稅務(wù)流程講解接到新客戶

確認(rèn)是否－地稅及國稅已報到、是否已核定稅種了；公司證件一套復(fù)印件；開業(yè)所有票據(jù)（包括銀行票據(jù)及開業(yè)所有工本費）；確認(rèn)是否已開通電話申報及地稅的網(wǎng)絡(luò)申報方式。若未報到需提供以下資料

國稅報到：報到前先打電話到12366查詢所屬稅所及專管員1、到銀行簽ETS一式三份2、租賃合同原件（臨商證明）3、工商開業(yè)登記表及營業(yè)執(zhí)照副本原件4、國稅證副本原件5、驗資報告原件6、公章把以上資料原件帶到稅局前臺報到，并在前臺填寫稅務(wù)登記表格，開通電話申報，24小時后上市民郵箱下載稅種核定通知書。若未報到需提供以下資料地稅報到：與客戶溝通是否開社保戶；取得國稅稅種核定通知書后進行（確定企業(yè)所得稅是在國稅還是地稅）1、營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件蓋章2、地稅證副本及復(fù)印件蓋章3、租賃合同復(fù)印件蓋章（先申報印花稅后到稅務(wù)蓋章視同貼印花稅）4、地稅的ETS表5、填寫應(yīng)納稅種表蓋章6、法人身份證復(fù)印件7、稅務(wù)《社保繳費》登記表原件加復(fù)印件8、國稅核定通知書原件加復(fù)印件9、開戶許可證復(fù)印件10、驗資報告復(fù)印件11、報到完畢專管員會給一張稅種核定書已開業(yè)客戶

1、做賬月起本年度所有賬本及憑證2、做賬月起本年度所有申報報表（地稅及國稅）3、做賬月起本年度發(fā)票購買記錄（可復(fù)印近期的購買發(fā)票記錄）4、做賬月起本年度相關(guān)企業(yè)所得稅季度報表5、報稅密碼（地稅及國稅）5、若國稅有CA證書要提供6、公司基本證件一套復(fù)印件7、已跨年度的請?zhí)峁┤ツ?2月份的財務(wù)報表一份每月操作流程

整理票據(jù)：每月末提醒客戶在下月5-8日期間提供各種原始票據(jù)1小規(guī)模納稅人和服務(wù)業(yè)的客戶應(yīng)根據(jù)開票金額告知客戶具體的費用發(fā)票額2一般納稅人客戶需在月末前掃描進項發(fā)票，月頭抄稅并清稅卡，購買發(fā)票前必須先申報當(dāng)月增值稅每月操作流程報稅：每月5日前與客戶確定開票金額國稅申報：一、小規(guī)模納稅人電話申報：12366—輸入納稅人編碼—密碼（納稅人編碼后6位）—輸入申報稅種——申報金額——確定二、一般納稅人用稅控機申報：1、每月1號抄稅（抄稅前先把上月的完稅），最打開防偽開票系統(tǒng)，插入IC卡，報稅處得－抄稅管理－抄稅處理－在抄稅系統(tǒng)里點抄本期資料。2、當(dāng)月所有憑證做好后，就打開防偽開票系統(tǒng)——發(fā)票查詢——本期所開發(fā)票，在打開電子申報系統(tǒng)：每月操作流程3、銷項發(fā)票管理——從開票界面讀取開票數(shù)據(jù)（一機多票6.1-在點左手邊讀發(fā)票查詢界面——保存在選擇就可以了4、進項發(fā)票管理——讀入抵扣發(fā)票比對文件-專用進項發(fā)票讀入-掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票讀入（RZ00102）（輔導(dǎo)期的操作驟）5、納稅申報-申報主界面—附列資料（表一）（表二）備注：先做表二最做表一，新增－保存－審核然后一份份表填完審核就可以了。最后生成申報盤文件—拷到我的電腦里——新建一個文檔，把報盤文件放進去。6、拿數(shù)字證書U盤——找開廣東省國家稅務(wù)局——證書登陸—申報征收——一般納稅人申報——上傳申報描述文件（就是在電子申報系統(tǒng)里做好拷到我的電腦里的文件）——確認(rèn)即可7、企業(yè)所得稅一個季度提取一次。 8、報完國稅后就報地稅。備注：A、填寫增值稅報表時候上月交稅在本期已繳稅額中填寫上期已繳的稅額。B、每月申報后留抵扣稅額應(yīng)與客戶溝通。C、應(yīng)收、應(yīng)付應(yīng)與客戶溝通。D、若國稅本期沒有交稅（即國稅本月進項大于銷項）地稅就不用交稅了每月操作流程地稅申報：1、登陸網(wǎng)上辦稅大廳——輸入用戶名（納稅人編碼）、密碼、驗證碼——綜合申報——輸入申報金額——計稅——提交——確認(rèn)2、個人所得稅申報做賬1、整理客戶提供的票據(jù)，銀行回單、開具的發(fā)票是否齊全，費用發(fā)票金額是否足夠2、根據(jù)整理好的票據(jù)填制憑證（清楚客戶是否有固定資產(chǎn)計提折舊、1個季度計提企業(yè)所得稅、半年計提1次堤圍費）3、確認(rèn)憑證無誤后結(jié)轉(zhuǎn)，記賬，登帳，查看報表，備份數(shù)據(jù)4、注意應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付情況發(fā)票業(yè)務(wù)（一）首次另購發(fā)票：國稅發(fā)票申請（首次申報限額為10000元，5份）1、國稅證副本原件2、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件3、業(yè)務(wù)合同原件及復(fù)印件（給專管員）4、發(fā)票領(lǐng)購申請表5、公章、發(fā)票章6、委托書及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件73個工作日后到市民郵箱取回執(zhí)，若批準(zhǔn)帶回執(zhí)到前臺買發(fā)票即可地稅發(fā)票申請（首次申請限額為10000元，15份）1、地稅證副本原件2、租賃合同原件及復(fù)印件3、營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件（第一次購票時需出示原件）4、業(yè)務(wù)合同復(fù)印件及原件（專管員留底）5、《網(wǎng)上辦理發(fā)票事項申請表》《實地調(diào)查表》一式三份6、發(fā)票章、公章7、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件加蓋公章發(fā)票業(yè)務(wù)發(fā)票業(yè)務(wù)（二）發(fā)票調(diào)整：發(fā)票調(diào)整所需資料與首次申請基本一致，若能提供金額較大的合同，能調(diào)整的限額或份數(shù)相對成功率較高。發(fā)票業(yè)務(wù)（三）再次購買發(fā)票國稅：1、小規(guī)模納稅人：發(fā)票領(lǐng)購本、發(fā)票存根聯(lián)、在開票系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)拷到U盤、國稅證副本原件、經(jīng)辦人身份證原件。帶上以上資料即可在前臺購買發(fā)票。2、一般納稅人：購買發(fā)票前先報稅、抄稅、清稅卡。帶上IC卡、銷售清單、國稅證副本到前臺