福利中心財務(wù)管理制度

局成立會計(jì)結(jié)算中心，對直屬事業(yè)單位會計(jì)核算工作實(shí)行集中管理，中心日常工作歸口局財務(wù)處管理，財務(wù)處處長兼任會計(jì)結(jié)算中心主任。

（一）會計(jì)結(jié)算中心職責(zé)及工作程序

實(shí)行集中結(jié)算以后，各直屬單位年度預(yù)算編制方法不變，規(guī)費(fèi)征收主體不變，中心采取集中管理，分戶核算、以收定支的辦法，辦理會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督。

1、會計(jì)結(jié)算中心核算的范圍和原則：

納入會計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)一結(jié)算的范圍為各科級直屬事業(yè)單位。結(jié)算原則：依據(jù)財政部制定的《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》，按照單位性質(zhì)不同，單獨(dú)建帳，集中結(jié)算，分級負(fù)責(zé)。在單獨(dú)建帳方面：各單位分別建帳，保持獨(dú)立性；在集中結(jié)算方面：所屬單位的一切活動均在會計(jì)結(jié)算中心結(jié)算；所有收費(fèi)均按照物價部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對一切收支活動進(jìn)行嚴(yán)格的審核和有效的監(jiān)督；在分級負(fù)責(zé)方面：嚴(yán)格執(zhí)行局規(guī)定的開支管理權(quán)限。

2、會計(jì)結(jié)算中心的運(yùn)行方式

1、統(tǒng)一辦理資金收付

堅(jiān)持收支兩條線政策，所有行政、事業(yè)單位收費(fèi)均應(yīng)由會計(jì)結(jié)算中心進(jìn)行核算，經(jīng)審核后按收費(fèi)通知單交費(fèi)。各種規(guī)費(fèi)必須做到既應(yīng)收盡收，也杜絕亂收和隨意減免，確保各項(xiàng)工作的正常開展。

2、統(tǒng)一進(jìn)行銀行帳戶管理

所有單位銀行帳戶的開設(shè)、使用和管理工作由會計(jì)結(jié)算中心負(fù)責(zé)，因特殊情況需要變更的，由會計(jì)結(jié)算中心辦理變更手續(xù)。

3、統(tǒng)一進(jìn)行會計(jì)結(jié)算

會計(jì)結(jié)算中心負(fù)責(zé)各單位的憑證審核、資金結(jié)算、登記會計(jì)帳薄、編制會計(jì)報表等工作。性質(zhì)相同的單位要做到“三統(tǒng)一”、“一提高”，即統(tǒng)一帳薄、科目設(shè)置，統(tǒng)一核算方法，統(tǒng)一會計(jì)報表口徑，提高會計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量。

（二）事業(yè)單位日常經(jīng)費(fèi)支出管理辦法

各事業(yè)單位日常經(jīng)費(fèi)支出，500元以內(nèi)由經(jīng)辦人簽明用途，結(jié)算中心主任審核，單位領(lǐng)導(dǎo)核批后辦理報銷手續(xù)。超過500元的由經(jīng)辦人簽明用途、結(jié)算中心主任審核、單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，報局長審批。

（三）固定資產(chǎn)管理

對固定資產(chǎn)和有關(guān)財物，各單位要指定專人負(fù)責(zé)，并由會計(jì)結(jié)算中心登記造冊，定期核對，做到賬物相符、物盡其用。固定資產(chǎn)和有關(guān)物品的購置，參照局機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）監(jiān)督檢查

為全面了解和掌握各單位財務(wù)管理情況，規(guī)范財務(wù)管理活動，市局財務(wù)處每年組織對直屬單位上一年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，各單位應(yīng)予配合，審計(jì)應(yīng)形成審計(jì)報告，在征求審計(jì)對象意見后，向