企業(yè)信用管理職能的獨立性

考慮到中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異的影響，中國將在不遠(yuǎn)的將來進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時代。如何根據(jù)企業(yè)自身的特征,建立一套適合企業(yè)的信用管理政策和完善信用管理制度是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下賒銷企業(yè)的一個重要課題。1中小企業(yè)誠信經(jīng)營行為的全方位管理目企業(yè)信用管理是對企業(yè)授信活動和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理。廣義上是對企業(yè)信用交易活動的全過程和企業(yè)誠信經(jīng)營行為的全方位管理,其主要目的是為企業(yè)發(fā)展信用交易和獲取信用資源服務(wù)。狹義的企業(yè)信用管理是對信用銷售的管理,它是對企業(yè)防范信用交易過程的全過程的管理,其目的是企業(yè)在擴(kuò)大信用銷售的同時,保障應(yīng)收行款安全、及時收回。2中小企業(yè)降低風(fēng)險的能力首先,企業(yè)能強(qiáng)化客戶資信管理,防范銷售中的信用風(fēng)險?？蛻糍Y信調(diào)查制度的建立,有利于企業(yè)在擴(kuò)大銷售、提高市場競爭力的同時,增強(qiáng)信用約束力,使企業(yè)認(rèn)識到客戶是企業(yè)的財富來源,但也是企業(yè)的風(fēng)險來源。其次,企業(yè)能夠充分應(yīng)用有效手段轉(zhuǎn)移和降低風(fēng)險。由于債權(quán)保障制度和應(yīng)收賬款管理制度的建立有利于企業(yè)控制信用銷售過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險,并且在與客戶進(jìn)行交易之時就能將風(fēng)險加以鎖定,是企業(yè)債權(quán)得到保障另外,企業(yè)能夠?qū)⒏鞣N違約損失控制在最小限度內(nèi)。盡管企業(yè)可以應(yīng)用避險工具和手段來控制風(fēng)險,但市場畢竟具有不確定性,風(fēng)險還是可能出現(xiàn)的。當(dāng)客戶出現(xiàn)拖欠與違約并已造成實際損失時,企業(yè)通過應(yīng)收賬款管理,就能有效的實施欠款追收政策而降低損失。3如何改善企業(yè)的信用管理3.1信用管理職能的獨立性隨著企業(yè)信用管理的概念越來越深入人心,越來越多的企業(yè)開始獨立設(shè)置信用管理部門。在中國,也有相當(dāng)一部分內(nèi)資企業(yè)開始建立獨立的信用管理部門。這至少在形式上能顯示出了信用管理職能的獨立性。毫無疑問,建立一個獨立的信用管理部門,如果能發(fā)揮其該有的作用,則其功能就好比是給公司的總體風(fēng)險策略把了其中的一個關(guān)。而在現(xiàn)實的操作中,還是會有信用管理部門形同虛設(shè)的情況,那就是形式獨立,實質(zhì)不獨立,其中的原因除了企業(yè)文化的影響以外,還有就是信用部門職能的劃分。只有當(dāng)信用管理部門的職能被實質(zhì)上獨立的情況下,信用管理的政策才能夠被切實的遵守并履行。盡管,現(xiàn)時很多信用管理部門的職能并不是很合適,但是,只要不斷完善,則定能將信用管理的效能發(fā)揮出來。3.2通過內(nèi)網(wǎng)關(guān)聯(lián)來提供信用評估功能隨著計算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展,體系化的信用管理流程在不少企業(yè)中已經(jīng)開始實施。它可以通過建立軟件的方式,將信用管理流程的各個要素和步驟系統(tǒng)的串聯(lián)起來,并且具有簡單、直觀又專業(yè)的信用評估功能。從長遠(yuǎn)的角度來說,給公司解決了人為的主觀錯誤帶來的風(fēng)險,也解決了專業(yè)人力資源緊缺的問題。同時,該體系可以根據(jù)企業(yè)自身的實際情況進(jìn)行修正,使得制定的信用管理制度能符合公司發(fā)展的需要并降低了公司的信用風(fēng)險擔(dān)當(dāng)。3.3減少信用管理的手段在提倡企業(yè)實行信用管理的同時,還需要注重對信用管理流程的全程追蹤。如果說建立信用管理流程表現(xiàn)的是一個形式,那么對流程的執(zhí)行進(jìn)行追蹤是檢驗流程質(zhì)量并使整個流程持續(xù)下去的重要手段。在整個信用管理流程中,每一個環(huán)節(jié)都有著舉足輕重的地位,因此,不能輕視任何一個環(huán)節(jié)。比如,很多人覺得信用管理主要是為了預(yù)防和減少壞賬的發(fā)生,所以,在前期的資信調(diào)查和評估中花了很多人力、物力和財力去完善,而在后期的應(yīng)收賬款催收中,卻缺少了應(yīng)有的主動性?；蛘哒f,有人會認(rèn)為信用管理主要還是在于應(yīng)收賬款的回收情況和催款效率,只要把催款的素質(zhì)提高了,壞賬的可能性就減少了,也因此降低了前期調(diào)查和評估的力度。事實上,根據(jù)信用管理的流程,我們應(yīng)該注重對整個流程的追蹤并不斷地完善薄弱的環(huán)節(jié)。3.4信用管理方面信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移,主要是以主動、積極的方式轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險,目前風(fēng)險轉(zhuǎn)移有很多途徑,主要為擔(dān)保、信用證、保險、保理、應(yīng)收賬款證券化、信用衍生產(chǎn)品等,即借助金融工具,利用外部的力量來分散信用風(fēng)險。雖然現(xiàn)款現(xiàn)結(jié)更落袋為安,但在金融危機(jī)的背景下,實際是更多的客戶要求更長的信用期和信用額度,為了盡可能的規(guī)避風(fēng)險,可通過加大現(xiàn)金折扣等方式,吸引客戶主動提前還款。在進(jìn)行信用風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)中,特別是對于陌生客戶和新客戶,可以考慮采用抵押、質(zhì)押、商業(yè)擔(dān)保、信用保險、信用證等方法來轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避信用風(fēng)險。小結(jié)綜上所述,企業(yè)的信用管理工作是一個綜合的過程,需要各個環(huán)節(jié)、各個部門緊密配合才能更好地實現(xiàn)企業(yè)信用管理的目標(biāo),最大程度控制企