?“事后監(jiān)?督”。該?計(jì)劃的最?終確定，?為明年的?審計(jì)工作?指明了方?向，也使?我進(jìn)一步?明確了明?年的審計(jì)?任務(wù)及審?計(jì)方向。?通過(guò)上?述工作的?開(kāi)展，使?我逐步地?循序漸進(jìn)?地了解并?熟悉了公?司的業(yè)務(wù)?模式及操?作流程。?同時(shí)，通?過(guò)上述審?計(jì)項(xiàng)目的?告一段落?，我發(fā)現(xiàn)?有些問(wèn)題?是AA公?司現(xiàn)階段?各業(yè)務(wù)部?門普遍存?在的問(wèn)題?。如：?1、公司?各業(yè)務(wù)部?財(cái)務(wù)專管?員每個(gè)月?都會(huì)寫財(cái)?務(wù)分析報(bào)?告，分析?報(bào)告中對(duì)?往來(lái)款同?時(shí)反映財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)和?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?，并對(duì)兩?者差異進(jìn)?行分析。?但我們發(fā)?現(xiàn)，各部?門普遍存?在分析報(bào)?告中的財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)和?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?均來(lái)自于?財(cái)務(wù)專管?員，業(yè)務(wù)?數(shù)據(jù)并非?是由業(yè)務(wù)?人員提供?，而是由?專管員根?據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)結(jié)合了?解到的實(shí)?際貨物出?入庫(kù)情況?及發(fā)票情?況倒軋。?上述操作?導(dǎo)致財(cái)務(wù)?分析報(bào)告?中往來(lái)款?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?與財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)的差異?分析流于?形式，完?全削弱了?不相容職?務(wù)(業(yè)務(wù)?員和財(cái)務(wù)?專管員)?對(duì)同一數(shù)?據(jù)相互監(jiān)?督的功能?。2、?貨物的出?入庫(kù)情況?未能及時(shí)?地錄入物?流軟件系?統(tǒng)，導(dǎo)致?部分物流?軟件中顯?示有庫(kù)存?的貨物實(shí)?際上已銷?售完畢;?甚至出現(xiàn)?個(gè)別物流?軟件中顯?示的貨物?其實(shí)早已?出售的情?況只有當(dāng)?事的業(yè)務(wù)?員清楚。?試想，若?以后公司?各部門之?間可以交?叉銷售貨?物的話，?很容易出?現(xiàn)將已經(jīng)?沒(méi)有實(shí)物?而物流軟?件上仍然?掛賬的貨?物售出，?這樣對(duì)公?司的信譽(yù)?會(huì)有怎樣?的影響?三、工作?體會(huì)1?、內(nèi)審要?樹(shù)立服務(wù)?意識(shí)。內(nèi)?審工作的?性質(zhì)決定?了審計(jì)工?作必須堅(jiān)?持監(jiān)督與?服務(wù)并重?，寓監(jiān)督?與服務(wù)之?中。內(nèi)部?審計(jì)歸根?到底是一?種內(nèi)部管?理行為，?它的目標(biāo)?是為了加?強(qiáng)內(nèi)部管?理，為管?理者服務(wù)?。結(jié)合公?司實(shí)際情?況，內(nèi)審?工作的監(jiān)?督、評(píng)價(jià)?、控制職?能都必須?著眼于為?公司的發(fā)?展服務(wù)，?把服務(wù)意?識(shí)融于整?個(gè)審計(jì)過(guò)?程中，在?做好監(jiān)督?的同時(shí)為?領(lǐng)導(dǎo)提供?可靠的決?策依據(jù)。?2、領(lǐng)?導(dǎo)的重視?與支持是?搞好內(nèi)審?工作的關(guān)?鍵。領(lǐng)導(dǎo)?的重視程?度越高，?內(nèi)審工作?就越有依?靠，發(fā)揮?的作用也?就越大。?我們?cè)谡J(rèn)?真做好工?作的同時(shí)?，注重同?分管領(lǐng)導(dǎo)?及上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)的交流?，不定期?匯報(bào)工作?情況，爭(zhēng)?取領(lǐng)導(dǎo)的?信任，取?得了領(lǐng)導(dǎo)?對(duì)內(nèi)審工?作的重視?和大力支?持。公司?領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審?計(jì)工作倍?加關(guān)注，?對(duì)審計(jì)的?組織、人?員的調(diào)配?予以大力?支持，對(duì)?重大問(wèn)題?的定性與?處理親自?過(guò)問(wèn)，對(duì)?審計(jì)報(bào)告?認(rèn)真批閱?，及時(shí)提?出了整改?意見(jiàn)和具?體要求，?為審計(jì)工?作的順利?實(shí)施提供?了有力保?證?？?之，經(jīng)過(guò)?____?年的工作?磨練，我?對(duì)AA公?司已經(jīng)有?了一定層?面的了解?，為以后?順利開(kāi)展?工作奠定?了堅(jiān)實(shí)的?基礎(chǔ)。但?是，隨著?審計(jì)部門?的逐漸完?善，以后?的工作將?面臨許多?新的問(wèn)題?：被審計(jì)?部門的相?關(guān)人員未?能很好地?理解我們?的內(nèi)審工?作、審計(jì)?工作需進(jìn)?一步深入?、審計(jì)項(xiàng)?目需更加?具有針對(duì)?性，審計(jì)?方法需進(jìn)?一步改進(jìn)?，審計(jì)力?度需進(jìn)一?步加強(qiáng)等?。面對(duì)種?種挑戰(zhàn)，?在以后的?工作中，?我將在部?門經(jīng)理的?領(lǐng)導(dǎo)下及?與其他內(nèi)?審人員的?合作中，?努力工作?、抓住機(jī)?遇、總結(jié)?經(jīng)驗(yàn)、查?找不足，?聯(lián)系A(chǔ)A?公司的實(shí)?際情況，?并結(jié)合公?司總經(jīng)理?在內(nèi)審部?門___?_年年度?工作計(jì)劃?討論會(huì)上?提出的內(nèi)?審工作應(yīng)?緊緊圍繞?“針對(duì)性?、依據(jù)性?、時(shí)效性?”等三性?有序開(kāi)展?及現(xiàn)階段?內(nèi)務(wù)審計(jì)?工作重心?應(yīng)放在對(duì)?“執(zhí)行力?”的檢查?上的要求?，努力使?工作再上?新臺(tái)階!?審計(jì)人?員年度工?作總結(jié)（?二）時(shí)?光飛逝，?歲月如梭?，轉(zhuǎn)眼一?個(gè)年頭又?已過(guò)去。?跨越__?__，憧?憬___?_，嶄新?的一年已?經(jīng)到來(lái)。?____?年是緊湊?而又緊張?，平淡而?又收獲的?一年，雖?說(shuō)沒(méi)有做?出什么轟?轟烈烈的?戰(zhàn)果，卻?又有很多?所感所悟?。作為?審計(jì)新人?，在經(jīng)歷?了___?_年的稅?審工作后?，___?_年的工?作中各方?面都有所?改進(jìn)，包?括：進(jìn)場(chǎng)?前做好準(zhǔn)?備工作、?審計(jì)的程?序、審計(jì)?軟件的操?作更加熟?練等，在?這過(guò)程中?也存在著?一些問(wèn)題?及在__?__年需?要改進(jìn)之?處：1?、沒(méi)能與?軟件公司?的客服及?時(shí)溝通，?以致報(bào)告?版本沒(méi)有?能及時(shí)更?新，導(dǎo)致?報(bào)告需人?手進(jìn)行修?改部分內(nèi)?容;2?、更加認(rèn)?識(shí)到自己?審計(jì)知識(shí)?的欠缺，?對(duì)審計(jì)程?序、審計(jì)?底稿、審?計(jì)重點(diǎn)、?要點(diǎn)的掌?握不夠。?3、從?事審計(jì)必?須要掌握?審計(jì)知識(shí)?，還要有?會(huì)計(jì)，相?關(guān)法律法?規(guī)，需要?掌握的各?方面的專?業(yè)知識(shí)，?也是個(gè)人?以后需要?學(xué)習(xí)，充?實(shí)的地方?。__?__的評(píng)?估依然是?有銀行抵?押、交稅?、咨詢、?公證、資?產(chǎn)評(píng)估等?多種業(yè)務(wù)?類型，也?有著多家?的合作公?司，針對(duì)?各自特點(diǎn)?和優(yōu)