博思軟件公司2020年

財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告CONTENTS目錄CONTENTS目錄 言 TOC\o"1-5"\h\z一、 博思軟件公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 3（一） 、公司利潤(rùn)總額分析 3（二） 、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 3（三） 、利潤(rùn)真實(shí)性判斷 4（四） 、利潤(rùn)總結(jié)分析 5二、 博思軟件公司成本費(fèi)用分析 6（一） 、成本構(gòu)成情況 6（二） 、銷(xiāo)售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 7（三） 、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 7（四） 、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判 8三、 博思軟件公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 9（一） 、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 9（二） 、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 10（三） 、資產(chǎn)增減變化 12（四） 、總資產(chǎn)增減變化原因 12（五） 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 12（六） 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 12四、 博思軟件公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 14（一） 、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 14（二） 、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 15（三） 、負(fù)債的增減變化 15amTOC\o"1-5"\h\z（四） 、負(fù)債增減變化原因 16（五） 、權(quán)益的增減變化 17（六） 、權(quán)益變化原因 17五、 博思軟件公司償債能力分析 18（一） 、支付能力 18（二） 、流動(dòng)比率 18（三） 、速動(dòng)比率 19（四） 、短期償債能力變化情況 19（五） 、短期付息能力 19（六） 、長(zhǎng)期付息能力 20（七） 、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 20六、 博思軟件公司盈利能力分析 21（一） 、盈利能力基本情況 21（二） 、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 22（三） 、對(duì)外投資盈利能力 22（四） 、內(nèi)外部盈利能力比較 22（五） 、凈資產(chǎn)收益率變化情況 22（六） 、凈資產(chǎn)收益率變化原因 23（七） 、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 23（八） 、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 23（九） 、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 23（十）、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 24七、 博思軟件公司營(yíng)運(yùn)能力分析 25（一） 、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 25（二） 、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 25（三） 、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 25（四） 、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 26（五） 、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 26（六） 、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 26（七） 、現(xiàn)金周期 26（八） 、營(yíng)業(yè)周期 27（九） 、營(yíng)業(yè)周期結(jié)論 27（十）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 27（十一）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28（十二）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 28（十三）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28（十四）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 29（十五）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 29博思軟件公司發(fā)展能力分析 30（一） 、可動(dòng)用資金總額 30（二） 、挖潛發(fā)展能力 31九、 博思軟件公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析 32（一） 、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 32（二） 、營(yíng)運(yùn)資本變化情況 33（三） 、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 33（四） 、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 33（五） 、現(xiàn)金支付情況 33（六） 、整體協(xié)調(diào)情況 34十、博思軟件公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 35（一） 、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 35（二） 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 35十一.博思軟件公司現(xiàn)金流量分析 37（一） 、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 37（二） 、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 38（三） 、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 39（四） 、現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 40（五） 、現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 40（六） 、自由現(xiàn)金流量分析 42十二、博思軟件公司杜邦分析 43（一） 、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 43（二） 、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 43（三） 、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 43聲明 44博思軟件公司2020年?duì)I業(yè)收入為113,631.55萬(wàn)元,與2019年的89,876.82萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了26.43%。2020年凈利潤(rùn)為17,927.18萬(wàn)元,與2019年的13,154.44萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了36.28%。公司2020年?duì)I業(yè)成本為97,634.96萬(wàn)元，與2019年的77,458.04萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了26.05%。2020年銷(xiāo)售費(fèi)用為17,325.90萬(wàn)元與2019年的15,246.02萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了13.64%。2020年管理費(fèi)用為16,163.81萬(wàn)元，與2019年的13,164.88萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了22.78%。2020年財(cái)務(wù)費(fèi)用為300.92萬(wàn)元,與2019年的343.30萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.34%。公司2020年總資產(chǎn)為214,093.29萬(wàn)元，與2019年的180,945.17萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了18.32%。2020年流動(dòng)資產(chǎn)為150,116.71萬(wàn)元，與2019年的126,556.69萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)z增長(zhǎng)了18.62%。公司2020年負(fù)債總額為61,509.59萬(wàn)元，與2019年的49,562.16萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng),增長(zhǎng)了24.11%。2020年所有者權(quán)益為152,583.70萬(wàn)元，與2019年的131,383.01萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng),增長(zhǎng)了16.14%。公司2020年流動(dòng)比率為2.583，與2019年的2.786相比有較大幅度下降，下降了0.203。2020年速動(dòng)比率為2.5109,與2019年的2.7164相比有較大幅度下降，下降了0.2055。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。公司2020年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為18.36%,與2019年的15.78%相比有較大幅度增長(zhǎng),增長(zhǎng)了2.58個(gè)百分比。2020年資產(chǎn)報(bào)酬率為10.77%，與2019年的10.09%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.68個(gè)百分比。2020年凈資產(chǎn)收益率為12.63%,與2019年的13.25%相比有較大幅度下降，下降了0.62個(gè)百分比。公司2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為636.1969天,2019年為584.4246天,2020年比2019年增長(zhǎng)51.7723天。2020年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為445.5737天，2019年為368.7611天,2020年比2019年増長(zhǎng)76.8126天。2020年?duì)I業(yè)周期為134.09天,2019年為117.54天，2020年比2019年增長(zhǎng)16.55天。公司2020年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為17,927.18萬(wàn)元。公司2020年?duì)I運(yùn)資本為91,999.15萬(wàn)元，與2019年的81,129.99萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了13.4%。公司2020年的盈虧平衡點(diǎn)為258,685.36萬(wàn)元，公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有達(dá)到盈