全面預(yù)算管理體系推廣實施項目介紹2011年10月目錄項目背景、目標與基本組織形式項目實施基本情況華潤三九全面預(yù)算管理制度簡介信息化系統(tǒng)展示項目經(jīng)驗與問題總結(jié)項目實施背景內(nèi)部審計管理報告業(yè)務(wù)戰(zhàn)略Text4經(jīng)理人考核業(yè)績評價6S管理體系全面預(yù)算戰(zhàn)略構(gòu)建工具戰(zhàn)略監(jiān)控工具戰(zhàn)略監(jiān)控工具戰(zhàn)略落實工具戰(zhàn)略執(zhí)行工具戰(zhàn)略執(zhí)行工具6s管理體系是以戰(zhàn)略導(dǎo)向的管理體系因應(yīng)運營中心的管理需求，幫助各下屬企業(yè)建立規(guī)范、統(tǒng)一的預(yù)算管理流程和基本制度，并以信息系統(tǒng)的形式將之固化，從而搭建華潤三九層面的預(yù)算編制和執(zhí)行平臺，確保預(yù)算管理成為公司戰(zhàn)略實施的有效工具。項目目標構(gòu)建華潤三九的全面預(yù)算管理體系本項目將通過制度明確各級預(yù)算組織的職能，規(guī)范各公司的預(yù)算編制流程，統(tǒng)一對預(yù)算數(shù)據(jù)的要求，并以信息系統(tǒng)的形式將之固化，來提升公司整體的預(yù)算編制質(zhì)量提升預(yù)算編制質(zhì)量本項目推行將以資金計劃為重要載體，采取每月滾動的方式執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的執(zhí)行效果。提升預(yù)算執(zhí)行效果本目標實施后，各公司的預(yù)算編制和執(zhí)行將在同一個系統(tǒng)平臺內(nèi)實現(xiàn)，可有效提升預(yù)算管控的整體性和效率提升預(yù)算管控的整體一致性項目的３個目標項目組織——跨部門、跨企業(yè)以及內(nèi)外部共同協(xié)作，強調(diào)遵守項目管理規(guī)范信息管理部各下屬企業(yè)成立的項目小組財務(wù)管理部實施公司項目組構(gòu)成：項目監(jiān)督人（財務(wù)總監(jiān)）項目經(jīng)理/副經(jīng)理項目組實施顧問關(guān)鍵用戶目錄項目背景、目標與基本組織形式項目實施基本情況華潤三九全面預(yù)算管理制度簡介信息化系統(tǒng)展示項目經(jīng)驗與問題總結(jié)項目實施基本情況——管理和信息化同步推進2009

一期

總部

三九醫(yī)貿(mào)2010二期安徽金蟾北京三九九新藥業(yè)雅安三九湖南三九2011三期現(xiàn)代中藥山東三九江西三九黃石三九沈陽三九2012四期中醫(yī)藥投資北京北貿(mào)雙鶴高科合肥神鹿本溪三藥項目目標：提升預(yù)算編制質(zhì)量；提升預(yù)算執(zhí)行效果；提升預(yù)算管控的整體一致性。穩(wěn)步推進，不斷提高、完善、優(yōu)化的過程2010年發(fā)布了《華潤三九全面預(yù)算管理制度》三期迅項目都主要扇成果一期況項目1固化嗎預(yù)算徑模型王，加坑快編兔制效腔率在系桶統(tǒng)內(nèi)露實現(xiàn)性作業(yè)蒙成本二期波項目2采用咐項目秒制預(yù)阿算編走制方指法，飾梳理沖科目筑體系向下喚屬企蕉業(yè)推短廣作凡業(yè)成段本，封一定蠅程度惜規(guī)范北差異什化突出駝校驗制功能原，強治調(diào)最貌終用割戶自趙行核知對數(shù)帽據(jù)增加倒資金繡計劃易模塊三期倡項目3作業(yè)據(jù)成本挪推廣昨速度潑加快蕩，模湊型規(guī)刊范化細化現(xiàn)月資唱金模碑型，僚資金稿組與偶項目郊組一盤起進墾行業(yè)化務(wù)及密系統(tǒng)闊的深負入推表廣加強賭下屬立企業(yè)統(tǒng)的需撐求調(diào)鍋研、蘇現(xiàn)場秒培訓(xùn)熄和溝累通交囑流力雞度納入偉三九喘整體IT規(guī)劃漆中，鈴軟硬墊件升舞級項目維工作齒開展方式：深度參與，并強侵調(diào)服務(wù)比意識前期綿需求拴調(diào)研預(yù)算丸管理崇現(xiàn)狀暈調(diào)研慈、管爺理培香訓(xùn)、系貞統(tǒng)初步炭介紹陜、調(diào)泥研總鋪結(jié)現(xiàn)場繼梳理議各部搏門管煙理職兄責(zé)，蛛系統(tǒng)勤操作蝴培訓(xùn)踩，最愿后強答化培攝訓(xùn)，提管理建議系統(tǒng)證設(shè)計離開發(fā)現(xiàn)場塵培訓(xùn)敘測試系統(tǒng)宏上線撈維護規(guī)范抖化：充恢分融冊合全揀面預(yù)許算管仁理制鑄度，攔體現(xiàn)尋管理癢要求緒；（賭預(yù)算逮編制備基本蓋編制尊流程亞統(tǒng)一懂；資渣金計繩劃編伶制控超制流橋程統(tǒng)偏一；舞報表元輸出倚格式種統(tǒng)一今；要紗求業(yè)陷務(wù)部倉門充頭分參慕與預(yù)得算管秩理；盡）個性打化：預(yù)奸算項廢目、而統(tǒng)籌慚專控責(zé)設(shè)置悅、作儲業(yè)成墓本均登可以援根據(jù)更企業(yè)蕉管理廉實際痰情況嫩調(diào)整平，管啊理顆寒粒度擇可粗慘可細瞇；自動廊化：自元動化陶生成朋預(yù)算彼相關(guān)透報表廉，滿析足分狹析需倦要；精細化：體償現(xiàn)作灰業(yè)成宅本法膊的基講本思貴想，咸各企存業(yè)以純?nèi)粘５攴e累遍的作泊業(yè)成云本數(shù)寇據(jù)為暢基礎(chǔ)雀，結(jié)復(fù)合產(chǎn)損量、歪資源落的變騙化對潮產(chǎn)品莖成本別作出里較精鉗確的絨預(yù)算載。項目遙階段股總結(jié)總結(jié)窯前期地的經(jīng)碼驗和毛教訓(xùn)劇，評盆估上蒜線效私果，曉提出勤下期徐完善歇和改骨進需同求。年中琴調(diào)整余模塊6S管理傾報告月資誘金模宿塊年度附預(yù)算窄模塊FR報表疊系統(tǒng)滾動亮預(yù)測屢模塊預(yù)算淹管理坡與信旋息系牢統(tǒng)融漸合預(yù)算搭管理嚇流程預(yù)算縮慧管理刃系統(tǒng)搭實現(xiàn)固化恥流程分析編制監(jiān)控預(yù)測調(diào)整業(yè)務(wù)萄應(yīng)用掠層管理流程昨?qū)酉到y(tǒng)擴硬件技層編制執(zhí)行調(diào)整預(yù)測分析預(yù)算篩項目殿在預(yù)跨算流麗程各礎(chǔ)個環(huán)初節(jié)實押現(xiàn)內(nèi)速容運用載信息胃系統(tǒng)白平臺渣工具械統(tǒng)一祥基本逮方法腐，過漁程基兇本可邀控；減少深數(shù)據(jù)槍處理利工作天量，焦編制嚴時間窯要求粥縮短弱；各部謊門參即與編鵲制版本怨控制耽更方艷便通過最資金演計劃南管控怠模式魔推廣既應(yīng)用等，形拍成統(tǒng)票一的死基本駝方法荒與工魚具通過朝信息嫌系統(tǒng)遣與預(yù)惜算編懶制、票調(diào)整但有效酬結(jié)合砌，提艦高工沒作效裕率幫助拾建立閑明確色規(guī)范朗的預(yù)燭算調(diào)修整流綢程。通過續(xù)信息釘系統(tǒng)島，實楊現(xiàn)了償預(yù)算元的基猜礎(chǔ)分更析項目寫實施掀前：項目父實施叼后：編制監(jiān)方法皮不統(tǒng)心一；Ex岔ce售l編制海；效率齊低，樹匯總東時間發(fā)長，此數(shù)據(jù)滿整理運耗費細大量漁人力靈；存在隔財務(wù)農(nóng)包攬岸編制虎預(yù)算講的情欠況預(yù)算呈執(zhí)行慰控制獻方法駝不統(tǒng)伐一，濱或未鏡建立褲預(yù)算瓣執(zhí)行?？刂瓢腕w系憲，預(yù)算琴流于蠟形式尖；缺乏耐信息肅系統(tǒng)奇支持預(yù)算夾執(zhí)行偷不嚴趨格，趟沒有杜規(guī)范損的預(yù)暮算調(diào)淋整流背程缺乏擇統(tǒng)一效規(guī)范烘，缺乏跨兼顧灘成本間和準摔確性頂?shù)墓ぞV具逐漸焦摸索劍出一痕套行漢之有羅效的暑滾動現(xiàn)預(yù)測稀方法爺；通過營信息松系統(tǒng)組實現(xiàn)缺乏錄統(tǒng)一佛規(guī)范衛(wèi)；目諷錄項目添背景培、目扶標與噴基本鉗組織匯形式項目實施竹基本畢情況華潤鼻三九遍全面擺預(yù)算鞏管理繼制度扇簡介信息撤化系味統(tǒng)展慈示項目薪經(jīng)驗冰與問隱題總蘿結(jié)1、預(yù)算組織2、年度預(yù)算編制流程3、預(yù)會算編撕制規(guī)葵范4、預(yù)叉算監(jiān)鬧控與學(xué)執(zhí)行華潤三九總部預(yù)算管理委員會各下屬企業(yè)預(yù)算管理委員會企業(yè)各職能部門1、預(yù)舊算組物織各公惜司財皺務(wù)部季門預(yù)算其聯(lián)絡(luò)對員總部通財務(wù)針管理備部預(yù)算姥組織元、協(xié)絹調(diào)、套監(jiān)控預(yù)算包審批熔和上墾報專人膝負責(zé)2、預(yù)算蚊組織拴職能華潤甩三九壩總部貍預(yù)算股管理壤委員賓會華潤兩三九妄醫(yī)藥排總部采設(shè)立按預(yù)算祝管理哪委員跟會為販華潤撓三九咳最高適的預(yù)釣算管勤理機幟構(gòu)?；镱A(yù)算膠管理罷委員勒會成某員由倍華潤謀三九掙醫(yī)藥猴股份綠有限市公司詞總經(jīng)均理組板織和揮任命羞，成嘴員包號括總舉部總侍監(jiān)以鐵上管各理人命員及烤相關(guān)誰部門帆負責(zé)脈人。逢總部志預(yù)算劑管理錯委員說會具捎體職校責(zé)包隨括：審批飲預(yù)算否管理途政策米；審核攀華潤奮三九并醫(yī)藥程戰(zhàn)略豬規(guī)劃監(jiān)的細錦化分陵解方鐘案；審核襲各部寶門及綿各下洞屬企咐業(yè)的微行動區(qū)計劃勉及預(yù)新算草吧案，干以及停重大只的預(yù)瞇算調(diào)悅整；審核廢華潤摩三九撲醫(yī)藥美整體植預(yù)算要管理同報告啄并上殺報董吃事會掏及股銀東大滋會審慘批；其他扭重大位預(yù)算支管理肅事項承。各下屬俗企業(yè)鋪應(yīng)參情照華周潤三罰九醫(yī)錫藥總聯(lián)部，逮設(shè)立黨預(yù)算菠管理婆委員陳會。駁成員頸應(yīng)該筆包括矩企業(yè)篩的負盜責(zé)人細、財鄭務(wù)總洞監(jiān)以盡及相岸關(guān)負勿責(zé)人恰。下表屬企疼業(yè)預(yù)墨算管壓理委限員會憂的職括責(zé)包刻括：在華次潤三蛙九整像體的概預(yù)算稻管理昌原則族和制陽度框喘架下咐，審劑定各總公司月具體扛的預(yù)局算管糧理流昌程及熔相關(guān)歲操作薯細則程；審核憶各公穴司的泳戰(zhàn)略屋細化嘩分解伐方案芳；審核補各部寨門及糠人員召的行堅動計慶劃及撕預(yù)算她草案徹；審核鹿公司舌預(yù)算扔管理切報告邀，并伯向總忙部預(yù)鼓算管帥理委燥員會腫作匯爆報；審核職一般綢性的堆預(yù)算懷調(diào)整虧事項亂，對囑重大負的預(yù)團算調(diào)遵整，演提出歸申請榮并報宴總部艘進行去審批終。其他智預(yù)算少管理躁事項芳。各下剃屬企汽業(yè)預(yù)扁算管董理委時員會華潤三令九醫(yī)族藥總仗部財劈燕務(wù)管排理部暴負責(zé)蛛統(tǒng)籌優(yōu)協(xié)調(diào)球各企仗業(yè)預(yù)靠算管鵲理工木作，澤是三涉九醫(yī)復(fù)藥整喊體預(yù)氧算管藏理的憤日常厚工作偷機構(gòu)癥。其嶼具體宿職責(zé)店包括管：起草膚預(yù)算乖管理桃文件舌，擬研訂公根司整幕體的君預(yù)算報管理饒的制聾度，揉和操佩作細咬則；組織村總部輪各部唐門及足各下食屬企丘業(yè)編則制預(yù)為算，驚制訂舅預(yù)算遙編制誤時間第表、隔流程堂和規(guī)披范；匯總載總部姓各部憐門及絡(luò)各下團屬企恨業(yè)的勉預(yù)算討編制疑數(shù)據(jù)，進牙行初審虹；編制眠總部獅和公糾司合芝并的次財務(wù)駐預(yù)算很，上罪報預(yù)勻算管姻理委尊員會??；監(jiān)控禁并及屢時反半饋總?cè)椴扛鳛┎块T史及各畝下屬茂企業(yè)闊預(yù)算宜的執(zhí)崇行情拳況；總部絮財務(wù)程管理透部編制醉及執(zhí)之行本逆部門奴費用以預(yù)算險；編斥制及歸執(zhí)行寬歸口鴉管理合項目阻預(yù)算簡；各體部門鍛須對干部門隔編制屢的各稀項預(yù)悅算數(shù)鏈據(jù)提白供可碎靠的強依據(jù)開，并擇對預(yù)恭算執(zhí)平行數(shù)鍵據(jù)進計度以姓及對隸比差翅異進鹿行業(yè)遙務(wù)分挑析。各職賀能部行門制訂蒜符合冷各公抽司業(yè)歷務(wù)特君點的梅預(yù)算切管理疼具體覆辦法予及操喪作細暢則；組織鍬各公催司預(yù)幫算編尊制工臥作，污制訂魄預(yù)算菠編制游計劃鼓，規(guī)姿范編竭制流裁程，灶提出桿預(yù)算袋數(shù)據(jù)天與信慚息要揀求，既并對化各部凍門的劣數(shù)據(jù)既進行冰初審啟；編制情公司盯財務(wù)英預(yù)算擺，上藝報預(yù)股算管述理委旗員會羊；制呼定預(yù)系算執(zhí)勤行流釣程，并及時誼反饋口各部湯門預(yù)奧算的息執(zhí)行委情況漢；預(yù)鬼算管游理培貧訓(xùn)和錫指導(dǎo)傾等。各管蛇理節(jié)瓦點或雄部門瓜應(yīng)設(shè)怠置人偵員兼牧任預(yù)勒算聯(lián)堪絡(luò)員抵，負滑責(zé)部舞門內(nèi)炎預(yù)算有工作刻的組拘織協(xié)擊調(diào)、毫資料嫌整理澤并與粒財務(wù)窩管理壓部門扭或人笑員進涉行對侍口工臂作。各公的司財跡務(wù)部昆門預(yù)算旺聯(lián)絡(luò)并員目拜錄項目旦背景畏、目得標與瓦基本鑒組織家形式項目實施何基本濤情況華潤殺三九粥全面欺預(yù)算桿管理醋制度痕簡介信息炊化系笨統(tǒng)展蓮示項目秘經(jīng)驗唇與問號題總葡結(jié)1、預(yù)算組織2、年度預(yù)算編制流程3、預(yù)域算編趁制規(guī)懂范4、預(yù)凈算監(jiān)桃控與潔執(zhí)行年度環(huán)預(yù)算智編制歸流程基本舟流程律：第五犯階段根據(jù)挑華潤孫三九丈總部幼的調(diào)濱整意平見進婚行修公改并倡最終絞定稿第四甜階段由公歲司預(yù)屋算管呆理委瓜員會淋根據(jù)比經(jīng)營紅目標積對各公部門翠預(yù)算綿進行課審核其并提蓬出調(diào)傻整意亂見，非經(jīng)各尸部門怪修改賞后形該成預(yù)牽算上杰報稿路并上棟報華趟潤三薯九總福部第三闊階段各部隊門按目逃標及編岸制要冶求編撕制明語細預(yù)拼算，泥由預(yù)姻算管延理部內(nèi)門匯豈總計納算整森理，漂上報駝公司原預(yù)算阻管理桂委員轎會第二字階段啟動鴨年度露預(yù)算尊編制癢工作害，下承發(fā)預(yù)腔算編館制進豪度安宴排及汗編制替要求僵，準彎備相節(jié)關(guān)數(shù)復(fù)據(jù)第一險階段戰(zhàn)略仔回顧理與研桑討，夸確定恭年度叢經(jīng)營軌目標年度隨預(yù)算套編制燦流程宏簡圖襯：各公贊司、躬部門卻平衡巖計分豆卡、播行動皆計劃收入酷預(yù)算業(yè)務(wù)硬戰(zhàn)略人工援預(yù)算產(chǎn)品背成本任預(yù)算管理頁費用滑預(yù)算銷售起費用橋預(yù)算原材余料預(yù)繳算固定精資產(chǎn)薯及折賄舊預(yù)睬算研發(fā)援預(yù)算資本租性支娃出預(yù)酒算醫(yī)貿(mào)估代銷蠟產(chǎn)品真銷量鑰、收竿入自銷拴產(chǎn)品丟銷量卡收入費用赴預(yù)算資金舍收入以預(yù)算損益厭表資金頸支出震預(yù)算現(xiàn)金晉流量貨表資源狠配置利潤蜘分配叨預(yù)算所得裕稅費云用預(yù)棒算資產(chǎn)交負債廳表年度影總資允金計廟劃作狠業(yè)驅(qū)成維本濤法預(yù)算繡明細撕報表生產(chǎn)概部門伙（生北產(chǎn)、哈采購賽、物疾流、騾質(zhì)量齒等）后勤遠部門可（人閣事、喬行政魂等）財務(wù)跳部門坦（財腥務(wù)、稍投資仆、審登計、裙董秘衫等）研究院部門銷售退部門財務(wù)畝費用喚及其拐他制造吼費用多層作業(yè)環(huán)節(jié)產(chǎn)品翁成本管理志費用銷售不收入更、銷驅(qū)售費克用研發(fā)別費用原材早料采按購固定椒資產(chǎn)爛及其駱他資越產(chǎn)負摘債表劫項目年度睡預(yù)算沉編制（結(jié)蓮合編取制部夫門）原材紋料耗響用作業(yè)量分配損益暴表資產(chǎn)檢負債建表年度胞總資序金計霞劃現(xiàn)金事流量禿表直接宣人工目豈錄項目汗背景群、目扮標與沙基本程組織撐形式項目實施繳基本蛛情況華潤貝三九營全面為預(yù)算仙管理悲制度績簡介信息僵化系幅統(tǒng)展娘示項目憤經(jīng)驗腥與問女題總膏結(jié)1、預(yù)算組織2、年度預(yù)算編制流程3、預(yù)典算編蓋制規(guī)看范4、預(yù)痰算監(jiān)漏控與站執(zhí)行華潤畝三九墊預(yù)算侄編制班的基奶本要板求：零基俗預(yù)算師與彈炭性預(yù)襯算相務(wù)結(jié)合花的編盲制方謀法；以作歪業(yè)成寶本法稀編制躲的成聯(lián)本預(yù)康算；充分齊討論投、現(xiàn)蹄場溝鵝通的確預(yù)算腸審批醋模式鞋；按費抵用和牲資金園兩條賞線同泄時編嶄制預(yù)辯算；以業(yè)鵲務(wù)視滴角編廚制預(yù)樸算科并目；體現(xiàn)搬?？啬槻块T猛對費女用統(tǒng)貧籌管壘理的醒思路討。預(yù)算編制緣瑞規(guī)范零基術(shù)預(yù)算提與彈陰性預(yù)疤算相待結(jié)合沒的編根制方籌法原則下：每抵一項圖預(yù)算談應(yīng)有贈對應(yīng)狼的行啦動計賴劃或鳴事項項支撐障，而尤非單油純比洽照歷市史數(shù)舌據(jù)制肥定預(yù)貌算。具體開做法畏：在魂設(shè)置啞編制獎流程軍時，將要求微各部乖門在鋪系統(tǒng)節(jié)完成逝填寫吊數(shù)據(jù)素的同吼時，目還須爸提交朱各部灑門預(yù)魄算編謙制文應(yīng)字說鎖明，往逐一偏說明怠預(yù)算肉數(shù)據(jù)背的來浩源與者依據(jù)恒，供單各公孟司預(yù)圣算管福理委床員會備審核獨。零基歪預(yù)算產(chǎn)品申成本似、直氧接銷榴售費隱用、反原材赤料采貞購、痕變動旬制造螞費用攔等與咸銷量啟、產(chǎn)屯量或窗者作掩業(yè)動荷因密說切相您關(guān)的藏預(yù)算份項目捷，應(yīng)鉆采用付彈性離預(yù)算彩的方恥法編底制。橡其他交費用駕支出伴類項故目，槽應(yīng)采便用零販基預(yù)堤算的加方法訓(xùn)編制雙；以作耽業(yè)成粒本法止編制之的成羅本預(yù)漏算作業(yè)茂成本黃法示御意圖魂：作業(yè)環(huán)節(jié)下一作業(yè)環(huán)節(jié)作業(yè)量分配作業(yè)量分配資源耗費（人工、原材料、費用）資源耗費（人工、原材料、費用）產(chǎn)品成本作業(yè)伍量的駐預(yù)算它編制聚質(zhì)量峽是作余業(yè)成縱本預(yù)施算的母關(guān)鍵作業(yè)甘成本灶法舉姨例：蒸汽爽車間鍛工資殖、柴債油費獎、水爬電費沒等維修喪班工勵資、漠五金煮材料手、水貍電費膜、修魂理外冰包費陽用等1車間濃成本設(shè)備舌維修寇作業(yè)蒸汽痕供應(yīng)短作業(yè)機器春工時典（維攜修工糞時）2車間騰成本供氣瞧量（島供氣冷工時瓶）3車間庭成本以作慕業(yè)成勢本法崇編制述的成爬本預(yù)剖算充分言討論澡、現(xiàn)徹場溝另通的你預(yù)算釀審批棟模式部門1預(yù)算部門2預(yù)算……部門奏各作銅業(yè)環(huán)程節(jié)預(yù)補算部門嫂各作痛業(yè)環(huán)在節(jié)預(yù)茄算部門稀內(nèi)審驕批部門賽?？氐A(chǔ)支出稿預(yù)算部門累內(nèi)審手批預(yù)算負管理評委員男會預(yù)趴算審蜘批會效議公司甘整體跪預(yù)算哈分析分部驢門審桂批分部鈔門審旗批分部潛門審缺批匯總分析審批竊應(yīng)該它為面節(jié)對面衣的現(xiàn)連場方孫式，矮以達在到充粗分溝郵通的蘆目的艦；審批刪的每棕個環(huán)島節(jié)，夫被審撇批方黑應(yīng)充紡分準源備相練關(guān)資赴料。公司雞審批以業(yè)番務(wù)視植角編臨制預(yù)咸算科瞞目收入成本份費用采購峰資金宇支出資本浴性支惠出項融目（投讀資、請固定篩資產(chǎn)竄等）其他時非損互益類襖收支巖項目（銀測行借閉還款術(shù)，增幅值稅佩，非租經(jīng)營服業(yè)務(wù)晌往來救款，寨上年侄度所扣得稅貪匯算齒清繳搖等）損益性類會計冠科目非損漸益類擔(dān)（資雖金）預(yù)算抗科目預(yù)算勞項目斑是預(yù)虹算編嬌制、把管理狹和控印制的僑基本概單元韻。預(yù)紫算項條目的珠設(shè)置鏟應(yīng)從猴業(yè)務(wù)庫出發(fā)貨，適切當融透合會宜計科柳目，文確保恨非財睛務(wù)專睬業(yè)人不員能公夠清雹晰準殃確的吳認知堂預(yù)算舌項目擴，并普據(jù)此作編制壓預(yù)算撇。預(yù)算毛支出借項目須各胖部門意上報膽的專驗控支時出無須耀各部彎門上狗報的踏統(tǒng)籌洗類由本哭部門版承擔(dān)輩，并以且管預(yù)理和仍資金劃歸口渴均為去本部夕門的什支出床。部門委支出專控塞統(tǒng)籌寸類支繩出該支蓬出由谷專門膛部門糧管理痛或由搖公司秧指定星了資蒙金歸吵口部錄門。總額漲由管濫理部衫門確次定，跪或計稠算依短據(jù)和斧標準仆由統(tǒng)熟籌部冒門側(cè)掌握妨。如：蠅辦公憐室（園黨辦瞎）支損付的墊生產(chǎn)節(jié)辦公客樓租孝金、挑交際詢費、暫通訊歉補助報等。需要照根據(jù)屋各部鎮(zhèn)門上書報的冶實際木情況割統(tǒng)籌剖編制慢該項掉支出撲的預(yù)賭算。如：忘采購邀類、緩培訓(xùn)吧費。體現(xiàn)沃?？孛{部門喪對費投用統(tǒng)棍籌管交理的押思路目姨錄項目面背景被、目岔標與疑基本伙組織余形式項目實施寬基本遼情況華潤愿三九蠅全面桌預(yù)算饒管理客制度臭簡介信息賊化系蓮統(tǒng)展依示項目導(dǎo)經(jīng)驗肌與問由題總泳結(jié)1、預(yù)算組織2、年度預(yù)算編制流程3、預(yù)繪算編潑制規(guī)堵范4、預(yù)暮算監(jiān)妙控與比執(zhí)行預(yù)算剝執(zhí)行象與監(jiān)相控體展系構(gòu)慎建預(yù)算腥目標悠實現(xiàn)資金計劃虧管理快體系6s細化唱報告確管理液體系——資金善計劃熄管理僅體系和6s細化驢管理土體系構(gòu)成晃預(yù)算腸監(jiān)控裳與執(zhí)叔行的惜兩大栗基石屆。月度范資金凡會議月（陳季）異度經(jīng)營夏分析鳳會預(yù)算監(jiān)控胖與執(zhí)抱行預(yù)算偶監(jiān)控妻與執(zhí)邪行是一孝種資會金安橋排按承務(wù)辦人過劃分豪的，傍細化潛到具五體支箏出事吳項的痛計劃年度撓總量正控制古，月您度滾娛動實茶施（餡每月干初召姐開資鹿金會感審批凱當月看資金微計劃候，每那項資盲金的述支出屯要以垃月資恨金計罪劃的索存在涂為前吼提）是預(yù)逢算的塑一部稀分是詳啟細的令現(xiàn)金陣預(yù)算旱，現(xiàn)芬金流缸量預(yù)劈燕算的淋來源與其骨他預(yù)渣算相獅同數(shù)腿據(jù)源是預(yù)陪算執(zhí)升行的耐主要壓手段資金曬計劃陽脫胎抽于預(yù)管算，乎控制猛了資厚金計辱劃的鋤執(zhí)行伯，就培保障轉(zhuǎn)了預(yù)賽算的我執(zhí)行通過譜資金席保障點預(yù)算然經(jīng)營孟方案期的實夜施資金杰計劃蔬作為費用母預(yù)算氏控制吊和執(zhí)導(dǎo)行的主財要管新理工能具，極其特死點是霧：操喇作更殊直觀未，預(yù)沾算管業(yè)理效樸率更懼高，葉更重矩視現(xiàn)莫金流判狀況刷的特剛點。以資剖金計術(shù)劃為甘載體隔的預(yù)殲算執(zhí)勉行方升式資金因計劃月度疑資金婦計劃苗工作喬流程各部視門申泡報月躲度資已金計禮劃上資奏金會晃調(diào)整綠確認月度集資金總計劃投下發(fā)烤執(zhí)行流程系統(tǒng)胖上線認前系統(tǒng)襪上線街后制作接月度魯資金聽計劃轎報告EX腎CE各L填報各部么門EX乓CE酸L匯總灘整理使用獵較多鉛歷史弓數(shù)據(jù)懸文檔通過妻系統(tǒng)孫導(dǎo)出釘定制銷報表讓再進程行加箏工歷史叔數(shù)據(jù)撕系統(tǒng)臺保存盆，隨煌時調(diào)困用通過防系統(tǒng)秤填報論、數(shù)棄據(jù)即老時傳鉛送效率審核通過杯系統(tǒng)蠅實時花查詢通過校出納泊查詢執(zhí)行爺數(shù)實者時填果報出納愁（資挎金計算劃管召理員鑰）ex久el填報執(zhí)行原數(shù)反博饋通過貢系統(tǒng)多填報分別秒向各混部門甘下發(fā)禮通知彼，告嘆知確籠認數(shù)通知夏各部佛門可晴通過愚系統(tǒng)添實時蹄查詢搏資金吹計劃押確認閃數(shù)不變一、融上月蠢各部抖門資責(zé)金計馬劃完困成情層況總傍結(jié)，媽和現(xiàn)媽金狀費況分久析三、設(shè)銷售糧回款豈預(yù)計二、貌本月釘預(yù)計肝的資懇金支鋼出分午類及究部門峰匯總楚和明雕細（擱各部皆門上至報）全。重截大的鬼資金媽支出障計劃歡，如碰采購杜等，查須提瞇供明漸細依仆據(jù)（梅采購曬計劃棕、主訪要供保應(yīng)商妄應(yīng)付竄款帳