固定資產(chǎn)管理制度一、總則旬邑縣煙草專賣局（分公司）固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖達不到規(guī)定標準，但使用年限在一年以上的大批同類財產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)管理。綜合辦公室是局（分公司）固定資產(chǎn)管理的職能部門，負責管理全局（分公司）資產(chǎn)。按照統(tǒng)一負責、分級管理和誰使用、誰管理的原則分股室管理。具體由張劍同志擔任物品管理員，負責固定資產(chǎn)的管理。二、固定資產(chǎn)管理1、綜合辦公室建立固定資產(chǎn)實物總帳和分類別、分股室、個人明細帳，負責管理局（分公司）的固定資產(chǎn)，向局（分公司）各股室合理分配固定資產(chǎn)，對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用程度和使用年限進行監(jiān)督，保證資產(chǎn)良好運行。2、凡新購入固定資產(chǎn)，必須由物品管理員登記簽字后方可報賬。股室直接使用的，要辦理相關物品領用明細帳登記手續(xù)。3、綜合辦公室每半年要對各部門固定資產(chǎn)進行一次清查，將清查情況及時向主管領導匯報。對已無法正常使用的固定資產(chǎn)報廢時，由物品管理員收回，報經(jīng)領導同意后，按國有資產(chǎn)管理有關制度報廢。無手續(xù)者，不得隨意報廢。對股室使用中利用率不高或不需用的要及時收回，重新分配。4、使用股室、站點要愛護和保管好各自公物，不經(jīng)主管部門批準，不得隨意搬遷或借用。使用固定資產(chǎn)的股室、站點，應有專人負責管理、登記，杜絕物資損壞或丟失，對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產(chǎn)損失的，由當事人或股室、站點負責人照價賠償。5、局（分公司）固定資產(chǎn)，只能由綜合辦進行調配，各使用股室、站點無權向外借用。6、因固定資產(chǎn)使用人員崗位調換，由股室負責人與原使用人進行分帳目實物的清點，核實無誤后，再確定并轉交給新使用人，做到人走物留，嚴禁隨意挪用固定資產(chǎn)。由使用股室負責人和局（分公司）物品管理員負責共同監(jiān)交，并重新填寫公物登記清單。7、基層站點固定資產(chǎn)統(tǒng)一由各站點自行保管，各站點負責人為本站點固定資產(chǎn)管理第一責任人，各站點負責同志要加強本站點固定資產(chǎn)的使用管理，堅持人離物在，如因管理不善而造成固定資產(chǎn)的流失、損毀等一切責任均由負責人承擔。站點負責人調離時，由局（分公司）物品管理員進行監(jiān)交，并重新填寫公物登記清單。三、本制度由局（分公司）綜合辦公室負責解釋，自公布之日起執(zhí)行安徽省煙草專賣局（公司）固定資產(chǎn)管理辦法發(fā)布時間：2011-12-14作者:不詳?shù)谝徽驴倓t第一條為加強對固定資產(chǎn)的內部控制與管理，提高固定資產(chǎn)使用效能，保證固定資產(chǎn)安全，根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)有關規(guī)定，結合我省實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產(chǎn)，是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的有形資產(chǎn)，主要包括房屋、建筑物、機械設備、車輛、電子設備、器具工具及家具等。第三條本辦法適用于安徽省煙草專賣局（公司）本級、各直屬單位（以下簡稱“各單位”）。第四條各單位對固定資產(chǎn)的管理和價值的認定應保持一貫性原則，且認定為固定資產(chǎn)的最低價值標準不得高于2000元。第五條各單位應依據(jù)本辦法制定固定資產(chǎn)管理實施細則。第二章崗位分工與授權批準第六條各單位應當對固定資產(chǎn)實行歸口管理，規(guī)范固定資產(chǎn)業(yè)務流程，明確固定資產(chǎn)申請、取得、驗收、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求，充分利用信息系統(tǒng)，促進固定資產(chǎn)管理的標準化、規(guī)范化、制度化，確保固定資產(chǎn)管理全過程的風險得到有效控制。第七條各單位應當建立固定資產(chǎn)管理崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，不得由同一部門或個人辦理固定資產(chǎn)的全過程業(yè)務，切實做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。不相容崗位至少包括：（一）固定資產(chǎn)的請購與審批、審批與執(zhí)行；（二）固定資產(chǎn)的采購與驗收、付款；（三）固定資產(chǎn)處置的申請與審批、審批與執(zhí)行；（四）固定資產(chǎn)業(yè)務的審批、執(zhí)行與相關會計記錄。第八條各單位歸口管理部門應當指定資產(chǎn)歸口管理員，使用部門應當指定部門資產(chǎn)管理員。第九條各單位應當規(guī)范固定資產(chǎn)業(yè)務的授權批準制度，明確審批人的職責權限和經(jīng)辦人的職責范圍。第三章申請、采購與驗收第十條各單位應建立健全固定資產(chǎn)采購管理辦法，完善供應商準入制度，明確采購部門和申請程序，依據(jù)固定資產(chǎn)的類型和金額，合理選擇采購、定價方式，確保固定資產(chǎn)采購過程真實、規(guī)范、透明。第十一條各單位采購固定資產(chǎn)應實行預算管理。對預算內采購項目，應根據(jù)預算執(zhí)行計劃辦理采購；對超預算和預算外采購項目，應先履行預算調整程序，經(jīng)批準后再行辦理。第十二條各單位應當根據(jù)固定資產(chǎn)年度處置預案和當前使用情況，綜合考慮單位固定資產(chǎn)年度采購預算、生產(chǎn)經(jīng)營需求、市場供求等因素，合理確定固定資產(chǎn)采購數(shù)量和日期。第十三條各單位應當重視固定資產(chǎn)驗收工作，明確驗收部門，規(guī)范固定資產(chǎn)驗收程序和方法。固定資產(chǎn)的驗收，應當重點關注固定資產(chǎn)的類型、數(shù)量、質量、規(guī)格和其他相關內容與合同、發(fā)票等原始單據(jù)是否一致。涉及技術含量較高的固定資產(chǎn)，必要時可委托具有檢驗資質的機構或聘請外部專家協(xié)助驗收。驗收合格后，應及時辦理送交接手續(xù)，出具驗收證明。對驗收中發(fā)現(xiàn)的不合格情況，驗收部門應當立即向有關部門報告并查明原因，妥善處理。第十四條固定資產(chǎn)驗收合格后，有關部門應及時填制固定資產(chǎn)卡片，詳細登記固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格、數(shù)量等內容，并將審批后的固定資產(chǎn)卡片及票據(jù)等資料送交財務部門。財務部門按照國家統(tǒng)一的會計辦法、行業(yè)會計規(guī)定，及時進行賬務處理。第四章日常管理第十五條固定資產(chǎn)管理的有關部門應及時準確記錄固定資產(chǎn)使用、維護及保管等情況，并定期或不定期與財務部門核對，確保固定資產(chǎn)賬實相符、賬卡相符。對于經(jīng)營性租入、借用、代管的外單位固定資產(chǎn)，歸口管理部門和使用部門應當設置備查簿進行單獨登記，避免與本單位固定資產(chǎn)相混淆。第十六條各單位在固定資產(chǎn)登記、轉移、出租和維修等方面的管理，應當按照省局（公司）規(guī)定的有關資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)所設定的流程規(guī)范操作。固定資產(chǎn)的主要信息（使用人、使用部門、使用狀態(tài)、存放地點、維修情況等）發(fā)生變更，有關部門應及時將審批后的固定資產(chǎn)卡片或申請單等資料送交財務部門，財務部門及時進行賬務處理。第十七條固定資產(chǎn)出租管理。（一）煙草行業(yè)內部固定資產(chǎn)的出租，由出租單位按規(guī)定的決策程序辦理。（二）各單位整體或部分固定資產(chǎn)出租給非國有單位的,以資產(chǎn)估價或評估結果為依據(jù)合理確定出租價格。（三）固定資產(chǎn)出租必須簽訂書面合同，合同期最長不得超過5年。第十八條固定資產(chǎn)維修管理。（一）各單位應加強對車輛、信息化設備、機器設備、房屋建筑物等固定資產(chǎn)的維修管理，建立健全維修管理制度。（二）各單位應參照《安徽省煙草專賣局（公司）采購管理辦法》，合理選擇維修、定價方式，規(guī)范大額資產(chǎn)維修。第十九條各單位應當重視固定資產(chǎn)投保工作，防范和控制固定資產(chǎn)的意外風險。歸口管理部門和財務部門應當共同提出投保范圍和標準，經(jīng)單位負責人或其授權人員批準后辦理投保手續(xù)。第二十條各單位財務部門應當按照國家統(tǒng)一的會計辦法、行業(yè)會計規(guī)定，加強對固定資產(chǎn)折舊的后續(xù)計量，及時掌握固定資產(chǎn)價值變動情況。第二十一條各單位固定資產(chǎn)盤點清查，按照省局（公司）制定的實物資產(chǎn)清查管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。第二十二條各單位固定資產(chǎn)處置，按照省局（公司）制定的國有資產(chǎn)管理規(guī)定實施細則的有關規(guī)定執(zhí)行。第五章監(jiān)督檢查第二十三條各單位應當建立對固定資產(chǎn)業(yè)務的監(jiān)督檢查機制，明確監(jiān)督檢查機構和人員的職責權限，定期或不定期進行檢查。第二十四條固定資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查的主要內容。（一）固定資產(chǎn)業(yè)務相關崗位的設置情況。重點檢查崗位職責是否明確，不相容崗位是否相互分離；（二）固定資產(chǎn)授權批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準權限是否明確，手續(xù)是否健全；（三）固定資產(chǎn)采購與日常管理的執(zhí)行情況。重點檢查固定資產(chǎn)采購和驗收手續(xù)是否健全，維修保養(yǎng)規(guī)定是否執(zhí)行；（四）固定資產(chǎn)處置的執(zhí)行情況。重點檢查處置手續(xù)是否健全，處置方式是否合理，處置價款是否及時足額收取并入賬；（五）實物資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的執(zhí)行情況。重點檢查固定資產(chǎn)登記是否正確，維修、轉移和處置是否按照資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)設定的流程辦理；（六）固定資產(chǎn)會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查固定資產(chǎn)原值計價是否準確、折舊計提是否合規(guī)。第二十五條對固定資產(chǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位應及時查明原因，追究責任，采取措施加以糾正和完善。第六章附則第二十六條本辦法由安徽省煙草專賣局（公司）負責解釋。第二十七條本辦法自印發(fā)之日起施行。57710018030900120955790368228596330825771001803090012386576137399735760696577100180309001359457807757990251551257710018030900123875771649826018180515771001803090012138572131192158918326577100180309001235957903682236107605357710018030900123565761352861437917425771001803090012355575087869704693279170881003433552741012299443258333791708810034335527510186673293883200817088100343356107101581152501500522170881003433561081010001800598717321708810034335429510107419414268701717088100343356184101878660869628802170881003433561851017758311740866741708810