風(fēng)險和機(jī)遇管理控制程序1目的規(guī)范風(fēng)險和機(jī)遇的識別、評審及控制要求，建立全面的風(fēng)險和機(jī)遇管理控制措施，增強(qiáng)應(yīng)對風(fēng)險和抓住機(jī)遇的能力，確保實現(xiàn)綜合管理體系預(yù)期結(jié)果。2適用范圍影響實現(xiàn)綜合管理體系（經(jīng)營管理）預(yù)期結(jié)果的風(fēng)險和機(jī)遇的識別、評審及控制管理。包括：內(nèi)部風(fēng)險（經(jīng)營戰(zhàn)略性決策風(fēng)險、資產(chǎn)財務(wù)決策風(fēng)險、經(jīng)營運(yùn)行行為風(fēng)險、信息處理與技術(shù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等）和外部風(fēng)險（行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、投資風(fēng)險、政策風(fēng)險等）3職責(zé)3.1工程技術(shù)、環(huán)境安全主管部門負(fù)責(zé)管理、技術(shù)和質(zhì)量、環(huán)境及職業(yè)健康安全風(fēng)險與機(jī)遇分析、控制；3.2經(jīng)營、市場、設(shè)備材料管理部門負(fù)責(zé)經(jīng)營、市場、采購、分包等風(fēng)險與機(jī)遇分析；3.3財務(wù)資產(chǎn)、投資管理部門負(fù)責(zé)財務(wù)及投資風(fēng)險與機(jī)遇分析；3.4其它職能部門（分公司、項目部）關(guān)注與部門的管理過程和業(yè)務(wù)范圍、歸屬可能的風(fēng)險與機(jī)遇。4工作程序4.1風(fēng)險識別時機(jī)：綜合管理體系策劃、企業(yè)宗旨變化、戰(zhàn)略變化、內(nèi)外部環(huán)境變化、組織及其背景、相關(guān)方的需求和期望變化。4.2參與風(fēng)險管理的人員應(yīng)經(jīng)過風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)，掌握風(fēng)險管理知識后方可進(jìn)行。4.3需考慮的風(fēng)險有：4.3.1質(zhì)量風(fēng)險與機(jī)遇a直接質(zhì)量風(fēng)險：工程質(zhì)量問題，導(dǎo)致返工、重建、修理、延期維保等風(fēng)險。b間接質(zhì)量風(fēng)險：工程竣工后，直接影響顧客接受服務(wù)的感受或造成其它損失。4.3.2經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險與機(jī)遇a經(jīng)營環(huán)境：行業(yè)投資萎縮等因素限制顧客需求，直接影響公司合同額和產(chǎn)值；b人文環(huán)境：不同時間、不同地區(qū)的社會人文條件對企業(yè)生存的影響；c政策環(huán)境：政策的變化，導(dǎo)致工程成本增加或減少，甚至導(dǎo)致企業(yè)生存環(huán)境的變化，極端的情況可能致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷或停止經(jīng)營活動；d經(jīng)濟(jì)環(huán)境：材料設(shè)備緊缺、產(chǎn)能過剩、物價波動、利率的變動、通貨膨脹或通貨緊縮等。4.3.3經(jīng)營風(fēng)險與機(jī)遇a原材料供應(yīng)：主要包括原材料的價格、質(zhì)量和送貨時間的變化、采購過程的欺詐行為、采購人員的疏忽，可導(dǎo)致原材料數(shù)量以及質(zhì)量上的不符合標(biāo)準(zhǔn)要求等。b員工風(fēng)險與機(jī)遇：施工過程管理人員、采購人員、技術(shù)人員、施工作業(yè)人員、其他輔助服務(wù)人員等，由于員工的疏忽導(dǎo)致的風(fēng)險、技術(shù)和責(zé)任帶來的績效，以及各崗位主要人員的離職等風(fēng)險。c施工設(shè)備、機(jī)具、材料：出現(xiàn)意外的故障、損壞和不合格輸出等。d供銷鏈風(fēng)險：主要包括供應(yīng)商及顧客違約，以及供應(yīng)或市場營銷渠道不暢通等風(fēng)險。e環(huán)境和職業(yè)健康安全控制：績效、合規(guī)義務(wù)的符合性及非預(yù)期事故、違規(guī)等的風(fēng)險。f法律糾紛：客戶、最終顧客投訴等潛在的法律糾紛。4.3.4市場風(fēng)險與機(jī)遇a市場容量：對市場容量的調(diào)查所采用的方法不合適，做出錯誤的判斷，使得施工能力大于實際需求，而增加公司的投資風(fēng)險；卓越的施工管理技術(shù)和能力是擴(kuò)大市場份額的機(jī)遇。b市場競爭力：對競爭對手的錯誤分析可能導(dǎo)致對施工能力及占有市場的競爭力高估或低估，引發(fā)期望值風(fēng)險。c價格風(fēng)險：工程施工單項價格風(fēng)險，受管理、技術(shù)、設(shè)備料的成本、質(zhì)量和安全環(huán)保、顧客顧客等的影響。4.3.5財務(wù)與投資風(fēng)險a投融資風(fēng)險：風(fēng)險籌資的費(fèi)用高，而且受到政策限制較多，加大了籌資的不確定性。b資金償還風(fēng)險：受到利率的影響，有極大的不穩(wěn)定性，增加償還風(fēng)險。c資金使用風(fēng)險：短期資金風(fēng)險和長期資金投資風(fēng)險。d資金回收風(fēng)險：應(yīng)收款無法及時回收到位，增加了壞賬的概率。e收益分配風(fēng)險：風(fēng)險和對投資者進(jìn)行收益分配不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。4.4風(fēng)險與機(jī)遇的識別在風(fēng)險和機(jī)遇的識別過程中，責(zé)任部門應(yīng)結(jié)合本部門的流程對可能存在影響本部門完成目標(biāo)的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行逐一的進(jìn)行篩選識別，風(fēng)險識別過程中應(yīng)識別（包括但不限于）以下方面的風(fēng)險：合規(guī)風(fēng)險；接口部門帶來的風(fēng)險；人為錯誤、違規(guī)操作給接口部門或顧客帶來的風(fēng)險；基礎(chǔ)設(shè)施、人員能力不足帶來的風(fēng)險；環(huán)境風(fēng)險如政策、經(jīng)濟(jì)變化帶來對本部門的風(fēng)險；流程、制度不完善帶來的風(fēng)險利益相關(guān)方要求變化帶來的風(fēng)險4.5風(fēng)險評估對已識別的風(fēng)險的嚴(yán)重度和發(fā)生頻度進(jìn)行評價，其評價的要求應(yīng)依據(jù)本程序所規(guī)定的評價準(zhǔn)則進(jìn)行評價確認(rèn)，風(fēng)險的嚴(yán)重度和發(fā)生頻度的確認(rèn)用以確定風(fēng)險系數(shù)，之后根據(jù)風(fēng)險系數(shù)確定對風(fēng)險應(yīng)采取的措施。4.5.1風(fēng)險的嚴(yán)重程度評價準(zhǔn)則風(fēng)險嚴(yán)重度用于評價潛在風(fēng)險可能造成的損害程度（風(fēng)險嚴(yán)重度分為：非常嚴(yán)重、嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般、輕微五類），根據(jù)對潛在風(fēng)險的評估量化，對各方面的影響以及危害程度，主要考慮（但不限于）導(dǎo)致的以下方面的危害：法律法規(guī)、產(chǎn)品及客戶要求；各類質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全事故風(fēng)險發(fā)生時導(dǎo)致的人身傷害；財產(chǎn)損失的多少；是否會導(dǎo)致停工、限制投標(biāo)；對企業(yè)形象的損害程度。在對風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)重程度判定時，適當(dāng)時擴(kuò)大分析風(fēng)險所帶來的危害層面，以便于更有效的

對潛在的風(fēng)險采取措施，以達(dá)到減少或部分消除風(fēng)險乃至完全消除的目的。下表為依據(jù)定義的風(fēng)險影響和影響程度的多少進(jìn)行量化，在對風(fēng)險的嚴(yán)重程度進(jìn)行評價時，下表作為評價風(fēng)險嚴(yán)重度的準(zhǔn)則:嚴(yán)重程度風(fēng)險描述嚴(yán)重等級法律法規(guī)、工程質(zhì)量、環(huán)境和安全及其他要求財產(chǎn)損失%（萬元）停工、整頓企業(yè)形象非常嚴(yán)重嚴(yán)重違反法律法規(guī)、客戶標(biāo)準(zhǔn)，與法規(guī)及顧客的要求有比較大的差距財產(chǎn)損失N10停工重大國際、國內(nèi)影響5嚴(yán)重輕微違反法律法規(guī)、客戶標(biāo)準(zhǔn)，與法規(guī)及顧客的要求有輕微的差距10V損失N5需較長時間整頓才可復(fù)工地區(qū)、行業(yè)影響4較嚴(yán)重未違反法律法規(guī)、客戶標(biāo)準(zhǔn)，但與公司的要求有比較大的差距5V損失N0.5間歇復(fù)工影響大多數(shù)顧客3一般與公司的要求有輕微的差距損失＜0.5短時復(fù)工單一顧客的影響2輕微 未違反公司的要求，但需改進(jìn) 幾乎無損失 沒有停工凡乎1無影響嚴(yán)重度判定過程中，當(dāng)多個因素的判定其嚴(yán)重程度不一致時，應(yīng)遵循從嚴(yán)原則進(jìn)行判定，即當(dāng)多個因素中僅其中一個或部分因素其嚴(yán)重度級別更高時，依據(jù)嚴(yán)重級別高的因素作為風(fēng)險嚴(yán)重度進(jìn)行判定。根據(jù)上表內(nèi)容確定風(fēng)險的嚴(yán)重度后，將嚴(yán)重等級數(shù)字填入《風(fēng)險和機(jī)遇評估分析表》中。4.4.2風(fēng)險的發(fā)生頻率評價準(zhǔn)則風(fēng)險的發(fā)生頻率是指潛在風(fēng)險出現(xiàn)的頻率，為便于識別和定義，將風(fēng)險頻度定義為（極少發(fā)生、很少發(fā)生、偶爾發(fā)生、有時發(fā)生經(jīng)常發(fā)生）5級。通過對上述的不確定因素進(jìn)行評價風(fēng)險發(fā)生的頻度，風(fēng)險的發(fā)生頻率的評價以及可能發(fā)生的頻率，進(jìn)行量化確認(rèn)作為風(fēng)險的發(fā)生頻率的評價準(zhǔn)則：發(fā)生頻度定義等級極少發(fā)生發(fā)生概率＜0.001%1很少發(fā)生0.001%V發(fā)生概率＜0.1%2偶爾發(fā)生0.1%V發(fā)生概率＜1%3有時發(fā)生1%V發(fā)生概率＜10%4經(jīng)常發(fā)生|發(fā)生概率N10%|5發(fā)生頻度判定過程中，當(dāng)一個或多個因素在判定過程中其發(fā)生頻度不一致時，應(yīng)遵循從嚴(yán)原則進(jìn)行判定，即當(dāng)多個因素中僅其中一個或部分因素其發(fā)生較為頻繁時，依據(jù)發(fā)生頻率較高的因素作為風(fēng)險發(fā)生度進(jìn)行判定。根據(jù)上表內(nèi)容確定風(fēng)險的嚴(yán)重度后，將嚴(yán)重等級數(shù)字填入《風(fēng)險和機(jī)遇評估分析表》中。4.4.3風(fēng)險的可接受準(zhǔn)則通過計算得出的風(fēng)險系數(shù)來判定風(fēng)險是否可接受，通過對風(fēng)險的嚴(yán)重度和風(fēng)險的發(fā)生頻率評價后，通過計算風(fēng)險系數(shù)確定是否對風(fēng)險采取措施。風(fēng)險系數(shù)的計算如下公式：風(fēng)險系數(shù)二風(fēng)險嚴(yán)重度等級*風(fēng)險頻度等級風(fēng)險系數(shù)的大小決定是否對風(fēng)險應(yīng)采取的措施，如下表要求:嚴(yán)重程度發(fā)生頻度非常少發(fā)生很少發(fā)生偶爾發(fā)生有時發(fā)生經(jīng)常發(fā)生非常嚴(yán)重510152025嚴(yán)重48121620較嚴(yán)重3691215

一般246810輕微12345使用風(fēng)險系數(shù)作為參考值，下表為風(fēng)險風(fēng)險系數(shù)的范圍及當(dāng)風(fēng)險系數(shù)達(dá)到一定值時應(yīng)對風(fēng)險米取的措施：風(fēng)險系數(shù)風(fēng)險等級及應(yīng)采取的措施風(fēng)險等級必須采取風(fēng)險措施10-25高風(fēng)險應(yīng)米取措施規(guī)避或降低風(fēng)險5-8一般風(fēng)險由部門決定是否采取措施降低風(fēng)險1-4低風(fēng)險風(fēng)險較低，當(dāng)米取措施消除風(fēng)險引起的成本比風(fēng)險本身引起的損失較大時，接受風(fēng)險4.4.4風(fēng)險與機(jī)遇管理的監(jiān)督與改進(jìn)開展風(fēng)險與機(jī)遇識別和評估活動，目的在于綜合考慮對風(fēng)險應(yīng)采取的有效措施，當(dāng)風(fēng)險系數(shù)過高時應(yīng)采取風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避或者降低風(fēng)險，以減少風(fēng)險所帶來的危害或損失。風(fēng)險評估實施部門應(yīng)制定詳細(xì)有效的措施并予以執(zhí)行，在制定措施時，應(yīng)考慮以下方面的內(nèi)容：制定的措施應(yīng)是在現(xiàn)有條件下可執(zhí)行和可落實的；制定的措施落實到崗位，完成的內(nèi)容、措施、職責(zé)權(quán)限、方式、結(jié)果等應(yīng)得到明確;應(yīng)指派負(fù)責(zé)人為措施的執(zhí)行進(jìn)度和效果進(jìn)行跟蹤和驗證，確保采取措施的有效性。4.5風(fēng)險和機(jī)遇評審的策劃風(fēng)險和機(jī)遇評審應(yīng)每年度至少實施一次，以驗證其真實性和新的風(fēng)險和機(jī)遇。當(dāng)出現(xiàn)以下