應(yīng)收款項(xiàng)培訓(xùn)課件目錄contents應(yīng)收款概述應(yīng)收款管理體系應(yīng)收款控制措施應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避應(yīng)收款管理軟件介紹應(yīng)收款案例解析應(yīng)收款概述01應(yīng)收款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。應(yīng)收款主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款以及其他應(yīng)收款等。應(yīng)收款定義應(yīng)收款類型指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等發(fā)生的，應(yīng)向購貨單位收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)預(yù)付賬款其他應(yīng)收款指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等取得的，可隨時兌現(xiàn)的債權(quán)憑證。指企業(yè)因購買商品、接受勞務(wù)等發(fā)生的，預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。指企業(yè)除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和預(yù)付賬款以外的其他應(yīng)收款。1應(yīng)收款管理的意義23通過加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的管理，提高資金回籠速度，優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。優(yōu)化現(xiàn)金流通過及時收回款項(xiàng)，減少壞賬損失，提高企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量。提高資產(chǎn)質(zhì)量合理安排應(yīng)收款項(xiàng)的規(guī)模和期限，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款管理體系02制定應(yīng)收賬款管理制度的必要性隨著市場競爭的加劇，企業(yè)需要制定應(yīng)收賬款管理制度，以確保及時回收應(yīng)收賬款，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收款管理制度的內(nèi)容包括應(yīng)收賬款的核算、對賬、催收、壞賬核銷等，以及相關(guān)審批流程和權(quán)限的明確。應(yīng)收款管理制度組織架構(gòu)的設(shè)立企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的應(yīng)收賬款管理部門，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督銷售部門、財(cái)務(wù)部門等其他部門的應(yīng)收賬款管理工作。不同部門的職責(zé)劃分明確銷售部門、財(cái)務(wù)部門、應(yīng)收賬款管理部門等不同部門的職責(zé)，確保各部門之間的協(xié)同合作。應(yīng)收款管理組織架構(gòu)應(yīng)收款管理流程建立應(yīng)收賬款核算制度，規(guī)范核算方法和流程，確保準(zhǔn)確記錄和反映應(yīng)收賬款情況。應(yīng)收賬款核算流程定期與客戶進(jìn)行對賬，核對和確認(rèn)應(yīng)收賬款余額，防止出現(xiàn)賬務(wù)糾紛和呆賬。對賬流程制定催收流程，包括提醒客戶付款、發(fā)送催款函等，確保及時回收逾期賬款。催收流程對于無法收回的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷，并進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)處理。壞賬核銷流程應(yīng)收款控制措施0303規(guī)范合同履行流程制定合同履行流程，確保雙方按照合同約定執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。合同簽訂階段的控制措施01嚴(yán)格篩選合作伙伴選擇具有良好信譽(yù)和實(shí)力的客戶進(jìn)行合作，避免與不良客戶簽約。02合同條款審查仔細(xì)審查合同條款，確保合同內(nèi)容明確、合法、合規(guī)，避免簽訂漏洞合同。落實(shí)發(fā)貨計(jì)劃制定合理的發(fā)貨計(jì)劃，確保產(chǎn)品及時交付，避免因延期發(fā)貨導(dǎo)致客戶不滿。發(fā)貨及物流階段的控制措施嚴(yán)格物流管理與物流公司建立合作關(guān)系，確保貨物安全、準(zhǔn)時到達(dá)目的地，遇到問題及時處理。規(guī)范發(fā)貨單據(jù)建立規(guī)范的發(fā)貨單據(jù)管理制度，確保發(fā)貨信息準(zhǔn)確無誤，防止出現(xiàn)發(fā)貨差錯。統(tǒng)一結(jié)算政策01制定合理的結(jié)算政策，確保與客戶的結(jié)算方式公平、合理，避免產(chǎn)生結(jié)算糾紛。結(jié)算階段的控制措施及時對賬清算02定期與客戶進(jìn)行對賬清算，確保雙方賬目清晰、準(zhǔn)確，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決。關(guān)注發(fā)票管理03建立規(guī)范的發(fā)票管理制度，確保發(fā)票的開具、傳遞、保管等環(huán)節(jié)合規(guī)、安全。1欠款追繳階段的控制措施23制定合理的欠款追繳制度，明確責(zé)任、流程和時間，確保欠款追繳工作有序進(jìn)行。完善欠款追繳制度定期對欠款進(jìn)行提醒和催收，與債務(wù)人保持良好溝通，促使其按時還款。定期提醒與催收在必要時采取法律手段進(jìn)行欠款追繳，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。合理利用法律手段應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避04應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)類型客戶延遲支付款項(xiàng)導(dǎo)致企業(yè)面臨現(xiàn)金流壓力。延遲支付風(fēng)險(xiǎn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)客戶違約或破產(chǎn)，導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。涉及外幣交易時，因匯率波動導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)價值產(chǎn)生波動。涉及借款時，利率波動導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)價值產(chǎn)生波動。應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法建立客戶信用管理體系，對客戶信用進(jìn)行評估和分級，針對不同信用等級的客戶采取不同的銷售策略。信用管理在合同中明確付款條款和違約責(zé)任，增加客戶違約成本。合同條款將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，提前實(shí)現(xiàn)資金回籠，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款保理通過購買信用保險(xiǎn)，將應(yīng)收款項(xiàng)損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。投保信用保險(xiǎn)應(yīng)收款壞賬的應(yīng)對措施定期與客戶進(jìn)行對賬，確保雙方賬目數(shù)據(jù)一致。定期對賬建立預(yù)警機(jī)制制定催收政策總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對即將到期的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警提示，及時跟進(jìn)催收工作。針對不同原因造成的壞賬，制定相應(yīng)的催收政策，如委托第三方催收、法律途徑解決等。對壞賬案例進(jìn)行分析總結(jié)，找出問題所在，避免類似情況再次發(fā)生。應(yīng)收款管理軟件介紹05應(yīng)收款管理軟件的功能包括客戶基本信息、信用信息、合同信息等；客戶信息管理包括未收賬款的提醒、催收、跟催等功能，可設(shè)置自動提醒和跟催；應(yīng)收賬款管理自動提取發(fā)票信息，實(shí)現(xiàn)發(fā)票自動核銷、分類和歸檔；發(fā)票管理提供各種統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，如欠款分析、回款分析等，幫助企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營決策。統(tǒng)計(jì)分析03降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免壞賬損失。應(yīng)收款管理軟件的優(yōu)點(diǎn)01提高工作效率自動化管理應(yīng)收款項(xiàng)，減少人工操作，提高工作效率；02增強(qiáng)客戶滿意度及時提醒催收，提高回款率，增強(qiáng)客戶滿意度；功能要全面選擇具備客戶信息、應(yīng)收賬款、發(fā)票管理和統(tǒng)計(jì)分析等功能的軟件；應(yīng)收款管理軟件的選型要點(diǎn)易用性要好軟件操作簡單易懂，方便使用，提高工作效率；服務(wù)要可靠選擇具備可靠的技術(shù)支持和售后服務(wù)保障的軟件供應(yīng)商。應(yīng)收款案例解析06天宏公司：天宏公司成功應(yīng)用嚴(yán)格的信用政策和完善的內(nèi)部控制機(jī)制，有效規(guī)避了壞賬風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了資金的良性循環(huán)。案例一藍(lán)海公司：藍(lán)海公司通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，合理配置應(yīng)收款項(xiàng)，減少了壞賬損失，提高了資金回收率。案例二成功案例介紹案例一綠源公司：綠源公司因?qū)蛻粜畔⒄莆詹蛔?，盲目賒銷，導(dǎo)致大量應(yīng)收款項(xiàng)無法收回，引發(fā)資金鏈斷裂。案例二華潤公司：華潤公司因內(nèi)部管理不善，員工職責(zé)不清，導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)審批流程混亂，產(chǎn)生大量壞賬。失敗案例分析總結(jié)通