第11頁共11頁備用金管理?的制度為?了加強(qiáng)公司?備用金的管?理，提高資?金利用效率?，有效控制?資金占用，?明確借款審?批、支用、?核銷規(guī)定，?特制定本制?度。一、?備用金的管?理1.備?用金是單位?內(nèi)部工作人?員用作零星?開支、業(yè)務(wù)?采購、差旅?費(fèi)、收銀找?零等以現(xiàn)金?方式借用的?款項(xiàng)。2?.實(shí)行備用?金制度有利?于各部門工?作人員積極?靈活地開展?業(yè)務(wù)，從而?提高工作效?率，但必須?做到專款專?用，不得挪?用和___?_，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)將嚴(yán)肅處?理，如若丟?失，由本人?承擔(dān)。3?.備用金應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行前?款不清后款?不借的原則?。4.備?用金借款要?一事一單，?以保證?？?專用，不允?許一款多用?或多比備用?金交叉使用?。5.備?用金采用雙?重管理模式?，財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)全公司?備用金的管?理，各部門?負(fù)責(zé)本部門?備用金的管?理。6.?財(cái)務(wù)部門應(yīng)?當(dāng)按照借款?日期、借款?部門、借款?人、用途、?金額、建立?備用金明細(xì)?賬，情況發(fā)?生變化要及?時(shí)清理。?二、備用金?的范圍備?用金使用的?范圍。①?因公出差所?需的費(fèi)用。?②辦公用?品等零星的?購置。③?因公需要的?財(cái)務(wù)費(fèi)用（?年檢、審計(jì)?報(bào)告等）④?領(lǐng)導(dǎo)安排其?他應(yīng)急所需?資金。屬于?上述結(jié)算范?圍的支出，?部門可使用?備用金支付?，不屬于上?述結(jié)算范圍?的款項(xiàng)支付?一律由財(cái)務(wù)?部門進(jìn)行支?付。三、?備用金借款?和報(bào)銷手續(xù)?1.工作?人員和部門?需借用備用?金時(shí)，借款?人應(yīng)按規(guī)定?的格式內(nèi)容?填寫借款日?期、借款部?門、借款人?、借款用途?和借款金額?等事項(xiàng)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人簽?字，王總批?準(zhǔn)后，方可?到財(cái)務(wù)辦1?理借款手?續(xù)。2.?備用金借支?原則上由借?支人親自辦?理，由于特?殊原因由非?借支人本?人的其他員?工代為辦理?的，須由借?支人本人在?備用金申請?單上親自?簽名，否則?視同代辦人?的備用金，?由此產(chǎn)生的?一切責(zé)任由?代辦人負(fù)?責(zé)。3.?借支的備用?金在完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)及時(shí)?到財(cái)務(wù)部門?辦理報(bào)銷手?續(xù)，出差?人員應(yīng)在回?來后三天內(nèi)?報(bào)銷，一筆?備用金未使?用完，要及?時(shí)到財(cái)務(wù)?部報(bào)賬沖銷?，不能挪作?他用，否則?不予報(bào)銷。?4.借款?人辦理報(bào)銷?手續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)查?____銷?人員原借款?金額，對?報(bào)銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)?付現(xiàn)退還本?人，對報(bào)銷?后低于備用?金金額款?項(xiàng)的，應(yīng)讓?其退回余額?以結(jié)清原借?款單所借賬?款。5.?原則上誰借?支誰報(bào)銷，?借支人因故?不能親自報(bào)?賬而委托他?人代辦的?，財(cái)務(wù)部門?應(yīng)在報(bào)銷憑?證上注明“?沖（借支人?____）?賬，金額（?大寫）”?字樣。否則?對因代辦人?員錯(cuò)誤聲明?引起誤沖的?，責(zé)任由借?支人負(fù)責(zé)?。6.對?于已核銷的?備用金，出?納應(yīng)開具相?應(yīng)金額的收?據(jù)，注__?__銷金?額及收付款?金額，一式?三聯(lián)，借款?人應(yīng)妥善保?存，以備查?詢，如臨?時(shí)借用的備?用金財(cái)務(wù)未?入賬的，報(bào)?銷時(shí)應(yīng)把借?支人的借據(jù)?原件還給?借支人。報(bào)?銷還款時(shí)，?借支人要主?動(dòng)索要收據(jù)?或者原借據(jù)?，否則由此?所產(chǎn)生的?責(zé)任和錯(cuò)誤?以實(shí)際證據(jù)?為準(zhǔn)，承擔(dān)?相應(yīng)責(zé)任。?____?公司員工調(diào)?離、辭退或?辭職時(shí)，必?須到財(cái)務(wù)部?門辦理備用?金清理手?續(xù)。凡未辦?理備用金清?理手續(xù)的員?工，公司將?不予辦理有?關(guān)手續(xù)。?四、拖欠備?用金的處罰?措施1.?備用金借款?到期不還，?如有特殊情?況無法到期?結(jié)清的，應(yīng)?由借支人?提出書面申?請，說明不?能按時(shí)歸還?的原因，由?借款人所在?部門負(fù)責(zé)?人簽字后，?報(bào)分管財(cái)務(wù)?副總審批。?無順延理由?到期不還的?，直接分?月從借支人?工資中扣除?，直到扣完?為止。2?.惡意拖欠?備用金而不?予償還的，?公司將通過?司法部門解?決。借支?現(xiàn)金、支票?、支出及費(fèi)?用報(bào)銷流程?與制度第?一章：流程?一、現(xiàn)金?借支流程：?1、借支?人填寫《借?款申請單》?，注明借款?時(shí)間、事由?，采購部門?需附經(jīng)過?審核的物品?申購單。?1、部門經(jīng)?理審核借款?金額的合理?性。1、?梁總審核簽?字、王總審?批，王總或?梁總不在時(shí)?由財(cái)務(wù)經(jīng)理?審批。1?、財(cái)務(wù)出納?支付現(xiàn)金。?1、外地?匯款參照上?述條款，由?財(cái)務(wù)人員進(jìn)?行匯款。?1、王總委?托借款，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理與?王總電話落?實(shí)后辦理借?款手續(xù)，事?后王總補(bǔ)?簽手續(xù)。?二、支票借?支流程：?1、借支人?填寫《借款?申請單》?1、部門經(jīng)?理審核借款?金額的合理?性。1、?梁總或王總?審批，王總?或梁總不在?時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)?理審批。?1、由出納?人員填寫支?票并登記《?支票領(lǐng)用登?記表》，并?由使用人簽?字后領(lǐng)取?第二章：?制度1、?在借支現(xiàn)金?、支票、報(bào)?銷時(shí)嚴(yán)格按?上述流程執(zhí)?行。2、?現(xiàn)金統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)部門管?理。現(xiàn)金日?記帳要日清?月結(jié)、帳款?相符，3?、不準(zhǔn)個(gè)人?借用公款。?4、不準(zhǔn)?公款私存。?5、當(dāng)借?款人需大量?使用現(xiàn)金或?匯票時(shí)，（?超過___?_萬含__?__萬元）?需提前壹?天通知財(cái)務(wù)?部經(jīng)理，以?便做好資金?使用計(jì)劃。?6、采購?員借款應(yīng)在?當(dāng)天辦理報(bào)?銷，如當(dāng)天?來不及應(yīng)在?第二天辦理?，不得拖?延。7、?出差人應(yīng)在?借款出差回?來三天內(nèi)報(bào)?銷還款。?8、借款不?按時(shí)報(bào)銷者?不予辦理新?的借款。?9、報(bào)銷人?應(yīng)保證票據(jù)?的真實(shí)性、?合理性對不?符合規(guī)定的?票據(jù)財(cái)務(wù)部?有權(quán)退回?。10、?報(bào)銷單據(jù)與?報(bào)銷事由不?符者，應(yīng)由?經(jīng)手人另行?書寫報(bào)銷事?由說明。?11、公?司各項(xiàng)報(bào)銷?須由經(jīng)手人?簽字，部門?經(jīng)理審核簽?字，財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核簽?字，最后由?王總簽字，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門?不得報(bào)銷。?12、支?票需設(shè)登記?薄專人管理?，領(lǐng)用支票?時(shí)必須填寫?《支票領(lǐng)用?登記表》?，使用后按?期報(bào)帳，逾?期不報(bào)不得?領(lǐng)用新支票?。13、?支票使用完?畢當(dāng)日，使?用人要及時(shí)?報(bào)帳或注銷?。14、?未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)?理簽字、王?總批準(zhǔn)簽字?，一律不準(zhǔn)?領(lǐng)用空白支?票（包括：?現(xiàn)金支票和?轉(zhuǎn)帳支票）?，使用人對?空白支票使?用的安全負(fù)?責(zé)。備用?金管理的制?度（二）?第一條為了?提高公司行?政效率，減?少零星支出?的審批次數(shù)?，有效控制?資金占用，?特制定本制?度。第二?條備用金是?公司內(nèi)部各?部門工作人?員用作零星?開支、業(yè)務(wù)?采購、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)金?方式借用的?款項(xiàng)。第?三條允許設(shè)?備用金的部?門。辦公室?、采購部、?科研部、_?___分公?司。第四?條備用金限?額。辦公室?____元?人民幣（含?食堂伙食費(fèi)?），采購部?____元?人民幣，科?研部___?_元人民幣?，____?分公司__?__元人民?幣。第五?條備用金的?用途。辦公?用品、市內(nèi)?交通費(fèi)、差?旅費(fèi)、零星?物品采購費(fèi)?用、郵政咨?詢費(fèi)、其他?日常零星支?出。備用金?必須做到專?款專用，不?得挪用和用?于私人擠占?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理。?第六條各?部門對備用?金實(shí)行專人?管理，并把?管理人員_?___報(bào)公?司財(cái)務(wù)備案?。備用金管?理人員的職?責(zé)：（一?）辦理借款?手續(xù)；（?二）辦理借?出手續(xù)；?（三）辦理?報(bào)銷手續(xù)；?（四）負(fù)?責(zé)登記備查?賬目。第?七條備用金?借款。各部?門指定專人?后，需要到?財(cái)務(wù)部門辦?理備用金借?款手續(xù)，借?款人為部門?，經(jīng)辦人為?部門的備用?金管理人。?財(cái)務(wù)人員根?據(jù)實(shí)際需要?向借款人發(fā)?放“借款單?”，一式三?聯(lián)，借款人?按規(guī)定的格?式內(nèi)容填寫?借款日期、?借款部門、?借款人、借?款用途和借?款金額等事?項(xiàng)，經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)簽字同?意、經(jīng)辦人?簽字后，交?總經(jīng)理審批?后，到財(cái)務(wù)?部辦理借款?手續(xù)。財(cái)務(wù)?經(jīng)理審核、?財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)?審簽字后的?“借款單”?交給公司出?納，出納經(jīng)?復(fù)核無誤后?才能辦理付?款手續(xù)。?第八條備用?金的報(bào)銷。?備用金管理?人員對其部?門使用的備?用金，采取?用完即時(shí)報(bào)?銷辦法。報(bào)?銷時(shí)，經(jīng)辦?人員到財(cái)務(wù)?部索取“報(bào)?銷單”，填?寫好“報(bào)銷?單”的各項(xiàng)?規(guī)定內(nèi)容，?按公司費(fèi)用?報(bào)銷辦法進(jìn)?行報(bào)銷。?第九條備用?金管理經(jīng)辦?人，要認(rèn)真?審核各項(xiàng)報(bào)?銷憑證，對?不合法、不?合規(guī)的票據(jù)?拒絕報(bào)銷。?對____?不細(xì)，經(jīng)財(cái)?務(wù)____?出不合格的?票據(jù)，由備?用金經(jīng)辦人?個(gè)人承擔(dān)。?第十條備?用金經(jīng)辦人?辦理報(bào)銷手?續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)查閱?“備用金”?臺(tái)賬，查備?用金支出是?1否在原?核定的范圍?，發(fā)現(xiàn)不在?原核定范圍?內(nèi)的支出，?財(cái)務(wù)人員拒?絕報(bào)銷。?第十一條備?用金的補(bǔ)齊?。備用金管?理人員在備?用金報(bào)銷后?即時(shí)按定額?補(bǔ)足。第?十二條財(cái)務(wù)?部門按備用?金領(lǐng)用部門?設(shè)立明細(xì)賬?，核算備用?金的借、報(bào)?銷、補(bǔ)足等?事項(xiàng)。第?十四條借用?備用金的人?員應(yīng)及時(shí)沖?賬，對無故?拖延者，備?用金管理人?有權(quán)催辦，?如果催辦無?效，備用金?管理人員可?通知財(cái)務(wù)部?門扣款。?第十五條本?辦法由財(cái)務(wù)?部門解釋。?第十六條?本辦法從下?發(fā)之日起執(zhí)?行。備用?金管理的制?度（三）?第一條備用?金管理原則?（一）?（二）（?三）使用范?圍“從嚴(yán)”?控制開支額?度“從緊”?控制報(bào)銷時(shí)?間“從快”?控制第二?條備用金管?理方式：定?額管理第?三條備用金?管理責(zé)任部?門：財(cái)務(wù)部?第四條備?用金使用范?圍。（一?）（二）?（三）?（四）經(jīng)常?性因公出差?的業(yè)務(wù)人員?的差旅費(fèi)；?司機(jī)人員的?出差費(fèi)用（?包括油料、?過橋費(fèi)等）?；辦公室日?常辦公費(fèi)用?等支出；公?司領(lǐng)導(dǎo)成員?、部門負(fù)責(zé)?人開展業(yè)務(wù)?的支出。?第五條備用?金借支程序?借款人提?出申請、填?寫“請款申?請書”→所?屬部門負(fù)責(zé)?人審批→財(cái)?務(wù)部經(jīng)理審?定、確定備?用金定額→?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字→借款?人填寫“借?據(jù)”→出納?員確定手續(xù)?齊全后按定?額借出現(xiàn)金?→借款人在?使用備用金?后及時(shí)憑單?據(jù)報(bào)銷→財(cái)?務(wù)部支付現(xiàn)?金補(bǔ)足備用?金定額。?第六條備用?金借支人員?及金額上限?（一）?（二）（?三）股東?。公司領(lǐng)導(dǎo)??？偨?jīng)理：?副總經(jīng)理：?公司部門。?辦公室：市?場營銷部：?其他部門：?（四）?（五）因公?出差的業(yè)務(wù)?人員：其他?規(guī)定：各部?門在辦理特?定項(xiàng)目所需?大額現(xiàn)金時(shí)?，可采用?書面報(bào)告形?式經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)審批后，?上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理和總經(jīng)理?轉(zhuǎn)項(xiàng)審批?。第七條?備用金使用?原則。（?一）備用金?借支人員必?須按規(guī)定用?途使用，不?得挪作他用?，必須保?證本部門備?用所需資金?，如備用金?遺失，則承?擔(dān)全部賠償?責(zé)任。（?二）財(cái)務(wù)部?門應(yīng)該加強(qiáng)?備用金的管?理工作，因?公借備用金?時(shí)，借款?人應(yīng)該填寫?借款報(bào)告，?按規(guī)定程序?進(jìn)行報(bào)批。?借用的備用?金必須在辦?理完業(yè)務(wù)后?____天?內(nèi)報(bào)銷清賬?，超過__?__天的單?據(jù)財(cái)務(wù)人員?有權(quán)不予報(bào)?銷。（三?）對長期使?用定額備用?金的業(yè)務(wù)人?員，平時(shí)報(bào)?