會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)課程教學(xué)與改革方案工商管理系一、原來(lái)的?會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)?課程綜述我們工商管理系在開(kāi)原來(lái)的培養(yǎng)方案中，學(xué)生學(xué)完?根底會(huì)計(jì)?，就進(jìn)行?根底會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)?；學(xué)完?中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?，就進(jìn)行?中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)?；學(xué)完?本錢(qián)會(huì)計(jì)?，就進(jìn)行?本錢(qián)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)?；學(xué)生學(xué)完?會(huì)計(jì)電算化?，就進(jìn)行?會(huì)計(jì)電算化模擬實(shí)訓(xùn)?。比擬充分表達(dá)對(duì)強(qiáng)化學(xué)生的動(dòng)手能力，然后在第五學(xué)期開(kāi)?會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)?課程，本來(lái)想要模擬真實(shí)的財(cái)務(wù)科工作，綜合運(yùn)用前面所學(xué)的知識(shí)，包括根底會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、本錢(qián)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算化知識(shí)，但是存在對(duì)前面所學(xué)知識(shí)的簡(jiǎn)單重復(fù)的特點(diǎn)，原來(lái)采用的教材是東北財(cái)經(jīng)大學(xué)的?會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)?所以借學(xué)院進(jìn)行課程改革之際，我進(jìn)行?會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)?的改革嘗試。二、現(xiàn)在對(duì)?會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)?課程的改革思路現(xiàn)在準(zhǔn)備對(duì)?會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)?課程的進(jìn)行改革，改變對(duì)前面所學(xué)知識(shí)的簡(jiǎn)單重復(fù)的情況，講?根底會(huì)計(jì)?、?中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?、?本錢(qián)會(huì)計(jì)?、?會(huì)計(jì)電算化?、?財(cái)務(wù)管理?、?財(cái)務(wù)報(bào)表分析?的知識(shí)結(jié)合現(xiàn)代多媒體技術(shù)整合在一起。改革后的課程是一門(mén)融理論教學(xué)、實(shí)踐教學(xué)于一體的實(shí)踐性、綜合性、開(kāi)放型、體驗(yàn)式的課程，根據(jù)課程特點(diǎn)，本課程的教學(xué)必須改變落后的思想觀念，采用先進(jìn)的教學(xué)方法。在長(zhǎng)期實(shí)踐的探索中，本課程的教學(xué)采用了讓學(xué)生從企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策ERP沙盤(pán)模擬對(duì)抗訓(xùn)練中自主獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)將這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填入會(huì)計(jì)憑證中，經(jīng)過(guò)審核后編制原始憑證匯總表、再利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行記賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬，生成期末會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)后再編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。從實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)來(lái)看，由教師進(jìn)行實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)，學(xué)生進(jìn)行實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證變?yōu)閷W(xué)生自主經(jīng)營(yíng)獲取原始經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，再整理出標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)憑證、最后通過(guò)采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理技術(shù)進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，大大加快了實(shí)驗(yàn)的進(jìn)度，提高了實(shí)驗(yàn)的效率。實(shí)務(wù)教學(xué)的角度看，在教學(xué)過(guò)程中，大量采用了實(shí)際會(huì)計(jì)工作中應(yīng)用的各種憑證、賬簿和報(bào)表，使學(xué)生在進(jìn)行會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)驗(yàn)的同時(shí)，增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)工作的感性認(rèn)識(shí)，提高了學(xué)習(xí)效果。從實(shí)踐教學(xué)的角度看，在教學(xué)過(guò)程中，圍繞課程內(nèi)容設(shè)計(jì)了不同類(lèi)型的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容，采用了不同的教學(xué)平臺(tái)，為加深學(xué)生對(duì)所學(xué)的會(huì)計(jì)根本理論的理解，應(yīng)用所學(xué)理論解決實(shí)際問(wèn)題，鍛煉了實(shí)際動(dòng)手能力，為最終適應(yīng)會(huì)計(jì)崗位的工作能力提供了有利條件?！皶?huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)〞課程是一門(mén)既具有一定的理論性，又特別強(qiáng)調(diào)實(shí)踐性的課程，對(duì)初學(xué)者來(lái)說(shuō)，既感到好奇，有時(shí)也難免會(huì)覺(jué)得晦澀和枯燥。如何通過(guò)靈巧多樣的教學(xué)方法誘導(dǎo)學(xué)生的好奇心，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和潛能，調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，促進(jìn)學(xué)生積極思考，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用知識(shí)的能力，防止空洞無(wú)物、滿(mǎn)堂灌輸?shù)摹疤铠喪建暯虒W(xué)，一直是我們?cè)诮虒W(xué)實(shí)踐中不斷思考的問(wèn)題和努力追求的目標(biāo)。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的教學(xué)實(shí)踐和探索，我們從更新教學(xué)觀念入手，采用了靈巧多樣的教學(xué)方法，取得了明顯的成效?！?〕課堂講授與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合。旨在強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)際，使學(xué)生通過(guò)學(xué)習(xí)，不僅能夠掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的根本理論和方法，又具備較強(qiáng)的實(shí)際操作能力?！?〕理論闡述與案例教學(xué)相結(jié)合。旨在寓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的根本理論于案例教學(xué)之中，使學(xué)生通過(guò)案例加深對(duì)理論的理解，反過(guò)來(lái)，又通過(guò)理論知識(shí)對(duì)案例進(jìn)行更透徹的剖析，提高學(xué)生分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力?！?〕課堂討論與課外練習(xí)相結(jié)合。旨在引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)討論獨(dú)立思考問(wèn)題，加深對(duì)所學(xué)內(nèi)容的理解，并通過(guò)大量的課外練習(xí)，熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的根本方法和技能?！?〕課堂輔導(dǎo)與課外講座相結(jié)合。旨在通過(guò)課堂輔導(dǎo)為學(xué)生及時(shí)答疑解難，防止課本知識(shí)存在“夾生〞；同時(shí)，通過(guò)課外講座，拓寬學(xué)生的視野和知識(shí)領(lǐng)域，誘導(dǎo)學(xué)生探索更高層次會(huì)計(jì)問(wèn)題的興趣。三、?會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)?教學(xué)大綱初稿我將改革后的課程具體情況寫(xiě)在教學(xué)大綱中，這樣表達(dá)起來(lái)會(huì)更清晰明白一點(diǎn)。還請(qǐng)各位專(zhuān)家和領(lǐng)導(dǎo)多加指教，總共64學(xué)時(shí)具體如下：第一單元?企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤(pán)模擬培訓(xùn)?教學(xué)大綱一、課程名稱(chēng) 中文課程名稱(chēng)：?企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤(pán)模擬培訓(xùn)? 英文名稱(chēng)：SimulationforEnterpriseDecisionMaking 授課對(duì)象：高職專(zhuān)科生教學(xué)學(xué)時(shí)：24(3個(gè)整天，每天8個(gè)課時(shí)。)二、教學(xué)內(nèi)容課程概述：?企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤(pán)模擬培訓(xùn)?課程是為高職本科、專(zhuān)科生定制開(kāi)發(fā)的科學(xué)決策工具，該課程通過(guò)為學(xué)生營(yíng)造一種經(jīng)營(yíng)決策演練環(huán)境，其目的在于培養(yǎng)學(xué)生的決策能力、組織能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。?企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤(pán)模擬培訓(xùn)?課程不同于一般的以理論和案例為主的管理類(lèi)課程，而是一種體驗(yàn)式的互動(dòng)學(xué)習(xí)。學(xué)生們將分別組成六個(gè)管理團(tuán)隊(duì)，互相競(jìng)爭(zhēng)，每個(gè)小組的成員將分別擔(dān)任公司中的重要職位〔CEO、CFO、市場(chǎng)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)等〕，每組要親自經(jīng)營(yíng)一家擁有1億資產(chǎn)，銷(xiāo)售良好，資金充裕的企業(yè)，并要連續(xù)從事4個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理的結(jié)果將全部展示在模擬沙盤(pán)上，復(fù)雜，抽象的ERP理論以最直觀的方式讓學(xué)生去體驗(yàn)，課程將助于幫助學(xué)生掌握優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、數(shù)字化決策的科學(xué)方法。教學(xué)目的：通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，幫助學(xué)生掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的決策流程,理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中物流、資金流和信息流的協(xié)同；掌握運(yùn)用貸款、融資及現(xiàn)金流控制的技巧；運(yùn)用ROA、ROE、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行考核；

理解“物流系統(tǒng)〞的相互協(xié)調(diào)；掌握產(chǎn)銷(xiāo)排程、本錢(qián)費(fèi)用控制、JIT

生產(chǎn)等概念的理論和方法。掌握制定市場(chǎng)戰(zhàn)略、分析預(yù)測(cè)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境；確定合理市場(chǎng)投入、進(jìn)行品牌建設(shè)和ISO論證；

理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各崗位的職能作用及進(jìn)行知識(shí)管理、技能培訓(xùn)、績(jī)效考核等人力資源管理的重要性。課程內(nèi)容：本課程主要通過(guò)模擬實(shí)際經(jīng)營(yíng)一個(gè)企業(yè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，來(lái)分析企業(yè)成功或者失敗的原因。在此過(guò)程中，學(xué)生將會(huì)扮演企業(yè)的CEO、CFO、采購(gòu)經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)等角色，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、運(yùn)行等活動(dòng)進(jìn)行以下決策：1．企業(yè)整體戰(zhàn)略方面通過(guò)評(píng)估內(nèi)部資源與外部環(huán)境，制定企業(yè)的長(zhǎng)、中短期開(kāi)展策略；②預(yù)測(cè)市場(chǎng)開(kāi)展趨勢(shì)、調(diào)整既定戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)策略；2．產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略決策方面

①產(chǎn)品研發(fā)總體決策；產(chǎn)品研發(fā)方案實(shí)施與策略的調(diào)整；3.生產(chǎn)方面

①選擇獲取生產(chǎn)能力的方式〔購(gòu)置或租賃〕；②設(shè)備更新與生產(chǎn)線改進(jìn)；全盤(pán)生產(chǎn)流程調(diào)度決策：匹配市場(chǎng)需求、交貨期和數(shù)量及設(shè)備產(chǎn)能；庫(kù)存管理及產(chǎn)銷(xiāo)配合；選擇調(diào)整生產(chǎn)能力的方式方法；

4．市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與信息收集方面

①市場(chǎng)開(kāi)發(fā)決策；②新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品組合與市場(chǎng)定位決策；③模擬在市場(chǎng)中的競(jìng)標(biāo)過(guò)程；

④刺探同行敵情，搶攻市場(chǎng)；5．財(cái)務(wù)方面

①制定投資方案、評(píng)估應(yīng)收賬款金額與回收期；②預(yù)估長(zhǎng)、短期資金需求、尋求資金來(lái)源；③掌握資金來(lái)源與用途，妥善控制本錢(qián)；④洞悉資金短缺前兆，以最正確方式籌措資金；⑤分析財(cái)務(wù)報(bào)表、掌握?qǐng)?bào)表重點(diǎn)與數(shù)據(jù)含義；⑥運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)行內(nèi)部診斷、協(xié)助管理決策；⑦如何以有限資金轉(zhuǎn)虧為盈、創(chuàng)造高利潤(rùn)；⑧編制財(cái)務(wù)報(bào)表、結(jié)算投資報(bào)酬、評(píng)估決策效益；6．團(tuán)隊(duì)協(xié)作與溝通方面①實(shí)地學(xué)習(xí)如何在立場(chǎng)不同的各部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)；②培養(yǎng)不同部門(mén)人員的共同價(jià)值觀與經(jīng)營(yíng)理念；③建立以整體利益為導(dǎo)向的組織；

本課程經(jīng)典之處在于教師將針對(duì)課程培訓(xùn)實(shí)際數(shù)據(jù)，運(yùn)用管理駕駛倉(cāng)技術(shù)，動(dòng)態(tài)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策成敗的原因和關(guān)鍵因素。三、教學(xué)方法與教學(xué)特色企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤(pán)模擬課程采用互動(dòng)式的教學(xué)方法，這種教學(xué)方法融角色扮演、案例分析和專(zhuān)家診斷于一體，充分表達(dá)“學(xué)生學(xué)為主，教師教為輔〞的全新教學(xué)理念。這種教學(xué)方法能使學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中接近企業(yè)實(shí)戰(zhàn)，短短幾天中會(huì)遇到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常出現(xiàn)的各種典型問(wèn)題，學(xué)生們必須共同去發(fā)現(xiàn)機(jī)遇，分析問(wèn)題，制定決策，組織實(shí)施。在參與學(xué)習(xí)的過(guò)程中極大地激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，極大地提高了學(xué)習(xí)效力，激發(fā)學(xué)習(xí)的潛能，因此它是一種全新的人才培養(yǎng)模式，非常適合于高職本科生、專(zhuān)科生學(xué)習(xí)ERP理論和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力拓展訓(xùn)練。本課程提供現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)戰(zhàn)氣氛，能在模擬實(shí)戰(zhàn)中培訓(xùn)未來(lái)的企業(yè)精英。企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤(pán)模擬課程使學(xué)生們身臨其境，真正感受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的精彩與殘酷，體驗(yàn)承當(dāng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。在成功與失敗的體驗(yàn)中，學(xué)生們將豐富自己的管理知識(shí)，掌握科學(xué)的管理技巧，真正感受到企業(yè)管理的真諦所在；同時(shí)在教學(xué)中，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行換位思考，加強(qiáng)學(xué)生之間的溝通與理解，體驗(yàn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，全面檢測(cè)學(xué)生在經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)方面存在的知識(shí)結(jié)構(gòu)和深度上的缺乏，引導(dǎo)學(xué)生有針對(duì)性的改進(jìn)，從而全面提高學(xué)生的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)與和科學(xué)決策的能力。四、課程考核：課程考查內(nèi)容包括：出勤及課堂表現(xiàn)--15%企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬--65%〔集體成績(jī)〕企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬--20%〔組內(nèi)工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)〕其中企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策競(jìng)爭(zhēng)模擬按小組名次計(jì)算集體成績(jī)并參考各企業(yè)每個(gè)年度撰寫(xiě)的經(jīng)營(yíng)報(bào)告，個(gè)人工作業(yè)績(jī)按學(xué)生在模擬企業(yè)所擔(dān)任的角色和工作業(yè)績(jī)及個(gè)人每年度的工作報(bào)告，由小組評(píng)價(jià)成績(jī)。五、?企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬?課程教學(xué)綱要及安排教學(xué)綱要教學(xué)安排1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬的由來(lái)、開(kāi)展，課程總體要求 1課時(shí)2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境介紹與企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)那么講授 1課時(shí)3、組織企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬活動(dòng)〔4年業(yè)務(wù)模擬〕20課時(shí)4、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬指導(dǎo)與分析〔規(guī)劃、決策與對(duì)策〕1課時(shí)5、總結(jié)、交流、撰寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)報(bào)告及模擬決策案例分析 1課時(shí)第二單元會(huì)計(jì)核算憑證的設(shè)計(jì)與整理教學(xué)學(xué)時(shí)：8(1個(gè)整天，每天8個(gè)課時(shí)。)[內(nèi)容簡(jiǎn)介]：本局部?jī)?nèi)容是在第一單元的根底上進(jìn)行的。各實(shí)訓(xùn)小組要針對(duì)不同的企業(yè)決策方案，確定不同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并根據(jù)所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的要求設(shè)計(jì)與整理相關(guān)的會(huì)計(jì)核算憑證。在這一單元的實(shí)訓(xùn)中，主要培養(yǎng)學(xué)生在不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，自主地選擇會(huì)計(jì)憑證，并對(duì)局部自制的原始憑證進(jìn)行設(shè)計(jì)，外來(lái)原始憑證進(jìn)行收集、整理的操練技能。這也是與其他以往教學(xué)不同的特點(diǎn)所在，通過(guò)這種方式的實(shí)訓(xùn)，主要培養(yǎng)學(xué)生對(duì)實(shí)務(wù)中經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)憑證不僅有感性的認(rèn)識(shí)，更主要的是培養(yǎng)學(xué)生判斷、分析能力，從而真正搞清楚經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)核算憑證之間的內(nèi)存關(guān)系。[教學(xué)內(nèi)容]：一、會(huì)計(jì)核算憑證體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)的意義和要求會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)的意義會(huì)計(jì)憑證在核算程序中的地位十分重要，會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)核算的起點(diǎn)和根底。因此，會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)的優(yōu)劣直接影響到會(huì)計(jì)核算質(zhì)量上下。會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)的要求會(huì)計(jì)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的業(yè)務(wù)是多種多樣的，對(duì)于各種業(yè)務(wù)的管理要求不同，因此，會(huì)計(jì)憑證的設(shè)計(jì)不能只有一種模式。一切應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，以滿(mǎn)足會(huì)計(jì)核算與管理的要求。原始憑證的設(shè)計(jì)原始憑證要素各種原始憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是多種多樣的，每一種原始憑證的具體內(nèi)容都不相同，但無(wú)論哪一種原始憑證都必須具備一些根本內(nèi)容。原始憑證設(shè)計(jì)要求在設(shè)計(jì)原始憑證格式時(shí)，應(yīng)該考慮原始憑證的設(shè)計(jì)要符合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的客觀要不。對(duì)于一般性的業(yè)務(wù)，在憑證設(shè)計(jì)時(shí)可以設(shè)置一些共同性的工程，對(duì)于一些特殊業(yè)務(wù)，那么應(yīng)該設(shè)置一些特殊內(nèi)容。記賬憑證的設(shè)計(jì)記賬憑證設(shè)計(jì)的要求記賬憑證的設(shè)計(jì)，概括起來(lái)主要考慮兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是記賬憑證種類(lèi)的選擇，二是記賬憑證的根底內(nèi)容和格式。記賬憑證設(shè)計(jì)的種類(lèi)和內(nèi)容二、會(huì)計(jì)核算憑證識(shí)別、填制、審核與匯總〔一〕自制原始憑證的填制與審核本局部的教學(xué)內(nèi)容是根據(jù)學(xué)生在模擬沙盤(pán)對(duì)抗中所設(shè)計(jì)的企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)的自制原始憑證進(jìn)行設(shè)計(jì)和填制，并進(jìn)行審核。自制原始憑證的填制根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算崗位的分工，由專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)并填制與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的自制原始憑證?！?〕籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的填制銀行借款合同、協(xié)議發(fā)行股票、債券合同、協(xié)議等〔2〕采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的填制付款憑單入庫(kù)單驗(yàn)收單等自制的銀行結(jié)算憑證〔3〕生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的填制領(lǐng)料單工資結(jié)算單各項(xiàng)費(fèi)用分配表等〔4〕銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的填制出庫(kù)單銷(xiāo)售發(fā)貨票自制的銀行結(jié)算憑證自制原始憑證的審核根據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求，由專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)上述自制原始憑證進(jìn)行審核。審核的重點(diǎn)是各種自制原始憑證格式設(shè)計(jì)是否符合所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；所反映的內(nèi)容、工程是否正確、齊全；經(jīng)辦人是否由簽名或蓋章等。籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核〔二〕外來(lái)原始憑證的填制與審核本局部的教學(xué)內(nèi)容是根據(jù)學(xué)生在模擬沙盤(pán)對(duì)抗中所設(shè)計(jì)的企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，取得相關(guān)的外來(lái)原始憑證，并進(jìn)行審核。外來(lái)原始憑證的填制〔1〕籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的取得銀行借款入賬憑單股權(quán)證書(shū)債券代保管單等〔2〕采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的取得采購(gòu)發(fā)貨票各種運(yùn)輸發(fā)票各種銀行支付憑證等〔3〕生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的取得各種外來(lái)費(fèi)用發(fā)票各種支付憑證等〔4〕銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的取得各種運(yùn)輸發(fā)票各種納稅憑證外來(lái)的銀行結(jié)算憑證等外來(lái)原始憑證的審核根據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求，由專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)上述自制原始憑證進(jìn)行審核。審核的重點(diǎn)是各種外來(lái)原始憑證是否真實(shí)、合法；所反映的內(nèi)容、工程是否正確、齊全；經(jīng)辦人是否由簽名或蓋章等?；I資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的審核〔三〕記賬憑證的填制與審核本局部的教學(xué)內(nèi)容是根據(jù)上述原始憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制記賬憑證并進(jìn)行審核。用記賬憑證的填制收款憑證的填制付款憑證的填制轉(zhuǎn)賬憑證的填制用記賬憑證的填制賬憑證的審核審核的重點(diǎn)是記賬憑證的內(nèi)容與所附原始憑證的內(nèi)容是否相符，金額是否一致；所運(yùn)用的會(huì)計(jì)科目是否正確、對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清楚；金額計(jì)算是否準(zhǔn)確；相關(guān)人員是否簽名或蓋章?！菜摹硶?huì)計(jì)憑證的整理與保管根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理、歸類(lèi)，并按規(guī)定的方法進(jìn)行編號(hào)并裝訂成冊(cè)。第三單元會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用教學(xué)學(xué)時(shí)：24(3個(gè)整天，每天8個(gè)課時(shí)。)[內(nèi)容簡(jiǎn)介]：本局部?jī)?nèi)容是在第二單元的根底上進(jìn)行的。通過(guò)手工操作解決了會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)憑證問(wèn)題，會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用，主要是通過(guò)建立賬套、初始化等工作程序，為下一步的記賬作好準(zhǔn)備。根據(jù)已整理好的記賬憑證進(jìn)行錄入，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完成整個(gè)的賬務(wù)處理程序，最后通過(guò)期末轉(zhuǎn)賬、試算平衡等，將會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)生成。通過(guò)這局部的教學(xué)，主要使學(xué)生明確會(huì)計(jì)電算化與手工賬務(wù)處理的區(qū)別，為進(jìn)一步掌握和應(yīng)用各種會(huì)計(jì)軟件打下根底。[教學(xué)內(nèi)容]：一、賬套管理〔一〕系統(tǒng)注冊(cè)與設(shè)置操作員系統(tǒng)允許以?xún)煞N身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。即：系統(tǒng)管理員身份和賬套主管的身份。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬的管理〔包括創(chuàng)立、清空、引入、輸出，以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份等〕，以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。為保證系統(tǒng)機(jī)數(shù)據(jù)的平安與保密，系統(tǒng)提供操作員設(shè)置功能，以便在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上進(jìn)行操作分工及權(quán)限控制。只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)利設(shè)置操作員。設(shè)置操作員的主要工程有：操作員的編碼、姓名和密碼。〔二〕設(shè)置賬套根本信息和公用業(yè)務(wù)參數(shù)根底信息是系統(tǒng)運(yùn)行的基石，首次使用總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置，根底設(shè)置的內(nèi)容共有近30項(xiàng)，主要包括核算單位的名稱(chēng)、所屬行業(yè)、啟用時(shí)間、編碼規(guī)那么的根底參數(shù)。事先做好根底數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作可以使初始建賬順利進(jìn)行。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式?！踩池?cái)務(wù)分工財(cái)務(wù)分工是指設(shè)置允許使用財(cái)務(wù)軟件的操作人員的姓名，并規(guī)定其操作權(quán)限。使用會(huì)計(jì)軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)之前，需要對(duì)操作人員進(jìn)行崗位分工，并設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限控制，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的平安和保密。〔四〕建立部門(mén)檔案和職員檔案熟練掌握對(duì)部門(mén)檔案和職員檔案的建立、修改及刪除?！参濉辰⒖蛻?hù)和供給商檔案完成對(duì)銷(xiāo)售客戶(hù)檔案的設(shè)置和管理。在銷(xiāo)售管理等業(yè)務(wù)中需要處理的客戶(hù)的檔案資料，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定，平時(shí)如有變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在此進(jìn)行調(diào)整。二、總賬系統(tǒng)根底設(shè)置〔一〕設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)決定著系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。需要設(shè)置的業(yè)務(wù)參數(shù)一般包括制單控制、憑證控制、外幣核算、預(yù)算控制、賬簿打印格式控制、會(huì)計(jì)日歷控制以及其他參數(shù)控制?！捕吃O(shè)置會(huì)計(jì)科目建立會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)會(huì)計(jì)科目逐一地按軟件的要求輸入計(jì)算機(jī)，軟件中已分行業(yè)預(yù)置了一級(jí)會(huì)計(jì)科目，使用時(shí)需要進(jìn)一步設(shè)定其他低級(jí)科目?！踩吃O(shè)置憑證類(lèi)型與結(jié)算方式設(shè)置憑證類(lèi)別的內(nèi)容主要包括憑證類(lèi)別代碼和憑證類(lèi)別名稱(chēng)。結(jié)算方式設(shè)置主要內(nèi)容包括結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱(chēng)、票據(jù)管理標(biāo)志等。〔四〕輸入期初余額為了保證電算化方式下的數(shù)據(jù)能與手工方式下的數(shù)據(jù)銜接，保持賬簿數(shù)據(jù)的連續(xù)完整，在應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行總賬系統(tǒng)操作前，需要將一些根底數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，主要是各賬戶(hù)的余額方向和余額。三、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)由于計(jì)算機(jī)在運(yùn)行時(shí)，經(jīng)常會(huì)受到來(lái)自各方面因素的干擾，引起會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞。因此“系統(tǒng)管理〞中提供了“賬套輸出〞功能和“賬套引入〞功能，可分別實(shí)現(xiàn)賬套數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)。〔一〕會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份就是將財(cái)務(wù)軟件所生成的數(shù)據(jù)備份到硬盤(pán)、軟盤(pán)或可寫(xiě)光盤(pán)保存起來(lái)。目的是為了得到長(zhǎng)期保存。〔二〕會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)是指把軟盤(pán)或硬盤(pán)或光盤(pán)的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)指定目錄中，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。四、日常賬務(wù)處理通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生熟練掌握會(huì)計(jì)憑證的工程及各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)要求，熟練掌握憑證填制的操作方法。掌握各種查詢(xún)憑證的方法，會(huì)進(jìn)行憑證匯總、憑證修改的條件及修改方法。熟練掌握審核憑證的意義和方法。掌握記賬的條件及處理流程，熟練掌握記賬操作。掌握賬簿輸出的原理，掌握總賬及余額表、日記賬、三欄及多欄明細(xì)賬的查詢(xún)操作，會(huì)進(jìn)行聯(lián)查及逆查。理解往來(lái)核算的處理過(guò)程，掌握往來(lái)帳的作用及核對(duì)方法及往來(lái)余額表、往來(lái)明細(xì)賬的查詢(xún)方法，會(huì)進(jìn)行賬齡分析操作?！惨弧硲{證處理1．記賬憑證的產(chǎn)生途徑與輸入方式產(chǎn)生記賬憑證的三種途徑及憑證輸入的四種方式。2．記賬憑證的內(nèi)容和填制要求憑證頭的填制方法及填制內(nèi)容〔憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)、憑證日期〕。憑證體的填制方法及填制內(nèi)容〔摘要、科目、方向、金額〕。〔二〕憑證修改錯(cuò)誤憑證的無(wú)痕跡修改、有痕跡修改的方法及修改后的查詢(xún)與匯總?！踩硨徍藨{證審核憑證是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等、審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核，只有審核權(quán)的人才能使用本功能。主要掌握屏幕審核和靜態(tài)審核方法的應(yīng)用?！菜摹硲{證輸出與管理憑證輸出的概念，不同形式生成的記賬憑證的管理方法。五、記賬〔一〕出納簽字企業(yè)如果在“選項(xiàng)〞中選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字〞的設(shè)置，記賬前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行出納簽字?！财髽I(yè)可根據(jù)實(shí)際需要決定是否要對(duì)出納憑證進(jìn)行出納簽字管理，假設(shè)不需要此功能，可在“選項(xiàng)〞中取消“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字〞的設(shè)置?！场捕秤涃~系統(tǒng)根據(jù)已填制、審核完畢的憑證登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬，包括正式總賬、明細(xì)賬；數(shù)量總賬與明細(xì)賬；外幣總賬與明細(xì)賬；工程總賬與明細(xì)賬，部門(mén)總賬與明細(xì)賬；個(gè)人往來(lái)總賬與明細(xì)賬，銀行往來(lái)賬等有關(guān)賬簿。〔三〕取消記賬如果由于某種原因事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬憑證有錯(cuò)誤，且必須在本月進(jìn)行修改時(shí)，使用本功能。〔四〕對(duì)賬對(duì)賬是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過(guò)核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來(lái)完成賬賬核對(duì)。一般說(shuō)來(lái)，實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的，但由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有時(shí)可能會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應(yīng)經(jīng)常使用本功能進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。六、賬簿輸出〔一〕賬簿查詢(xún)查詢(xún)是指按照給定的條件查找滿(mǎn)足條件的賬簿，并在屏幕上顯示出來(lái)。1．查詢(xún)總賬總賬查詢(xún)不但可以查詢(xún)各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢(xún)所有二至六級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。〔1〕查詢(xún)總賬發(fā)生額及余額〔2〕查詢(xún)?nèi)龣谑娇傎~2．查詢(xún)明細(xì)賬〔1〕三欄式明細(xì)賬〔2〕多欄式明細(xì)賬〔3〕查詢(xún)?nèi)沼涃~和日?qǐng)?bào)表〔4〕查詢(xún)輔助賬〔二〕賬簿打印與管理賬簿打印是賬務(wù)處理最終目標(biāo)，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等的打印。打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿的格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。七、部門(mén)核算與管理〔一〕部門(mén)核算與管理的概述在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到分部門(mén)的核算與管理問(wèn)題。為了有效地進(jìn)行費(fèi)用的控制，不僅要核算費(fèi)用在某會(huì)計(jì)期的發(fā)生總額，而且要進(jìn)一步核算各項(xiàng)費(fèi)用在各個(gè)部門(mén)的發(fā)生情況；為了考核各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，有時(shí)同樣要求核算總收入的同時(shí)，核算各部門(mén)的分項(xiàng)收入。實(shí)際工作中，這些核算的工作量都非常大，給手工核算帶來(lái)極大的不便，使用電算化軟件，通過(guò)對(duì)部門(mén)功能的設(shè)立，不僅為費(fèi)用、收入的分項(xiàng)核算提供了方便，而且進(jìn)一步為收入和費(fèi)用的分部門(mén)管理提供了快速方便的管理信息資料的查詢(xún)手段。〔二〕部門(mén)設(shè)置部門(mén)設(shè)置在總賬系統(tǒng)初始化的設(shè)置時(shí)已經(jīng)建立完成。包括：建立部門(mén)一覽表及部門(mén)期初與方案錄入?！踩巢块T(mén)核算在總賬系統(tǒng)中，只要進(jìn)行了準(zhǔn)確部門(mén)核算與管理設(shè)置，系統(tǒng)就可自動(dòng)生成部門(mén)核算與管理的數(shù)據(jù)。在通過(guò)總賬系統(tǒng)處理日常業(yè)務(wù)時(shí)，假設(shè)遇到要求進(jìn)行部門(mén)核算的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)提示使用者輸入相應(yīng)的部門(mén)；記賬時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)形成部門(mén)核算與管理所需的各種數(shù)據(jù)。八、往來(lái)賬款核算與管理〔一〕往來(lái)賬款核算與管理的概述往來(lái)賬款核算是指對(duì)因賒銷(xiāo)、賒購(gòu)商品或提供、接受勞務(wù)而發(fā)生的將要在一定時(shí)期內(nèi)收回或支付款項(xiàng)的核算。電算化會(huì)計(jì)體系中“往來(lái)〞概念與手工核算系統(tǒng)中“往來(lái)〞的概念是不同的，主要是對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行管理。〔二〕往來(lái)賬的核對(duì)與核銷(xiāo)1．往來(lái)賬的核對(duì)對(duì)已達(dá)往來(lái)賬應(yīng)該及時(shí)做往來(lái)賬的核對(duì)工作。核對(duì)是指將已達(dá)賬項(xiàng)達(dá)上已結(jié)清的標(biāo)記，以便及時(shí)了解應(yīng)收款的結(jié)算情況以及未達(dá)賬情況，系統(tǒng)提供自動(dòng)與手工勾對(duì)兩種方式清理客戶(hù)欠款。供給商往來(lái)的清理操作與客戶(hù)往來(lái)類(lèi)似。來(lái)賬的核銷(xiāo)核銷(xiāo)是指對(duì)債券、債務(wù)已結(jié)清的業(yè)務(wù)做刪除處理。核銷(xiāo)可使用計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行，也可以利用銷(xiāo)賬功能使用有關(guān)功能鍵進(jìn)行手動(dòng)核銷(xiāo)。刪除工作平時(shí)不必進(jìn)行，通常年底結(jié)賬后一次刪除即可。〔三〕往來(lái)賬表輸出將往來(lái)業(yè)務(wù)的信息經(jīng)過(guò)輸出、加工處理后，別可以進(jìn)行單位往來(lái)賬表的輸出。進(jìn)行往來(lái)賬表輸出的方式有兩種：屏幕查詢(xún)和打印輸出?！菜摹惩鶃?lái)賬表分析賬表分析是往來(lái)管理系統(tǒng)的重要功能。應(yīng)收賬款的賬齡分析是往來(lái)管理的重要功能之一。通過(guò)賬齡分析表，系統(tǒng)將輸出應(yīng)收賬款科目下所指定的，各個(gè)賬齡期間內(nèi)各往來(lái)客戶(hù)應(yīng)收賬款的應(yīng)收賬款的分布情況，計(jì)算出各種賬齡應(yīng)收賬款占總應(yīng)收賬款的比例，以幫助財(cái)務(wù)人員了解分析應(yīng)收賬款的資金占用情況，便于企業(yè)及時(shí)催收款項(xiàng)。九、期末處理本課程主要讓學(xué)生了解月末會(huì)計(jì)處理工作的主要內(nèi)容。理解銀行對(duì)賬的作用、處理流程。理解銀行對(duì)賬中期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容，掌握銀行對(duì)賬單的輸入方法。熟練掌握計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬處理的條件，人工輔助對(duì)賬的依據(jù)和操作方法。掌握銀行存款余額調(diào)節(jié)表內(nèi)容及生成方法。理解總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的作用、特點(diǎn)、種類(lèi)及處理流程。理解自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄的概念，掌握設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄的方法，特別是會(huì)輸入金額計(jì)算公式。理解結(jié)轉(zhuǎn)處理的工作過(guò)程及考前須知，掌握生成機(jī)制憑證，結(jié)轉(zhuǎn)處理的操作方法。理解試算平衡與對(duì)賬的依據(jù)和作用，掌握結(jié)賬的條件、作用和操作方法。〔一〕銀行對(duì)帳銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最根本的工作之一。為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際金額，了解實(shí)際可以動(dòng)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生錯(cuò)誤，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。在計(jì)算機(jī)中總賬系統(tǒng)要求銀行對(duì)賬的科目是在科目設(shè)置時(shí)定義為“銀行賬〞輔助類(lèi)的科目。第一次使用銀行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬、對(duì)賬單的期初余額及未達(dá)賬項(xiàng)，在開(kāi)始使用銀行對(duì)賬之后不再使用。1．期初未達(dá)賬項(xiàng)為了保證銀行對(duì)賬的正確性，在使用“銀行對(duì)賬〞功能進(jìn)行對(duì)賬之前，必須先將日記賬、銀行對(duì)賬單未達(dá)項(xiàng)錄入系統(tǒng)中。2．銀行對(duì)賬單要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬，在每月月末對(duì)賬前，必須將銀行開(kāi)出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)，存入“對(duì)賬單〞文件。3．對(duì)帳處理銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)、勾銷(xiāo)，對(duì)賬依據(jù)由用戶(hù)根據(jù)需要選擇。方向、金額相同是必選條件，其他可選條件為票號(hào)相同、結(jié)算方式相同、日期在多少天之內(nèi)。通常我們選擇以最大條件進(jìn)行銀行對(duì)賬。4．輸出余額調(diào)節(jié)表用戶(hù)在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后，便可調(diào)用此功能查詢(xún)打印?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?，以檢查對(duì)賬是否正確。進(jìn)入此項(xiàng)操作，屏幕顯示所有銀行科目的賬面余額及調(diào)整余額。5．刪除已達(dá)帳總賬系統(tǒng)中，用于銀行對(duì)賬的銀行日記賬數(shù)據(jù)和銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對(duì)賬后，已達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)已無(wú)保存價(jià)值，因此可以通過(guò)核銷(xiāo)已達(dá)賬功能核銷(xiāo)用于對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的已達(dá)賬項(xiàng)。本功能用于將核對(duì)正確并確認(rèn)無(wú)誤的已達(dá)賬刪除，對(duì)于一般用戶(hù)來(lái)說(shuō)，在銀行對(duì)賬正確后，如果想將已達(dá)賬刪除并只保存未達(dá)賬時(shí)，可使用本功能〔二〕總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1．月末轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn)〔1〕期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多都在各個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末進(jìn)行；〔2〕格式通常固定；〔如：摘要、借貸方科目、金額來(lái)源和計(jì)算方法等〕〔3〕數(shù)據(jù)大多來(lái)源于賬簿；〔轉(zhuǎn)賬前應(yīng)將其他具體業(yè)務(wù)登記入賬。〕2．自動(dòng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)流程自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄：一般把憑證的摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方向及金額的計(jì)算公式稱(chēng)為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。由于各個(gè)企業(yè)情況不同，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)對(duì)各類(lèi)本錢(qián)費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。為實(shí)現(xiàn)軟件對(duì)期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶(hù)可自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證?！踩匙詣?dòng)轉(zhuǎn)賬工作流程定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)將該轉(zhuǎn)賬憑證追加到未記賬憑證中去。〔四〕生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬定義完成后，每月月末只需執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去。〔五〕結(jié)轉(zhuǎn)處理將生成的機(jī)制憑證經(jīng)記賬處理后，完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。獨(dú)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證可以在任何時(shí)候記賬。相關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證之間以及同本月的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有一定的聯(lián)系的業(yè)務(wù)，必須放在月底結(jié)賬時(shí)按順序使用。十、試算平衡與結(jié)賬〔一〕試算平衡與結(jié)賬記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的，但由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有時(shí)可能會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應(yīng)