內(nèi)部控制監(jiān)督制度第一章總則為確保本單位內(nèi)部控制制度的建立健全和有效執(zhí)行，規(guī)范單位制度，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)范性文件規(guī)定，特制定本制度。本單位通過(guò)制定內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)在崗人員掌握內(nèi)部控制的要求，促進(jìn)其自覺(jué)遵守內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)定。內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常監(jiān)督工作，并向內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作。第二章監(jiān)督程序本單位對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查。相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門通過(guò)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷，評(píng)估其執(zhí)行的效果，并及時(shí)報(bào)告，同時(shí)督促本單位相關(guān)科室及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門應(yīng)對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行一次定期的持續(xù)性檢查，至少包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理等重大事項(xiàng)。各科室應(yīng)進(jìn)行自查，并向內(nèi)部控制工作小組匯報(bào)自查情況。本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督工作，應(yīng)向本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并制定詳細(xì)的工作計(jì)劃。本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督工作時(shí)，可以采取現(xiàn)場(chǎng)談話和問(wèn)卷調(diào)查、審計(jì)、文件審核或書(shū)面報(bào)告等方式進(jìn)行。本單位各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員按本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門的要求，及時(shí)向本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門提供所需的憑證、報(bào)表、操作流程和書(shū)面報(bào)告等文件資料，接受談話、調(diào)查等。第三章報(bào)告程序本單位內(nèi)控監(jiān)督部門應(yīng)對(duì)本單位內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并將其發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組通報(bào)。本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門如發(fā)現(xiàn)本單位存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組，內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)提出切實(shí)可行的解決措施。本單位內(nèi)控監(jiān)督部門應(yīng)在每次的定期檢查后及不定期檢查后向本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告內(nèi)部工作情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提交年度內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告。內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告中應(yīng)包括檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度不健全、不完善之處，內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問(wèn)題，針對(duì)存在的問(wèn)題建議采取的改進(jìn)措施，也可以對(duì)本單位內(nèi)控制度下一步發(fā)展方向提出建議。監(jiān)督工作人員對(duì)發(fā)現(xiàn)