2021年部門財報復盤操作手冊

因2022年部門財報需在一體化系統(tǒng)中編報，為了關聯(lián)上下年度結

轉(zhuǎn)結余有關數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的延續(xù)性，需要在一體化系統(tǒng)中對2021年

部門財報進行復盤。由于系統(tǒng)中財報報表數(shù)據(jù)結構與舊系統(tǒng)的報表結構

不一致，因此2021年財報復盤不像決算復盤可以導入，而是需要單位

進行手工錄入。

復盤大體步驟：從2021年部門財報系統(tǒng)中將數(shù)據(jù)導出備用一在一

體化系統(tǒng)中完善部門財報封面信息一編輯年初差額調(diào)整憑證一錄入

2021年當年財報數(shù)據(jù)一審核確認—往來對賬一報告編輯上報。

第一部分2021年財報數(shù)據(jù)導出

進入舊系統(tǒng)2021年財報初始界面，如圖：

點擊界面上方“報告管理”菜單下的“報告查詢”，出現(xiàn)下圖:

分政府財務報告管理系統(tǒng)

雷查看指定頁之導出報表里導出報告口元與萬元轉(zhuǎn)換

A

1

2

1=1

2021年度資中T，;財政局部門財務報

3告

4

5

6

7

8

9

10

11部門（單位）名稱：資中縣財政局

12

13單位負責人：

14財務負責人：

15編制人：

16報送日期：2022年12月

17

注意：在導出報告前一定要注意導出的金額單位是“元”，如果報

告中的金額單位是“萬元”，則需點擊“匚華萬一”進行轉(zhuǎn)換。

點擊上方“導出報表”出現(xiàn)下圖：

點擊“確定”后系統(tǒng)會自動導出報表。導出的報表備用。

注意：報告需同時導出，操作步驟同上。

第二部分在一體化系統(tǒng)中完善2021年財報封面信息

用單位經(jīng)辦崗登錄一體化系統(tǒng)，點擊部門財報模塊，注意：任務年

度一定是“2021年”。如圖：

2021年~

四部門財報

報表生成數(shù)據(jù)提取

報告查詢土地儲備

點擊后出現(xiàn)如下對話框：

單位|O切換|口全屏［。返回

單位編碼：單位名稱：

單位編碼單位名稱

118縣財政部門

118001資中縣財政局

將光標移至需要編報的單位后，點擊上方“切換”后如圖:

的預算管理一體化系統(tǒng)

部門瞬（2021）X

.部門財報

::切換單位部門財報主頁

::財務數(shù)據(jù)?118001-資中縣財政局

：；單位報告?前端程序版本：V20221129J.0.1.6

后端程序版本：V20221129_1.0.1.6

：：部門報告7

數(shù)據(jù)庫版本：V202212011.0.1.7

：：報告分析?

：：綜合查詢V

點擊“財務數(shù)據(jù)”-“數(shù)據(jù)提取”-“封面”，點擊“刷新”后如圖:

A部門財報三數(shù)據(jù)梃取x

::切換單位□6角新|［6保存］

封面-

::財務數(shù)據(jù)單位名稱崇中縣財政局

S資產(chǎn)負債表

貨幣資全明稅表

數(shù)據(jù)提取單位負責人：

應收票據(jù)明細表

土地儲備應收賬款明細表財務負責人

預付函明細表

差額調(diào)整編制人：

其他應收款明細表

長期投資及投資收益明細，

a3ftm羯制人聯(lián)系電話

固定資產(chǎn)明細表（原值）

::單位報告

固定資產(chǎn)明期表（累計折I單位地址：四川吉內(nèi)江市凌中縣水南鎮(zhèn)水南上街91g

PPP項目資產(chǎn)明細表（原■

部門?傳郵政編碼641200

PPP項目資產(chǎn)明細表（累

::報百分析在建工程明細表筑一社會信用代碼：

無形資產(chǎn)明細表（原值）

財政預直代碼

無形資產(chǎn)明知表（累計蚓118001

公由礎縫明廁原值

單位預算級次代碼：

冏麗蜘耐衛(wèi)2

政府僚5物資明細表單位其本海1專政單位

單位執(zhí)行會計制度113會it準典用度

俁障性住房明jffl表（累計］

應付票期明細表國民髭濟行業(yè)分類:綜合事務管理機構

應付瞇款明知表

預收期款明煙表隸尾關系

其他應付款明細表

報表〃噢

長期借款明細表（按債機

長期應付款明細表預算管理級次

S收入費用表

事業(yè)收入明細表新報因素

上級補助收入明融R

是否編制行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報表：1-?

附屬單位上繳收入明細表

經(jīng)營收入明細表實有人員數(shù)

封面填報原則：以2021年財報封面為基礎加以完善。

對單位預算級次代碼的說明：由于一體化系統(tǒng)中一個部門只有一個

單位也建立了部門節(jié)點，因此所有基層單位的單位預算級次代碼均為

“2-二級預算單位”，部門匯總節(jié)點才為“1-一級預算單位”。

封面信息填報口徑：

1.編制人:根據(jù)2021年單位財報據(jù)實填報。

2.編制人聯(lián)系電話：一律填寫編制人手機號碼。

3.單位地址：系統(tǒng)自動生成，需與單位社會信用代碼證一致，地址

前必須有“四川省內(nèi)江市資中縣”字樣。

5.郵政編碼：系統(tǒng)自動生成，如無誤則不需修改。

6.統(tǒng)一社會信用代碼：系統(tǒng)自動生成，如無誤則不需修改。

7.財政預算代碼：系統(tǒng)自動生成，不可修改。

8.單位基本性質(zhì)：系統(tǒng)會自動生成，如無誤則不需修改。

9.單位執(zhí)行會計制度：所有單位一律選擇“11-政府會計準則制度二

10.國民經(jīng)濟行業(yè)分類：系統(tǒng)會自動生成，如無誤則不需修改。

11.隸屬關系：由“地區(qū)碼+部門標識碼”組成，其中：地區(qū)碼9位,

我縣全部為“511025000”，部門標識碼3位。例如：資中縣財政局的隸

屬關系為“511025000318-財政部”。

12.預算管理級次：縣級預算單位統(tǒng)一選“40-縣級”，鎮(zhèn)級預算單

位統(tǒng)一選“50-鄉(xiāng)鎮(zhèn)級”。

13.報表小類：基層單位版統(tǒng)一選“0-單戶表”，部門匯總版統(tǒng)一選

“7-疊加匯總表”。

14.新報因素：與財報保持一致。我縣各單位只能有“0-連續(xù)上報”、

“1-新增單位”兩個選項。

15.是否編制行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報表：與財報保持一致，全縣

統(tǒng)一選擇“1-是”。

16.實有人數(shù)：與財報保持一致。（即：2021年決算F02表年末實有

在職人數(shù)+其他人員）

修改完善封面信息后點擊上方“保存”。

第三部分錄入2021年年初數(shù)

說明：因以往年度未在一體化系統(tǒng)中編報財報，因此2021年年初

數(shù)需通過年初差額調(diào)整（即編制會計分錄）的方式予以錄入。

錄入2021年年初數(shù)分為兩個部分：一是資產(chǎn)負債表的年初數(shù)，二

是收入費用表的年初數(shù)。

一、資產(chǎn)負債表年初數(shù)的錄入

點擊“財務數(shù)據(jù)”-“差額調(diào)整”，如圖：

?部門財報三主頁數(shù)據(jù)提取X差額調(diào)整X

：：切換單位調(diào)整事項2091-資產(chǎn)負債年初數(shù)按?會計政級更,調(diào)整事項

::財務數(shù)據(jù)人

數(shù)據(jù)提取

土地儲備

差額調(diào)整

往來對賬

在“調(diào)整事項”欄選擇“2094-資產(chǎn)負債年初數(shù)按“其他”調(diào)整事

項”，如圖：

調(diào)整事項2094-資產(chǎn)負債年初降其他調(diào)整事項

0

~2091-資產(chǎn)負債年初數(shù)按“會計政策變更調(diào)整事項

：2092-資7抬即0處如嗟^畫E調(diào)朝5

2093-資產(chǎn)負債年初數(shù)按一畝計'調(diào)整事項

2094-資產(chǎn)負俵年初數(shù)按“其他”調(diào)整事項

2099-收入費用年初數(shù)調(diào)整事項

點擊“操作”下方的“+”號添加分錄行次（以此可以多增加幾行,

多出來的行次可以點擊“-”號予以刪除），如圖：

調(diào)整事項2094-資產(chǎn)負債年初峰-其他'調(diào)整事項日期2022-12-04

[0保存||應刪除||國分錄列表]

掾作序號報表項目借方金假貨方金額備注

+,

1

2

3

4

5

6

■-7

8

9

10

11

根據(jù)前面導出的2021年財報資產(chǎn)負債表年初數(shù)（及其明細）欄予

以錄入。注意：

L金額及明細數(shù)據(jù)需在憑證下方進行錄入（選取某會計科目后，系

統(tǒng)會在下方自動彈出。）

2.部分一級會計科目需要錄入相關明細。

3.資產(chǎn)類為借方余額（其中資產(chǎn)折舊、攤銷等為貸方余額），負債

類為貸方余額，凈資產(chǎn)類為貸方余額。

4.錄入2021年年初數(shù)時，備注及明細摘要不需錄入。編制2022年

財報時，如果年初數(shù)發(fā)生了調(diào)整則備注及明細摘要必須錄入。

錄入完畢后點擊上方“保存”，如果借貸方金額合計不一致，系統(tǒng)

會提示出錯信息。錄入完畢后憑證如圖:

調(diào)整事項2094-資產(chǎn)負債年初峰?其他.調(diào)整事項日期2022-12Q4

|舟保存||由刪除||國分錄列表］

操作康號報表項目借方金額貸方金額備注

田封15,537,2874315.537.28743

—1貨幣資金

1-12財政應返還額度

3其他應收款領

—4固定資產(chǎn)原值

|—|5減：固定資產(chǎn)累計折舊

—6無形資值

—7應付職工薪酬

—8箕他應付款el型t

-9累計盈余

、收入費用表年初數(shù)的錄入

在調(diào)整事項欄選取“2099-收入費用年初數(shù)調(diào)整事項”，如圖:

三朝的S提取x差額調(diào)整X

調(diào)整事項2099-收入費用年初數(shù)調(diào)整事項

0保存'

二2091-資產(chǎn)ft債年?數(shù)拄會tt政策變更調(diào)整事^

借方金瞅貸方金

：2092-資產(chǎn)ft債年初數(shù)按」會i十差^畫T調(diào)整事

O2093-資產(chǎn)負債年初數(shù)按“畝計'調(diào)整事項

2094-資mm］啥其他一調(diào)

2099M費用年初數(shù)調(diào)整事項

錄入憑證步驟與資產(chǎn)負債表年初數(shù)錄入類似。注意：

1.收入類為貸方余額。

2.費用類為借方余額。

3.各類費用科目的選擇需注意是“業(yè)務活動費用”還是“單位管理

費用”，不能選錯科目。

4.系統(tǒng)中將“本年盈余”視為借方科目。如果收入大于費用，則本

年盈余在借方以正數(shù)錄入；如果費用大于收入，則本年盈余在借方以負

數(shù)錄入。

點擊保存后分錄如圖:

調(diào)整事項2099-收入費用年初數(shù)崛事項日期2022-12-04

0保存］|向刪除||百分錄列表|

序號報表項目借方金酸備注

十甜

一1財政撥款收入

-2對個人和家庭的補助更用（業(yè)免活動費用）

I-I3本年盈余-351.459.97

一4資產(chǎn)處置費用

I-I5其他收入

陶6商品和服務費用住身活動費用）

-7工資和福利費用（業(yè)務活動費用）

O8固定資產(chǎn)折舊集用（業(yè)免活動費用）

第四部分錄入2021年當年財務數(shù)據(jù)

錄入2021年當年財務數(shù)據(jù)分為兩個部分：一是資產(chǎn)負債表及其明

細表的錄入；二是收入費用表及其明細表的錄入。

一、資產(chǎn)負債表及其明細表的錄入

點擊“財務數(shù)據(jù)”-“數(shù)據(jù)提取”-“資產(chǎn)負債表”，進入資產(chǎn)負債

表及其明細表的填報，如圖:

注意事項：

1.因2021年單位未在一體化系統(tǒng)中做賬，因此整個過程切忌點擊

“提取數(shù)據(jù)

2.各單位均在“調(diào)整數(shù)”欄錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢點擊“保存數(shù)據(jù)”

后會自動生成“年末數(shù)”。

3.藍色字體的科目如果有數(shù)據(jù)，則需錄入相關明細表。（直接點擊

藍色字體即可進入明細表的填報）

4.單位在錄入明細表時，系統(tǒng)會提示待分解數(shù)。如圖：

5.單位在錄入往來款項明細表時，需添加行次在“單位”欄予以選

擇（因系統(tǒng)彈出單位需要花費一定時間或者出現(xiàn)系統(tǒng)崩潰現(xiàn)象，單位需

要耐心等待或重新嘗試。），且和2021年財報選擇單位一致，如圖：

旦他應收款原值減:壞賬準備

操作球號單位分類說明

年末敢當期X程星沖M數(shù)年未敢

01資金往來對象

D資金往來對象

應收同級財政

應收其他隼位

870000000-中央車爆

G3519900000-四JH肯

0510000000?四川省本娘

□510199000-成都市

□510399000?自貢市

□510499000-攀枝花市

□510599000?瀘州市

6.單位在錄入PPP項目資產(chǎn)、在建工程等明細時需要添加行次列明

具體項目，且項目名稱與2021年財報保持一致。如圖：

□采集表（3保存數(shù)誓|侵蹲寒計常|「三套表導出|「最接取數(shù)據(jù)］「初除數(shù)據(jù)||由審檢曰認|［昌審核內(nèi)卷。退回原因］

封面?展作廢號項目本年增加本年W少年末故

C3資產(chǎn)負債表

+,

式市資全明細表

應收票據(jù)明知表1XX學校校舍維修項目

應姍教明細表

現(xiàn)寸賬款嘶S表

其他應收款明班表

長期投資及投資收益明細;

固定資產(chǎn)明細表（原值）

固定資產(chǎn)明知表（累計折I

ppp項目資產(chǎn)明知表（累

在建工程哪S表

7.各類資產(chǎn)及折舊明細表中的增加數(shù)、減少數(shù)、年末數(shù)需分欄次填

報，且與2021年財報保持一致，不得填列凈增加數(shù)或凈減少數(shù)。如圖:

固定資產(chǎn)原值明細表

封面，點號單位分類本年培加本年N少年末數(shù)說明

3負產(chǎn)負俵表

封756,725.008.715.12710

貨幣資金明細表

應收票期明細表1房屋及構筑物3,759,476.97

應收賬款明細表2蜥約719.766004.171.597.56

預付賬款明世表

3專用設笛16,70000103.31000

其他應收款明細表

長期投統(tǒng)及投資收益明4文物和陳列品

固定資產(chǎn)明細表（原值）5圖書、檔宴

固定資產(chǎn)明細表（累計折1

6家具、用具、裝具及動植物20,25900680,74257

OQOTK曰土r百，

固定資產(chǎn)折舊明細表

封面-康號單位分類本年噌加本年說少年末散說明

。資產(chǎn)負債表

貨幣資金明細表535,580.11405.484.983,589.34

應收票據(jù)明細表1房屋及構笊物122.094600.121.530.398.00

應收崢明班表2通用設備376,88109143042.979.37176

預付賬款明細表

3專用設備4.625.530.1283,835.65

其他應收款明細表

長期投資及投資收益明姐:4家具、用具、裝具及動福物31,9788926220389.983.93

固定資產(chǎn)明細表（原值）

回定資產(chǎn)明細表（累計折I

根據(jù)2021年財報年末數(shù)錄入資產(chǎn)負債表后如圖:

1。保存數(shù)據(jù)II目附表計算II土套表導出II?提取數(shù)據(jù)II應刪除數(shù)據(jù)II因?qū)徍舜_認1I司審核內(nèi)容II。退回原因

序號報表項目調(diào)整數(shù)年末數(shù)

1奧盧總計

2流動費盧合計

3貨幣資金

4短期投資

5財政應返還額度

6應收票據(jù)

7應收賬款

8預付賬款

9應收股利

10應收利息

11其他應收款

12壞賬準備

13應收）崎壞賬準備

14其他應收款壞賬準備

15存貨

16待推費用

17一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

18其他流動資產(chǎn)

19非流動資產(chǎn)合計

20長期股蜘資

21長期債券投資

22固顆產(chǎn)原值

23減：固定資產(chǎn)累計折舊

24工程物資

25在建工程

26PPP項目資產(chǎn)

27減：PPP項目資產(chǎn)累計折舊（攤銷）

28無形資產(chǎn)原值

29減：無形資產(chǎn)累計攤銷

二、收入費用表及其明細表的錄入

點擊“財務數(shù)據(jù)”-“數(shù)據(jù)提取”-“收入費用表”，進入收入費用

表及其明細表的填報，如圖:

二

sm庠號報表項目賬務數(shù)據(jù)調(diào)整數(shù)本年數(shù)

□資產(chǎn)負債衰

收入合計

貨幣資金B(yǎng)月細表1

應收票據(jù)明細表2財帔款收入

應收賬款明細表

3事業(yè)收入

預付賬款明細表

4上級.甌收入

其他應收款明纜表

長期投資及投建收益明如）5附質(zhì)單位上繳收入

回定資產(chǎn)明細表（原值）6

固定資產(chǎn)附細表（累計折I

ppp項目資產(chǎn)0月細表（原，7非同颯SjOWfcA

PPP項目資產(chǎn)明細表（累；8頗妞

在建工程明細表9捐贈收入

無形資產(chǎn)明細表（原值）

10利息收入

無形資產(chǎn)明細表（累計闡

公共基部設施明細表（原值11相金收入

公共基礎設施明細表（累計三12其他收入

政府儲備物資明細表

13費用合計

保ss性住房明細表（原值

場活動費用

俁雌住房明細表（累計力14

應付票據(jù)明細表15工資和福利薨用

應付林明細表16商品和凝笫費用

預收賬款明細表

17對個人和家庭的補助費用

其他應付款明細表

長期借款明細表（按債機18對企業(yè)木國）費用

長期應付款明細表19回定資產(chǎn)圻I日麥用

。收入費用表

20無形會產(chǎn)儺銷鬟用

填報方法與填報資產(chǎn)負債表及其明細表的方法一致。注意：本單位

的收入和費用是否與其他單位存在轉(zhuǎn)撥關系，如有則需在相關明細表中

進行單位選擇，并與2021年財報保持一致。

填報好的收入費用表如圖:

報表項目調(diào)整數(shù)本年數(shù)

收入合計

財收入

事業(yè)收入

上級補助收入

附屬單位上繳收入

S??fcA

非同級財政詡收入

投資收益

捐贈收入

利息收入

其他收入

費用合計

業(yè)務活動費用

工資和福利費用

商品和服務斐用

對個人和家庭的補助費用

對企業(yè)補助費用

固定資產(chǎn)折舊要用

無形資產(chǎn)攤銷費用

公共基礎設施折舊（攤銷）費用

保障性住房折舊費用

計提專用基金

其他業(yè)務活動費用

單位管理費用

第五部分數(shù)據(jù)審核確認

單位錄入數(shù)據(jù)完畢后，點擊上方“叵曲幻”，系統(tǒng)會出現(xiàn)下圖：

序號畝核項

1補?單蚓面信息

2主附表金礁否偌

3其他應麒明細表中壞賬準備年末數(shù)應大于漱于0

4數(shù)據(jù)名稱不能為空

5應收賬款明細表中應收臉原值應大于至于0

6其他應麒明細表中其他應收款原值應大于端于0

7《經(jīng)營收入明細表》各明細項目本年數(shù)數(shù)不得為負

8應付于^^

9《貨幣資金明細表》各明細項目年末數(shù)不得為負

10行政單位，收入費用表'租金收入'不應有數(shù)

11《事業(yè)收入明細表》各明細項目本年數(shù)不得為負

12《非同級財政螭收入明細表》各明細項目本年數(shù)不得為負

13《業(yè)務活動婁用明細表（商品和服務費用）》各明細項目本年數(shù)數(shù)不得為負

14會計等式校險資產(chǎn)=負債+凈資產(chǎn)

15長期投資明細表年末數(shù)小于10000元，需核實說明

16《單位管理荽用明細表（商品和服務費用）》各明細項目本年數(shù)數(shù)不得為負

17《經(jīng)營費用明細表（商品和服務費用）》各明細項目本年級不得為負

18賬務數(shù)據(jù)+調(diào)整數(shù)=年末數(shù)建年數(shù)

19除高校、中＜Jq華沙卜，《其他收入明細表》各明細項目本銬不得為負

20《長期應付款明細表》各明細項目年末數(shù)不得為負

21資產(chǎn)負債表報表項目非負校驗

22收入費用表報表項目非負校驗

23公共基配設施凈值年末數(shù)小于10000元,需囂說明

24資產(chǎn)負債表報表項目負數(shù)填列需填寫說明

25執(zhí)行民間非盈利組織單位會計制度校驗

26執(zhí)行“企業(yè)會計南度校驗，以下報表項目應為0

27應收W年不能為負數(shù)

28預付賬款不能為負數(shù)

系統(tǒng)共設置56個校驗項目。校驗狀態(tài)分為三種：成功、提示、失

敗。其中:

1.“失敗”狀態(tài)：說明單位數(shù)據(jù)存在基本平衡錯誤需修改。

2.“提示”狀態(tài)：單位需要對提示的問題予以說明。

當狀態(tài)為“提示”時，系統(tǒng)會彈出如下對話框:

校蛉|0跳一■羯H00引］D主.OflB

原號HHI南嫉?？偝瞧嫣朣ff而除詳督市松說明

1o無形密產(chǎn)照妞囊（ara）有倒目星什1?鐵旗時騫要心說塔無形,產(chǎn)明般（屋?）中.”中美垢窗產(chǎn)O具體理s青?？啤纺?需要唱說明.

2序曲金有數(shù)*ft組

MttWffl3E??mc.說坦.

（2）竄核說明

單位須在右下方框中編輯說明，如圖:

根據(jù)政府會計準則，因無形姿產(chǎn)無法確定使用年限，故未計提攤銷。

@宙核說明

說明編輯好后，系統(tǒng)會在每張表中標記“已確認”，如圖:

三套表導出|。取消確認||H市核內(nèi)容||。退回漂因|

序號報表項目調(diào)整數(shù)年末數(shù)說明

第六部分往來對賬

點擊“財務數(shù)據(jù)”-“往來對賬”，如圖：

*切換單位O1-部門內(nèi)部單位之間

借方單位：助單位

1601祇銷部門內(nèi)部債權債務

K財務數(shù)據(jù)八

1602-上級補助收入與對附屬O有差額無差額土導出》刷新

1603-附屬單e±繳HfcA與上

數(shù)據(jù)提取，序號差敵

1604祇銷部門內(nèi)部商品與服

土地儲備B2-同級政府部門之間

2601祇銷政府部門之間的債

差額調(diào)整

2602祇銷政府部門之間的收

往來對賬