商業(yè)銀行資金清算介紹1商業(yè)銀行資金清算介紹1商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、跨行銀行卡資金清算五、境外資金清算

2商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介2一、簡介（一）概念（二）資金清算與支付結(jié)算（三）清算業(yè)務分類

（四）清算業(yè)務范圍（五）我國資金清算業(yè)務系統(tǒng)架構(gòu)

3一、簡介（一）概念3（一）概念商業(yè)銀行資金清算：簡單的講，銀行之間把支付業(yè)務往來發(fā)生的資金進行結(jié)清劃撥稱為資金清算。銀行的作用：支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)

4（一）概念商業(yè)銀行資金清算：簡單的講，銀行之間把支付業(yè)務往來（二）資金清算與支付結(jié)算商業(yè)銀行處于金融體系的主體地位，社會經(jīng)濟活動的資金往來和債權(quán)債務關(guān)系的絕大部分都是通過銀行來實現(xiàn)，這種資金往來也就是支付結(jié)算。

資金清算是支付結(jié)算的延伸資金清算系統(tǒng)的發(fā)展促進支付工作的創(chuàng)新資金清算暢通提高了支付結(jié)算的效率5（二）資金清算與支付結(jié)算商業(yè)銀行處于金融體系的主體地（三）清算業(yè)務分類按清算區(qū)域劃分：同城清算、異地清算按資金流向劃分：往賬清算、來賬清算按貨幣種類劃分：本幣清算、外幣清算按資金劃撥劃分：全額實時清算、差額定時清算按是否跨行劃分：系統(tǒng)內(nèi)清算、跨系統(tǒng)清算6（三）清算業(yè)務分類按清算區(qū)域劃分：同城清算、異地清算6同城清算、異地清算同城清算：同一城市不同商業(yè)銀行間的資金往來清算。小同城和大同城概念一般通過人民銀行或同城票據(jù)交換所進行。異地清算：不同地區(qū)不同商業(yè)銀行間的資金往來清算。包括國內(nèi)和國外。一般通過人民銀行。國外一般通過與清算雙方均有合作的代理行。7同城清算、異地清算同城清算：同一城市不同商業(yè)銀行間的資金往來往賬清算、來賬清算異地業(yè)務按資金流向可分為往賬業(yè)務、來賬業(yè)務，隨之資金清算也分為往賬清算、來賬清算。同一家行既可作為往賬行，也可同時作為來賬行。往賬、來賬要求嚴格劃分清算，準確進行資金清算。8往賬清算、來賬清算異地業(yè)務按資金流向可分為往賬業(yè)務、來賬業(yè)務本幣清算、外幣清算本幣清算：以人民幣為記賬貨幣，通過商業(yè)銀行在人民銀行開立的人民幣清算賬戶辦理資金劃撥。外幣清算：通過國家外匯管理局各分局相互劃撥和清算外幣資金。9本幣清算、外幣清算本幣清算：以人民幣為記賬貨幣，通過商業(yè)銀行全額實時清算、差額定時清算全額實時清算：采用實時處理方式，對每一筆付款和收款業(yè)務，實時在資金清算賬戶上進行扣減或增加。差額定時清算：按同一幣種同一交易日的交易金額的凈差額，然后在固定時間通過清算賬戶進行資金劃撥。10全額實時清算、差額定時清算全額實時清算：采用實時處理方式，對（四）清算業(yè)務范圍一般而言，商業(yè)銀行清算業(yè)務主要包括兩大類：一是商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)分支機構(gòu)的往來業(yè)務，如系統(tǒng)內(nèi)同城業(yè)務、系統(tǒng)內(nèi)異地支付結(jié)算業(yè)務（匯兌、信用卡、通存通兌等）；二是與系統(tǒng)外其它銀行往來業(yè)務，包括跨系統(tǒng)匯兌業(yè)務、金卡業(yè)務、同城票據(jù)交換業(yè)務等。

11（四）清算業(yè)務范圍一般而言，商業(yè)銀行清算業(yè)務主要包括兩大類：（五）我國資金清算業(yè)務系統(tǒng)架構(gòu)資金清算業(yè)務離不開信息系統(tǒng)的支持，資金清算系統(tǒng)是支撐各種支付工具應用、實現(xiàn)資金清算并完成資金最終結(jié)算劃撥的通道。目前我國初步建成以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，以商業(yè)銀行行內(nèi)電子匯劃與清算系統(tǒng)為基礎(chǔ)，票據(jù)交換和票據(jù)影像系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)和外幣清算系統(tǒng)并存的支付清算框架體系。12（五）我國資金清算業(yè)務系統(tǒng)架構(gòu)資金清算業(yè)務離不開信息系統(tǒng)的支商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、銀聯(lián)資金清算五、境外資金清算

13商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介13二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算（一）概念（二）資金清算模式分類（三）會計科目設置（四）逐級清算模式流程介紹

14二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算（一）概念14（一）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算概念商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算是指在同一家商業(yè)銀行不同分支機構(gòu)之間的資金往來清算。通常使用自行開發(fā)的清算系統(tǒng)處理。商業(yè)銀行資金清算系統(tǒng)是商業(yè)銀行辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金往來與清算的渠道，是集結(jié)算業(yè)務、資金匯劃、資金對帳和資金清算功能為一體的綜合性應用系統(tǒng)。目前各大銀行相繼實現(xiàn)了不同程度的數(shù)據(jù)集中，它以計算機網(wǎng)絡為支撐環(huán)境，將銀行所有的營業(yè)機構(gòu)有機的結(jié)合在一起。實現(xiàn)了行內(nèi)各項業(yè)務與資金清算的整合。各行清算系統(tǒng)的發(fā)展過程：手工—半自動—全自動15（一）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算概念商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算是指在同一家商（二）資金清算模式分類逐級開戶、軋差清算采用下級行在上級行逐級開立清算賬戶，日終匯總往來業(yè)務，軋差清算資金的方式。資金反映清晰但處理較繁瑣，適用于機構(gòu)級次較多的銀行。直接開戶、軋差清算不采用逐級開立清算賬戶方式，而是營業(yè)機構(gòu)直接在總行開立清算賬戶，日終匯總往來業(yè)務，軋差清算資金的方式。處理簡單但資金反映不太清楚，適用于機構(gòu)級次較少的銀行。16（二）資金清算模式分類逐級開戶、軋差清算16（三）會計科目設置存放上級行款項科目：為清算賬戶，存放清算資金。通存通兌往賬科目：反映辦理系統(tǒng)內(nèi)通存通兌業(yè)務往賬業(yè)務的資金，為過渡賬戶，有發(fā)生額，日終余額為零。通存通兌來賬科目：反映辦理系統(tǒng)內(nèi)通存通兌業(yè)務來賬業(yè)務的資金，為過渡賬戶，有發(fā)生額，日終余額為零。17（三）會計科目設置存放上級行款項科目：為清算賬戶，存放清算資（四）逐級清算模式流程介紹以異地通存業(yè)務為例，說明會計核算：日間：往賬行：借：存款科目-客戶A1000貸：通存通兌往賬1000來賬行：借：通存通兌來賬1000貸：存款科目-客戶B1000日終：往賬行：借：通存通兌往賬1000貸：存放上級行款項1000來賬行：借：存放上級行款項1000貸：通存通兌來賬100018（四）逐級清算模式流程介紹以異地通存業(yè)務為例，說明會計核算：商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、銀聯(lián)資金清算五、境外資金清算

19商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介19三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務范圍（六）資金清算

20三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述20（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述1、中國支付清算的沿革上世紀50年代中期借鑒前蘇聯(lián)經(jīng)驗建立，人民銀行80年代對支付清算的不斷改革：改革非票據(jù)化支付工具，推行三票一卡；對支付系統(tǒng)改革，成立行內(nèi)支付系統(tǒng)（手工聯(lián)行郵寄報單—計算機系統(tǒng)）；對支付手段改革，1989年起建立以衛(wèi)星通信手段的全國電子聯(lián)行系統(tǒng)。成為主要異地跨行匯劃渠道。21（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述1、中國支付清算的沿革21（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述2、中國支付清算存在的主要問題缺少一個公共自動清算平臺，支付速度慢，資金在途時間長；支付風險防范機制不健全，存在支付風險隱患；系統(tǒng)結(jié)構(gòu)紊亂，清算賬戶分散，處理形式多樣，支付數(shù)據(jù)信息不集中，不利于金融監(jiān)管；未與金融市場等相關(guān)系統(tǒng)連接，不能有效支持中央銀行貨幣政策（中央債券、證券等資金劃撥）的實施；不能滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要。22（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述2、中國支付清算存在的主要問題22（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述3、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立與發(fā)展中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要包括大額實時支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)。目前均已投產(chǎn)運用。1992年起，人總行引入世界銀行的技術(shù)援助，著手支付系統(tǒng)一期工程的研究和建設（日本系統(tǒng)集成有限公司(NTTDATA)）；2000年啟動大額支付二期工程，自主開發(fā)；2002年10月8日在北京、武漢成功試運行；2003年12月全國有31個省會（首府）城市和深圳市運行；2005年底，完成全國大額支付系統(tǒng)推廣工作；2006年底，小額支付系統(tǒng)全面投入使用。23（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述3、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立與發(fā)展23（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述4、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃在全國范圍內(nèi)逐步形成以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，電子交換、卡基交換、票據(jù)交換并存的支付清算體系。通過支持金融市場各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結(jié)算的需要來促進我國經(jīng)濟金融的健康發(fā)展，并推動支付領(lǐng)域的創(chuàng)新。24（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述4、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃24（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述5、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點支持跨行支付清算支持央行貨幣政策的實施支持貨幣市場的資金清算適度集中管理清算帳戶有利于商業(yè)銀行流動性管理具有較強支付風險防范和控制機制25（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述5、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點2三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務范圍（六）資金清算

26三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述26（二）基本概念1、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是中國人民銀行按照我國支付清算需要，利用現(xiàn)代計算機技術(shù)和通訊網(wǎng)絡開發(fā)建設的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務及其資金清算應用系統(tǒng)。它包括大額支付和小額批量兩個業(yè)務應用系統(tǒng)，是各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺，是人民銀行發(fā)揮其金融服務職能的重要的核心支付系統(tǒng)。27（二）基本概念1、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）27（二）基本概念2、大額支付系統(tǒng)HighValuePaymentSystem---HVPS是以電子方式實時處理同城、異地每筆金額在規(guī)定起點以上的貸記支付和緊急的金額在規(guī)定起點以下的貸記支付的應用系統(tǒng)。大額支付系統(tǒng)逐筆發(fā)送支付指令，全額清算資金。28（二）基本概念2、大額支付系統(tǒng)28（二）基本概念3、小額批量支付系統(tǒng)BulkElectronicPaymentSystem---BEPS是以電子方式批量處理同城、異地紙張截留的借記支付及每筆金額在規(guī)定起點以下的小額貸記支付的應用系統(tǒng)。小額批量支付系統(tǒng)批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。29（二）基本概念3、小額批量支付系統(tǒng)29（二）基本概念4、人行國家處理中心NationalProcessingCenter---NPC是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中負責支付系統(tǒng)的運行和管理，接收、轉(zhuǎn)發(fā)各城市處理中心的支付指令，并對集中開設的清算賬戶進行資金清算和處理的機構(gòu)。

30（二）基本概念4、人行國家處理中心30（二）基本概念5、人民銀行城市處理中心CityClearingProcessingCenter---CCPC是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中的城市節(jié)點，連接國家處理中心和各直接參與者，負責接收和轉(zhuǎn)發(fā)支付指令的機構(gòu)。31（二）基本概念5、人民銀行城市處理中心31（二）基本概念6、直接參與者是人民銀行地市以上中心支行（庫）以及在人民銀行開設清算賬戶的銀行和非銀行金融機構(gòu)。直接參與者與城市處理中心直接連接，通過城市處理中心處理其支付清算業(yè)務。

32（二）基本概念6、直接參與者32（二）基本概念7、間接參與者

是人民銀行縣（市）支行（庫）和未在人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和經(jīng)人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)。它不與CCPC直接連接，而是通過行內(nèi)系統(tǒng)提交直接參與者，再由直接參與者提交支付系統(tǒng)。33（二）基本概念7、間接參與者33（二）基本概念8、特許參與者

是人民銀行批準與支付系統(tǒng)實現(xiàn)連接，通過支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務的機構(gòu)。如中央國債登記結(jié)算公司、外匯交易中心、城市商業(yè)銀行清算中心。34（二）基本概念8、特許參與者34（二）基本概念9、直連方式

大額支付應用機構(gòu)通過銀行行內(nèi)系統(tǒng)與人行支付系統(tǒng)前置機的接口，直接與人行前置機連接，實現(xiàn)賬務、信息數(shù)據(jù)發(fā)送與接收同步處理的方式稱直連方式。該方式下往來賬業(yè)務無需二次處理。

35（二）基本概念9、直連方式35（二）基本概念10、間連方式非直連方式，指行內(nèi)系統(tǒng)不與支付系統(tǒng)前置機直接連接，而是通過支付系統(tǒng)前置機及其連接到網(wǎng)點的終端錄入發(fā)起和接入支付業(yè)務。營業(yè)網(wǎng)點較少的銀行機構(gòu)采用較多。該方式下往來賬業(yè)務需二次錄入。

36（二）基本概念10、間連方式36（二）基本概念11、匯出行大額支付系統(tǒng)中提交支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行分支機構(gòu)。37（二）基本概念11、匯出行37（二）基本概念12、發(fā)起行大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準的行號，向城市處理中心提交支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行的分支機構(gòu)。發(fā)起行也是匯出行。38（二）基本概念12、發(fā)起行38（二）基本概念13、發(fā)起清算行（直接參與者）大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準的行號，在國家處理中心開設賬戶，向城市處理中心提交支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行的分支機構(gòu)，其賬戶用于匯出行、發(fā)起行和自身發(fā)起支付業(yè)務的資金清算和賬務處理。發(fā)起清算行也是發(fā)起行39（二）基本概念13、發(fā)起清算行（直接參與者）39（二）基本概念14、匯入行大額支付系統(tǒng)中接收支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行的分支機構(gòu)。40（二）基本概念14、匯入行40（二）基本概念15、接收行大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準的行號，接收城市處理中心發(fā)來的支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行的分支機構(gòu)。接收行也是匯入行。41（二）基本概念15、接收行41（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準的行號，在國家處理中心開設賬戶，接收城市處理中心發(fā)來的支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行的分支機構(gòu)，其賬戶用于匯入行、接收行和自身接收支付業(yè)務的資金清算和賬務處理。接收清算行也是接收行。

42（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）42（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準的行號，在國家處理中心開設賬戶，接收城市處理中心發(fā)來的支付業(yè)務并進行賬務處理的銀行的分支機構(gòu)，其賬戶用于匯入行、接收行和自身接收支付業(yè)務的資金清算和賬務處理。接收清算行也是接收行。

43（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）434444三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務范圍（六）資金清算

45三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述45（三）基本架構(gòu)1、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)CNAPS分三層結(jié)構(gòu)：一層是NPC(國家處理中心)；二層是CCPC(城市處理中心)；三層是前置機。NPC與全國32個CCPC進行數(shù)據(jù)連接，他們之間的通信網(wǎng)絡采用專用網(wǎng)絡，以地面通信為主，衛(wèi)信通信備份。

46（三）基本架構(gòu)1、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)CNAPS分三層結(jié)構(gòu)：46現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS)主要接口

CCPC城市處理中心NPC國家處理中心NPC備份處理中心ABS縣級處理工作站中央債券登記簿系統(tǒng)中央債券發(fā)行系統(tǒng)央行公開市場業(yè)務交換系統(tǒng)ABS中央銀行會計核算系統(tǒng)TBS央行國庫業(yè)務處理系統(tǒng)商業(yè)銀行綜合業(yè)務處理商業(yè)銀行行內(nèi)匯兌系統(tǒng)農(nóng)村信用社系統(tǒng)全國銀行間外匯交易系統(tǒng)全國銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng)2004110820041115重慶20041206湖北20041115重慶20041206湖北MBFE上海上海20041018銀聯(lián)系統(tǒng)2004110847現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS)主要接口CCPC城市處理中心N（三）基本架構(gòu)2、商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)架構(gòu)：第一層：中心數(shù)據(jù)庫主機；第二層：中心AIPS前置、MBFE人行前置、加密機(或加密卡)；第三層：網(wǎng)點前臺操作終端。48（三）基本架構(gòu)2、商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)架構(gòu)：48商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)接入操作流程圖

省行AIPS前置人行MBFE前置人行CCPC中心人行CCPC中心加密機或加密卡網(wǎng)點1網(wǎng)點1商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心人行NPC國家處理中心代理網(wǎng)點發(fā)送2對賬4－發(fā)送1

1－發(fā)送1

2－發(fā)送1

3發(fā)送3發(fā)送4發(fā)送4發(fā)送5發(fā)送或接收對賬3對賬2對賬149商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)接入操作流程圖省行AIPS前置人行MB三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務范圍（六）資金清算

50三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述50（四）基本規(guī)定1、支付行號規(guī)定12位：XXXYYYYZZZZDXXX代表3位行別號；YYYY代表4位參與機構(gòu)人行代碼；ZZZZ代表4位參與機構(gòu)的ABIS機構(gòu)號；D代表1位校驗碼（由人行編定）。51（四）基本規(guī)定1、支付行號規(guī)定51（四）基本規(guī)定2、支付系統(tǒng)運行時間人民銀行支付系統(tǒng)的運行時間按照國家法定工作日運行。支付系統(tǒng)根據(jù)公歷時間確定工作日，允許調(diào)整，并提前3日公布。支付系統(tǒng)支持24小時連續(xù)運行，系統(tǒng)將每一工作日分為：日間業(yè)務處理、清算窗口時間、日終業(yè)務處理和營業(yè)準備四個階段。52（四）基本規(guī)定2、支付系統(tǒng)運行時間52（四）基本規(guī)定3、金額起點大額支付系統(tǒng)資金匯劃業(yè)務的金額起點以人行規(guī)定為準。目前是2萬元。53（四）基本規(guī)定3、金額起點53（四）基本規(guī)定4、異常處理往賬發(fā)送柜員應定時查詢往賬報單狀態(tài)，對狀態(tài)為“發(fā)送不成功、人行拒絕”的往賬報單，應及時查明原因，及時處理；對“人行拒絕”的往賬報單必須做取消處理。接收來賬柜員在日終柜員簽退前必須查詢當日未處理報單明細，并及時處理。

54（四）基本規(guī)定4、異常處理54三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務范圍（六）資金清算

55三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述55（五）大額、小額支付業(yè)務范圍1、大額支付業(yè)務范圍規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務人行會計營業(yè)部門和國庫部門發(fā)起的貸記業(yè)務56（五）大額、小額支付業(yè)務范圍1、大額支付業(yè)務范圍56（五）大額、小額支付業(yè)務范圍大額支付系統(tǒng)具體業(yè)務種類匯兌支付業(yè)務；電子聯(lián)行專用匯兌業(yè)務；委托收款劃回業(yè)務；托收承付劃回業(yè)務；業(yè)務撤銷處理；退匯業(yè)務；來帳處理；查詢查復處理；自由格式報文。57（五）大額、小額支付業(yè)務范圍大額支付系統(tǒng)具體業(yè)務種類57（五）大額、小額支付業(yè)務范圍2、小額支付業(yè)務范圍規(guī)定金額起點以下的各種小額跨行貸記業(yè)務同城、異地紙質(zhì)憑證截留的跨行定期借記支付業(yè)務（目前系統(tǒng)系統(tǒng)內(nèi)也支持）人行會計營業(yè)部門和國庫部門辦理的借記支付業(yè)務同城、異地個人小額跨行通存通兌業(yè)務（07年11月才推廣，不夠成熟。收費問題。）58（五）大額、小額支付業(yè)務范圍2、小額支付業(yè)務范圍58（五）大額、小額支付業(yè)務范圍同城、異地紙質(zhì)憑證截留的跨行定期借記支付業(yè)務（目前系統(tǒng)系統(tǒng)內(nèi)也支持）必須簽訂三方協(xié)議：主辦單位、收款銀行、開戶人。同城、異地個人小額跨行通存通兌業(yè)務（07年11月才推廣，不夠成熟。收費問題。）必須簽訂通存通兌協(xié)議、個人賬戶需設置密碼。59（五）大額、小額支付業(yè)務范圍同城、異地紙質(zhì)憑證截留的跨行定期三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務范圍（六）資金清算

60三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述60（六）資金清算1、清算賬戶設置及其管理2、大額支付資金清算方法3、大額支付系統(tǒng)的核算賬戶4、大額支付系統(tǒng)的賬務處理5、小額支付資金清算方法61（六）資金清算1、清算賬戶設置及其管理61（六）資金清算1、清算賬戶設置及其管理清算賬戶：是經(jīng)人行批準，各商業(yè)銀行等支付系統(tǒng)的直接參與者在人行當?shù)胤种虚_設的人民幣準備金存款賬戶。用于清算直接參與者與及間接參與者通過支付系統(tǒng)辦理的各類業(yè)務款項。部分行以省分行為單位開立。采用“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”的方法，即所有在當?shù)厝诵蟹种虚_立的清算賬戶物理上均在支付系統(tǒng)NPC集中存儲，日間處理資金清算；邏輯上由當?shù)厝诵羞M行管理。日終時由NPC將各清算賬戶處理的數(shù)據(jù)下載至各有關(guān)人行分支行，納入當?shù)厝诵蟹种械娜战K平賬和核算。62（六）資金清算1、清算賬戶設置及其管理62（六）資金清算2、大額支付資金清算方法直接參與者（發(fā)起行清算行）--支付系統(tǒng)：NPC中，大額支付系統(tǒng)采用實時全額資金清算的辦法，即按每筆支付業(yè)務的發(fā)起、接收金額進行實時逐筆清算。在支付系統(tǒng)中發(fā)起行、接收行的資金清算必須通過其發(fā)起行、接收行的資金清算行來進行。發(fā)起行--直接參與者（發(fā)起行清算行）：納入該商業(yè)銀行的行內(nèi)資金清算，一般是匯總軋差清算。63（六）資金清算2、大額支付資金清算方法63（六）資金清算3、大額支付系統(tǒng)的核算賬戶資金清算主要通過存款人存款賬戶、通存通兌往賬、通存通兌來賬、人行清算準備賬戶（直接參與者使用）、大額實時應付結(jié)算專用賬戶來進行賬務核算。大額實時應付結(jié)算專用賬戶：接收的來賬中收款人賬號戶名與實際賬號戶名不符的來賬，由系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入本賬戶，等待柜員手工解付的款項。64（六）資金清算3、大額支付系統(tǒng)的核算賬戶64（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務處理發(fā)送往賬時的會計分錄：（1）直接參與者（清算行）：借：XX存款戶貸：人行清算準備-----------實時清算（2）間接參與者（營業(yè)網(wǎng)點）：借：XX存款戶（匯出行）貸：通存通兌往賬（匯出行）-軋差清算借：通存通兌來賬（清算行）貸：人行清算準備（清算行）-實時清算65（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務處理65（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務處理接收的來賬若賬號戶名不符，系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入時的會計分錄為：（1）直接參與者（清算行）：借：人行清算準備-----------實時清算貸：大額應付結(jié)算專用賬戶（2）間接參與者（營業(yè)網(wǎng)點）：借：通存通兌來賬（匯入行）貸：大額應付結(jié)算專用賬戶（匯入行）借：人行清算準備（清算行）貸：通存通兌往賬（清算行）66（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務處理66（六）資金清算5、小額支付資金清算方法直接參與者（發(fā)起行清算行）--支付系統(tǒng)：NPC中，小額支付系統(tǒng)采用日終軋差凈額資金清算的辦法，即按每家銀行一日所有業(yè)務的發(fā)起、接收金額進行借貸匯總軋差進行資金清算。發(fā)起行--直接參與者（發(fā)起行清算行）：納入該商業(yè)銀行的行內(nèi)資金清算，一般是匯總軋差清算。67（六）資金清算5、小額支付資金清算方法67商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、銀聯(lián)資金清算五、境外資金清算

68商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡介68四、跨行銀行卡資金清算（一）概述（二）清算業(yè)務范圍（三）資金清算69四、跨行銀行卡資金清算（一）概述69（一）跨行銀行卡資金清算概述概念：處理跨行銀行卡業(yè)務往來的資金清算。銀行卡支付系統(tǒng)：專門處理銀行卡跨行數(shù)據(jù)的信息交換系統(tǒng)，由中國銀聯(lián)公司統(tǒng)一運營。70（一）跨行銀行卡資金清算概述