財務(wù)總監(jiān)的工作實力要求和工作職責(zé)最首要的工作是建立并完善的現(xiàn)金預(yù)料體系，這要求財務(wù)總監(jiān)駕馭應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款、債務(wù)償還、簽訂合同、資本費用等領(lǐng)域廣博而精深的學(xué)問。現(xiàn)金是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，新上任的財務(wù)總監(jiān)必需親密掌控企業(yè)現(xiàn)金狀況，并以此作為其他工作綻開的先決條件。緊隨其后的工作是批閱全部的當期合同。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)親自批閱合同，查實合同中是否存在不利于企業(yè)的法律責(zé)任條款，或合同條款對企業(yè)利潤率是否有重大不良影響。接下來的工作是建立評估體系。財務(wù)總監(jiān)可借助評估體系，了解經(jīng)營過程中可能存在的問題，并據(jù)此調(diào)整日后的工作支配。對財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的工作小組的工作實力、工作支配、培訓(xùn)要求等狀況進行全面審查。閱歷不足的財務(wù)總監(jiān)往往會賜予此項工作最高的工作優(yōu)先度，然而，員工發(fā)展支配是企業(yè)的長期戰(zhàn)略，并不須要在短期內(nèi)賜予優(yōu)先考慮。另外，在財務(wù)總監(jiān)的工作中，員工發(fā)展支配的實施無法對短期經(jīng)營狀況起到立竿見影的效果，相反，以上涉及的工作卻必需在短期內(nèi)完成。由此，財務(wù)總監(jiān)可清晰地辨別各項工作的輕重緩急。依據(jù)企業(yè)的不同經(jīng)營狀況，財務(wù)總監(jiān)可對員工發(fā)展支配的實施優(yōu)先次序進行適當調(diào)整。但是，我們舉薦財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行員工發(fā)展支配中的相關(guān)工作依次，因為，這樣可能有助于滿意企業(yè)短期發(fā)展需求。有利于企業(yè)的稅收籌劃，在遵守國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，合理降低企業(yè)稅負，提升企業(yè)利潤。6、合理調(diào)配企業(yè)運營資金資金是企業(yè)的血液，也是企業(yè)過冬的棉襖，缺少血液人就會死，缺少棉襖就會感冒，企業(yè)也一樣，缺少資金企業(yè)會破產(chǎn)，資金流淌不暢也會出現(xiàn)經(jīng)營困難。財務(wù)總監(jiān)要特殊關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流的異動，一旦出現(xiàn)負數(shù)要立即查找緣由，實行措施讓經(jīng)營活動現(xiàn)金流復(fù)原正向流淌；在投資和籌資活動現(xiàn)金流的監(jiān)控上尤其要避開“短貸長投”這一民營企業(yè)破產(chǎn)的最干脆誘因。為了提高企業(yè)的資金運用效率，必需在企業(yè)內(nèi)強化“一支筆”審批制度，避開多頭審批，資金分流。財務(wù)總監(jiān)必需負責(zé)資金流的總體調(diào)配，全部費用的支出除了日常性的一些費用可以授權(quán)審批外，其他一切費用統(tǒng)一由財務(wù)總監(jiān)進行審批，以利于把有限的資金用在刀刃上。7、主動參及投資融資決策財務(wù)總監(jiān)作為企業(yè)財務(wù)管理方面的最高組織者，作為財務(wù)方面的專業(yè)人士，必需主動參及企業(yè)投資融資決策，為企業(yè)決策者當好參謀,組織對投資承受力分析、投資經(jīng)濟效益分析，并想方設(shè)法籌措投資所須要的資金。投資決策關(guān)鍵是平衡好回報及風(fēng)險的關(guān)系，在充分考慮貨幣的時間價值和風(fēng)險價值的基礎(chǔ)上，采納凈現(xiàn)值法、內(nèi)含酬勞率法、投資回收期法等投資決策工具進行測算決策。融資決策關(guān)鍵是找到合適的融資渠道和融資方式，在融資成本和資金需求量、資金運用周期上找尋平衡點。融資工作不能靠臨時抱佛腳，必需在平常老醇厚實地及各種融資渠道和資金方進行多方位接觸，建立起信任關(guān)系和穩(wěn)固的合作關(guān)系，并了解各種渠道的優(yōu)缺點，才能在有資金需求時找到合適的途徑。8、協(xié)調(diào)好內(nèi)外財務(wù)的人際關(guān)系精彩的協(xié)調(diào)溝通勸服實力將使一個財務(wù)總監(jiān)從優(yōu)秀走向卓越。財務(wù)工作有“三多”：一是涉及內(nèi)容多，企業(yè)內(nèi)幾乎沒有一項活動不須要錢;二是涉及部門多，除了要及高層保持有效溝通外，還要及企業(yè)內(nèi)幾乎全部部門進行協(xié)調(diào);三是涉及關(guān)系多，企業(yè)外部如客戶、工商、稅務(wù)、財政、海關(guān)、銀行、會計師事務(wù)所、政府等都須要打點。傳統(tǒng)上財務(wù)人員給人家的感覺通常是一本正經(jīng)、不擅辭令，這對于一般財務(wù)人員來說無傷大雅，但對于財務(wù)總監(jiān)來說肯定是一處硬傷，可以這么說，沒有精彩的協(xié)調(diào)溝通勸服實力是很難勝任財務(wù)總監(jiān)這一職位的，甚至要求財務(wù)總監(jiān)必須要有較強的公眾演講實力，以便在對外融資、股票上市的過程中最大限度地幫助企業(yè)塑造價值和形象，提高勝利率。優(yōu)先次序工作內(nèi)容工作描述1現(xiàn)金預(yù)料在企業(yè)缺乏資金的狀況下，其他的任何工作都是沒有任何意義的。因此，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)盡快對企業(yè)的現(xiàn)金狀況做出預(yù)料。上任初期，應(yīng)每周對現(xiàn)金預(yù)料結(jié)果進行檢驗。為提高現(xiàn)金預(yù)料的精確性，應(yīng)不斷修正現(xiàn)金預(yù)料模型。2每天及銀行進行對賬假如銀行余額數(shù)據(jù)不精確，那么現(xiàn)金預(yù)料就無法做到精確。因此，有必要建立獲得每日銀行余額的網(wǎng)絡(luò)信息渠道，保證企業(yè)及銀行之間進行每日對賬工作。3應(yīng)付賬款親自審查債務(wù)支配，核實債務(wù)的到期日、追加利息率、催交條款等。這將有效避開發(fā)生涉及現(xiàn)金預(yù)料體系的意外事務(wù)。4應(yīng)付賬款及收賬小組一起，審查全部的當期應(yīng)收賬款。即使當期沒有應(yīng)收賬款余額，也應(yīng)對主要客戶的信用狀況進行審核。應(yīng)收賬款對現(xiàn)金預(yù)料中的現(xiàn)金流人量有重要影響。5審查債務(wù)支配不但要審查全部的當期應(yīng)付賬款，還必需及付賬小組一起，審查企業(yè)對每個債權(quán)人的全年欠款狀況。了解每筆應(yīng)付賬款的性質(zhì)、數(shù)額、時間支配，這有助于提高現(xiàn)金預(yù)料的精確性。6審查資本支出編制現(xiàn)金預(yù)算最終一個優(yōu)先考慮的項目是資本支出，因為這是一項典型的非連續(xù)性的支出，所以排列在現(xiàn)金預(yù)算的最終一項。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當意識到這樣的支出是不行遞延的、重要的短期項目，將潛在性地轉(zhuǎn)移到將來的經(jīng)營中去。財務(wù)總監(jiān)和法律詢問顧問應(yīng)具體查閱全部當期合同的復(fù)印件，確保合同中不存在不利于企業(yè)的或有事項，如或有負債、或有訴訟批閱合同等。許多狀況下都存在或有事項，值得財務(wù)總監(jiān)在上任初期就對此加以關(guān)注。建立基于月度趨勢曲線的內(nèi)部評估標準，衡量企業(yè)在各方面的經(jīng)營業(yè)績。評估項目應(yīng)包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、總收人、建立評估標邊際利潤、損益平衡、借款條款要求的有關(guān)評估項目等。企業(yè)實際采納的評估項目按每個行業(yè)的性質(zhì)而定。評估結(jié)果可使財務(wù)總監(jiān)能初步了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。制作銷售報財務(wù)總監(jiān)必需了解當月的預(yù)期銷售狀況和存貨的變動狀況。而該信息應(yīng)包含在每周的銷售報告中，以便財務(wù)總監(jiān)及管理層剛好查在臨時報告中，應(yīng)記錄階段性的銷售成果，并列示出對財務(wù)年度銷售狀況的總體預(yù)期。臨時報告是銷售報告的一種，應(yīng)每周定期10制定，并提交財務(wù)總監(jiān)及管理層。完成以上10項工作后，財務(wù)總監(jiān)已經(jīng)能夠駕馭公司有關(guān)現(xiàn)金流量、合同問題、短期財務(wù)業(yè)績的大致狀況。在探討完短期經(jīng)營問題后，我們接著關(guān)注企業(yè)的主要長期資產(chǎn)一企業(yè)員工。財務(wù)總監(jiān)的工作包括：干脆或間接地了解員工了解員工狀財務(wù)總監(jiān)和法律詢問顧問應(yīng)具體查閱全部當期合同的復(fù)印件，確保合同中不存在不利于企業(yè)的或有事項，如或有負債、或有訴訟批閱合同等。許多狀況下都存在或有事項，值得財務(wù)總監(jiān)在上任初期就對此加以關(guān)注。建立基于月度趨勢曲線的內(nèi)部評估標準，衡量企業(yè)在各方面的經(jīng)營業(yè)績。評估項目應(yīng)包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、總收人、建立評估標邊際利潤、損益平衡、借款條款要求的有關(guān)評估項目等。企業(yè)實際采納的評估項目按每個行業(yè)的性質(zhì)而定。評估結(jié)果可使財務(wù)總監(jiān)能初步了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。制作銷售報財務(wù)總監(jiān)必需了解當月的預(yù)期銷售狀況和存貨的變動狀況。而該信息應(yīng)包含在每周的銷售報告中，以便財務(wù)總監(jiān)及管理層剛好查在臨時報告中，應(yīng)記錄階段性的銷售成果，并列示出對財務(wù)年度銷售狀況的總體預(yù)期。臨時報告是銷售報告的一種，應(yīng)每周定期10制定，并提交財務(wù)總監(jiān)及管理層。完成以上10項工作后，財務(wù)總監(jiān)已經(jīng)能夠駕馭公司有關(guān)現(xiàn)金流量、合同問題、短期財務(wù)業(yè)績的大致狀況。在探討完短期經(jīng)營問題后，我們接著關(guān)注企業(yè)的主要長期資產(chǎn)一企業(yè)員工。財務(wù)總監(jiān)的工作包括：干脆或間接地了解員工了解員工狀11式，財務(wù)總監(jiān)可以清晰地了解每個員工的實力、志向、培訓(xùn)要求和個人缺陷。12審查各部門工作效率建立向財務(wù)總監(jiān)負責(zé)的匯報機制，找出最需進行效率改進的經(jīng)營環(huán)節(jié)?；谧畛鯇T工狀況的了解，制定漸進式的效率改進方案，并加以實施。13制定培訓(xùn)支配基于對員工狀況的了解和部門效率改進支配，為每個員工制定培訓(xùn)支配，使每個崗位的人員設(shè)置都符合財務(wù)總監(jiān)的總體戰(zhàn)略支配，提高各部門的工作效率。14工作授權(quán)依據(jù)以上三項工作所供應(yīng)的信息，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)考慮有選擇地將部分職責(zé)授權(quán)給自己的下屬，騰出時間完成優(yōu)先度較低的工作。假如沒有合適的人選接受授權(quán)，那么可以考慮更換有關(guān)人員，提高員工的整體素養(yǎng)。將基礎(chǔ)的員工管理工作授權(quán)給下屬后，財務(wù)總監(jiān)就可以將更多的精力轉(zhuǎn)移到風(fēng)險識別和風(fēng)險規(guī)避等工作上。15批閱審計小組管理建議書外部審計小組向企業(yè)管理層出具書面報告，列示出有待改進的審計項目和存在的問題。這是新上任的財務(wù)總監(jiān)快速對企業(yè)潛在的運作薄弱環(huán)節(jié)進行信息收集的最佳途徑。16內(nèi)部審計報生內(nèi)部審計報告及外部審計小組出具的管理建議書相像，可以供應(yīng)風(fēng)險運作的有關(guān)信息。許多企業(yè)沒有內(nèi)部審計小組，即使有也只負責(zé)小范圍內(nèi)的審計工作，然而，假如財務(wù)總監(jiān)能夠獲得內(nèi)部審計報告，應(yīng)仔細閱讀。17審查內(nèi)部限制狀況基于管理建議書和內(nèi)部審計報告，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對財務(wù)限制狀況進行全面的了解，并對主要會計處理及融資過程進行檢查。這樣有助于財務(wù)總監(jiān)識別并解決內(nèi)部限制缺陷。18批閱保險合財務(wù)總監(jiān)應(yīng)要求法律詢問顧問批閱全部的有效保險合同，評估附同加險要求的或有債務(wù)責(zé)任。財務(wù)總監(jiān)在此專業(yè)領(lǐng)域可能無法勝任，因此有必要聘請一位專家進行輔佐。依據(jù)專家出具的有關(guān)報告，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當對企業(yè)的保險支配進行必要調(diào)整。19審查其他風(fēng)險財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及其他部門經(jīng)理進行會談，對企業(yè)面臨的其他風(fēng)險進行評估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理決策和執(zhí)行依次。接下來，財務(wù)總監(jiān)可以致力于風(fēng)險報告系統(tǒng)的創(chuàng)建。20批閱財務(wù)報表假如企業(yè)是上市公司，那么財務(wù)總監(jiān)應(yīng)依據(jù)證券交易委員會的企業(yè)財務(wù)報表的書面要求，對財務(wù)報表進行必要調(diào)整。這項工作可以托付給能夠勝任的下屬或外部審計小組。21批閱管理報告至此，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對企業(yè)經(jīng)營有了足夠充分的初步了解，可以推斷出由會計部門和財務(wù)部門聯(lián)合出具的管理報告是否為企業(yè)供應(yīng)了有效的信息。通常，對現(xiàn)有報告體系進行全面的實質(zhì)性革新是有必要的。22審查計算機系統(tǒng)懇求管理報告應(yīng)當揭不出計算機系統(tǒng)中的有關(guān)缺陷，如數(shù)據(jù)存儲空間受限或無法自動收集各類重要信息。假如有必要，這是財務(wù)總監(jiān)評估系統(tǒng)要求、啟動長期性革新的有利時機。23審核成本財務(wù)總監(jiān)可以及會計部門員工和大部分的部門經(jīng)理進行集體會議或個別交談，查明利潤表的收人及成原來源，制定出相應(yīng)的短期和長期的成本縮減支配。24審查融資政策企業(yè)的利潤形成和融資部門對信用展期、投資選擇和稅務(wù)問題的有關(guān)政策緊密相連。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及相關(guān)部門一起確定融資政策在各個領(lǐng)域的可行性，例如，及銷售經(jīng)理探討信用政策。25編制預(yù)算假如財務(wù)總監(jiān)在標準預(yù)算年度的中期上任，那么編制預(yù)算的工作優(yōu)先度應(yīng)提高。預(yù)算編制過程中，應(yīng)對往年預(yù)算的制定和執(zhí)行狀況做出評價，應(yīng)審查預(yù)算對管理層酬金方案的影響，以便財務(wù)總監(jiān)對來年資金需求的時間支配和數(shù)量做出推斷。26會見債權(quán)人在財務(wù)總監(jiān)上任之初，假如企業(yè)面臨陷于實質(zhì)性逆境，那么該工作的優(yōu)先度將被提高。財務(wù)總監(jiān)在制定出融資預(yù)算聲應(yīng)會見企業(yè)的債權(quán)人，確定他們是否能滿意企業(yè)的融資需求。27會見投資銀行家預(yù)算不僅要能滿意企業(yè)的舉債要求，還應(yīng)滿意企業(yè)權(quán)益資本的擴張要求。財務(wù)總監(jiān)可以在投資銀行家的幫助下了解權(quán)益市場的現(xiàn)狀，確定權(quán)益融資成本。28審查存貨狀況假如存貨是企業(yè)的主要資產(chǎn)，那么財務(wù)總監(jiān)必需花費大量時間做如下工作：實地審查存貨的儲存狀態(tài)，了解存貨所在地的分布，了解存貨的儲存年限，計算存貨市值及賬面價值的差額。以上工作是必不行少的，因為存貨的價值往往被高估，缺乏對存貨的關(guān)注會導(dǎo)致有關(guān)業(yè)績報告的嚴峻缺陷。29審查文檔留存系統(tǒng)優(yōu)先度最低的工作是審查文檔留存系統(tǒng)。財務(wù)總監(jiān)往往會忽視此項工作，但事實上，不合理的歸檔會導(dǎo)致審計過程中的嚴峻紙漏，并可能受到政府有關(guān)部門的罰款處分。雖然工作優(yōu)先度最低，但是仍值得引起財務(wù)總監(jiān)肯定的重視。以上上介紹的工作優(yōu)先度列表并不意味著某項工作一旦完成，就不須要再次執(zhí)行。相反，在完成某一項工作的過程中會產(chǎn)生新的問題，為了解決新問題，就必需執(zhí)行相應(yīng)的工作程序。另外，任何發(fā)生時間延誤現(xiàn)象的系統(tǒng)都要求財務(wù)總監(jiān)一再審核，以確保企業(yè)正常經(jīng)營。簡而言之，新上任的財務(wù)總監(jiān)會發(fā)覺該列表中的部分工作將被反復(fù)執(zhí)行。優(yōu)秀財務(wù)總監(jiān)必修八大實力優(yōu)秀的能夠?qū)⒇攧?wù)工作及公司的戰(zhàn)略、組織、流程緊密連接，滲透到這架機器的每一個環(huán)節(jié)的運作之中，及整個組織融為一體，在公司治理中扮演著重要角色。既然大家學(xué)了會計，假如以后的執(zhí)業(yè)方向是在企業(yè)，就肯定要努力往方向發(fā)展。企業(yè)都特別重視嚴格選擇自己的財務(wù)總監(jiān)，他們認為一個合格的財務(wù)總監(jiān)必需同時擁有注冊會計師、高級會計師、財務(wù)管理的綜合實力，最好還是一個溝通實力極強的口才大師。財務(wù)總監(jiān)八項修煉是每一個財務(wù)總監(jiān)的必修課，簡潔點說，可以用“三長兩短”四個字進行概括，即財務(wù)總監(jiān)第一要擅長戰(zhàn)略規(guī)劃，其次要擅長資金運籌，第三要擅長擺平關(guān)系；第一短要避開目光短淺，其次短要克服財務(wù)短板。下面我們就來具體看看這八項必修之課。1、擁有合理規(guī)劃企業(yè)財務(wù)的戰(zhàn)略頭腦作為一個精彩的財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略思想極其重要，戰(zhàn)略規(guī)劃的是企業(yè)將來發(fā)展的道路，試問企業(yè)有哪一個戰(zhàn)略決策沒有牽涉到資金的投入產(chǎn)出？“兵馬未動，糧草先行”，財務(wù)總監(jiān)的重要職責(zé)就是依據(jù)企業(yè)將來的戰(zhàn)略提前做好財務(wù)預(yù)料決策工作，做到有備無患，從財務(wù)的角度預(yù)先做好投融資、成本限制的打算，削減企業(yè)成本的最大虧損，為企業(yè)高層決策供應(yīng)后續(xù)資金保障，確保企業(yè)的戰(zhàn)略決策能夠順當實施。2、建立完善的企業(yè)財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度是否健全是衡量一家企業(yè)是否規(guī)范，也是衡量財務(wù)總監(jiān)水平凹凸的重要標記，財務(wù)制度協(xié)調(diào)的是企業(yè)內(nèi)外的各種經(jīng)濟紐帶關(guān)系，它依據(jù)國家的有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的實際狀況進行制訂，是企業(yè)經(jīng)濟活動和資金管理的“制勝法寶”。每個企業(yè)都或多或少制訂了一些財務(wù)管理制度，盡管有些是擺設(shè)，但隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展和外部環(huán)境的不斷改變，財務(wù)管理制度也須要不斷地進行完善。故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)不斷地健全企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度，組織好對國家財政、財務(wù)、稅收等相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)及執(zhí)行，對制度的執(zhí)行嚴格檢查，以確保企業(yè)遵