第一醫(yī)院會計管理制度一、制度目的本制度旨在規(guī)范第一醫(yī)院的會計管理行為，確保財務資金的合法、安全、準確和高效使用，保障醫(yī)院財務工作的正常運行。二、適用范圍本制度適用于第一醫(yī)院所有相關(guān)部門和人員，在醫(yī)院的財務活動中必須遵守本制度的規(guī)定。三、會計核算3.1會計記錄公共賬戶、備用金、應收賬款、其他應收款等必須按照票據(jù)進行會計記錄。在會計檔案中，需保存憑證、日記賬、總分類賬、明細賬、總賬、余額表等相關(guān)會計資料，以確保賬務清晰可查。3.2會計憑證會計憑證必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行填寫，確保其真實、準確、完整。涉及金額的會計憑證必須由責任人簽字審批，并加蓋公章。3.3會計賬簿包括現(xiàn)金日記賬、存貨臺賬、應收賬款臺賬、應付賬款臺賬、固定資產(chǎn)臺賬、負債臺賬等，每月結(jié)束后需進行總結(jié)和歸檔。四、財務管理4.1預算管理每年制定醫(yī)院財務預算，按照預算執(zhí)行和管理，確保資金的合理分配和使用。負責人需對預算執(zhí)行情況進行定期報告，并進行調(diào)整和監(jiān)控。4.2資金管理醫(yī)院的資金賬戶必須由專人負責，及時做好收支核對和管理。各部門在收款和付款時必須按照財務制度，經(jīng)過核實和審批后進行操作。4.3費用管理醫(yī)院各項費用必須按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進行報銷和支付。費用報銷必須提交相關(guān)憑證和報銷單據(jù)，并經(jīng)過審批后方可支付。4.4財務報告醫(yī)院每月需及時編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。財務報告需交由相關(guān)部門審核并在規(guī)定的時間內(nèi)報送上級機構(gòu)。五、內(nèi)部控制5.1資產(chǎn)保護醫(yī)院財務資產(chǎn)必須妥善保管，對重要財務文件、憑證和存儲介質(zhì)進行備份和加密。遇到緊急情況或事故，應及時采取措施，保護財務資產(chǎn)和信息的安全。5.2內(nèi)部審查對醫(yī)院財務相關(guān)的流程、記錄、憑證等進行定期審核和檢查，確保財務活動的合規(guī)性。審查結(jié)果需記錄并匯報給相關(guān)部門，采取措施解決問題以保證財務管理的規(guī)范性。5.3風險管理醫(yī)院財務部門需建立健全風險管理機制，識別和評估風險，并采取措施進行防范和控制。在風險管理中，應合理設置權(quán)限、加強審批流程、建立違規(guī)行為的監(jiān)測和處罰機制。六、責任與義務6.1相關(guān)部門責任各部門及負責人必須按照本制度的規(guī)定履行職責，并承擔相應的責任。相關(guān)部門需配合財務部門的工作，提供所需的財務資料和數(shù)據(jù)。6.2職工義務公司員工必須按照財務制度的規(guī)定，按時、按要求提交有關(guān)財務工作所需的資料。未經(jīng)授權(quán)，不得擅自調(diào)取、刪除或篡改財務數(shù)據(jù)，對違規(guī)行為應及時舉報或報告。七、處罰措施對于違反本制度以及編造、篡改、銷毀財務資料等行為的，將按照相關(guān)規(guī)定進行處理，包括但不限于扣發(fā)獎金、停職、解雇等。八、附則8.1本制度的解釋權(quán)屬于第一醫(yī)院財務管理部門。8.2對于本制度的修訂，需經(jīng)過相關(guān)部門審核和批準后生效。8.3本制度下發(fā)后需定期進行回顧和評估，及時進行修訂和更新，以適應醫(yī)院財務管理的需求。以上是第一