第第頁(yè)固定資產(chǎn)管理制度目的為規(guī)范地產(chǎn)事業(yè)部固定資產(chǎn)的管理，使其固定資產(chǎn)的管理規(guī)范化、統(tǒng)一化、程序化和安全化，特制定本制度。范圍本辦法適用于地產(chǎn)事業(yè)部各部門(mén)固定資產(chǎn)的申購(gòu)、領(lǐng)用、保管、調(diào)撥和報(bào)廢等管理。職責(zé)人資行政部負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)申購(gòu)，并執(zhí)行采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、保管、編號(hào)、建卡、發(fā)放統(tǒng)計(jì)、調(diào)撥和報(bào)廢核準(zhǔn)等管理工作，并辦理費(fèi)用結(jié)算，并建立固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)卡，分類(lèi)編號(hào)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、配置、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、丟失等相關(guān)手續(xù)辦理和賬務(wù)帳對(duì)接處理。負(fù)責(zé)每年一到兩次的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)費(fèi)用核算、報(bào)銷(xiāo)、盤(pán)點(diǎn)、評(píng)估、報(bào)廢的審核。固定資產(chǎn)的分類(lèi)辦公使用的信息設(shè)備：網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、電腦（全套）、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、傳真機(jī)、投影儀、照相機(jī)、通訊工具。房屋及建筑類(lèi)：自建房屋、租賃房屋、自購(gòu)房屋、臨時(shí)辦公場(chǎng)所等。運(yùn)輸工具類(lèi)：汽車(chē)、船舶。辦公家具類(lèi)：辦公桌、辦公椅、會(huì)議桌、飲水機(jī)、沙發(fā)、茶幾、文件柜。低值易耗品類(lèi)：價(jià)值在300元以上，2000元以下的可連續(xù)使用一年以上的低值易耗品物資，均納入固定資產(chǎn)管理范疇。低于300元以下或一年內(nèi)報(bào)廢的物品，按辦公用品低值易耗品類(lèi)管理。財(cái)產(chǎn)卡的建立人資行政部根據(jù)固定資產(chǎn)的使用范圍和使用人的不同，制定《個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》、《集體財(cái)產(chǎn)卡》兩種。地產(chǎn)事業(yè)部入職的員工，每人都必須建立《個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》，凡在本制度規(guī)定范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)都必須登記在《個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》上。置放于公共區(qū)區(qū)域供全體員工公使用的辦公類(lèi)設(shè)備，如：網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、公用辦公家具、會(huì)議場(chǎng)所資產(chǎn)登記在《集體財(cái)產(chǎn)卡》上，由責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)卡管理員工對(duì)《個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》上所有財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有保管、使用責(zé)任，屬于此財(cái)產(chǎn)管理的直接責(zé)任人，管理人應(yīng)在《個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》上簽字確認(rèn)。如發(fā)生財(cái)產(chǎn)人為損毀、遺失等視其情節(jié)由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)所有員工的《個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》具有領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管責(zé)任，對(duì)員工惡意破壞、丟失、操作不當(dāng)?shù)仍驊?yīng)予糾正，并附有管理責(zé)任。財(cái)產(chǎn)卡由人資行政部負(fù)責(zé)保管，任何人不得以任何理由和借口隨意涂改，任何固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、調(diào)配需到人資行政部統(tǒng)一辦理。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、申購(gòu)、發(fā)放各部門(mén)因工作需要配置固定資產(chǎn)的，應(yīng)填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，由使用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，人資行政部審核配置理由和核查庫(kù)存，對(duì)于配置理由充分并有庫(kù)存調(diào)撥的，直接配置或調(diào)撥。無(wú)庫(kù)存需要采購(gòu)的，須有財(cái)務(wù)中心和分管總裁批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。新購(gòu)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理檢驗(yàn)驗(yàn)收程序，經(jīng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員檢驗(yàn)合格，方可收貨及付款。驗(yàn)收合格入庫(kù)的固定資產(chǎn)必須建立臺(tái)賬并根據(jù)管理規(guī)定，給固定資產(chǎn)編號(hào)，登錄財(cái)產(chǎn)卡后辦理出庫(kù)手續(xù)后，由申購(gòu)部門(mén)辦理領(lǐng)用。固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)購(gòu)置的不需要經(jīng)過(guò)建造過(guò)程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、繳納的有關(guān)稅金等，作為入賬價(jià)值。自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價(jià)值。投資者投入的固定資產(chǎn)，以合同、協(xié)議或者企業(yè)申請(qǐng)書(shū)和驗(yàn)收清單中所列的金額加上由本地產(chǎn)事業(yè)部負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)、安裝等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金，作為入賬價(jià)值。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入，作為入賬價(jià)值。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值：捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值；如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認(rèn)的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。如果同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該項(xiàng)固定產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)調(diào)撥統(tǒng)一由人資行政部資產(chǎn)管理員填寫(xiě)《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)編碼、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、使用人、存放位置，并在異動(dòng)性質(zhì)上選擇“調(diào)撥轉(zhuǎn)移”，經(jīng)調(diào)出部門(mén)確認(rèn)后，送人資行政部經(jīng)理核準(zhǔn)。如需調(diào)撥至外單位的，須經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后，由人資行政部安排調(diào)撥，并及時(shí)更換財(cái)產(chǎn)卡記錄。《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》一份給留人資行政部登記資產(chǎn)臺(tái)帳、一份給財(cái)務(wù)中心進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。若未辦理調(diào)撥手續(xù)的，私自調(diào)撥資產(chǎn)的，一律由經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。資產(chǎn)管理部門(mén)因資產(chǎn)管理人員或使用人員發(fā)生變更的，應(yīng)及時(shí)將管理人員的變更情況報(bào)備人資行政部，以便及時(shí)更改資產(chǎn)臺(tái)帳和帳務(wù)系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)使用人或保管人離職時(shí)，須由人資行政部對(duì)其使用或保管的資產(chǎn)進(jìn)行檢查確認(rèn)完好，并在離職單上簽字后，方可辦理離職手續(xù)。離職人員的資產(chǎn)管理應(yīng)由人資行政部予以收回，或者轉(zhuǎn)由使用部門(mén)指定人員保管。固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售當(dāng)固定資產(chǎn)損壞時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)知會(huì)人資行政部并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》，人資行政部安排相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行核實(shí)和檢查，并給出處置建議，經(jīng)人資行政部經(jīng)理核準(zhǔn)后進(jìn)行維修。經(jīng)人資行政部和技術(shù)部門(mén)確認(rèn)無(wú)法維修的，在《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》，給出報(bào)廢的建議理由，并在異動(dòng)表異動(dòng)性質(zhì)欄選擇“報(bào)廢”，由董辦和財(cái)務(wù)中心審核、分管總裁審批后方可執(zhí)行報(bào)廢。報(bào)廢的資產(chǎn)如果可以變賣(mài)處理的，人資行政部在接到審批完畢的《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》后，聯(lián)系到購(gòu)買(mǎi)人，并在《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》上注明報(bào)廢處理方式和出賣(mài)所得。資產(chǎn)使用部門(mén)在經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)或廢棄不用的資產(chǎn)，可以申請(qǐng)固定資產(chǎn)出售。填寫(xiě)《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》，并在異動(dòng)表異動(dòng)性質(zhì)欄選擇“出售”由人資行政部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管總裁審批后，人資行政部負(fù)責(zé)尋找買(mǎi)家進(jìn)行詢(xún)價(jià)，確定價(jià)位最高的買(mǎi)家予以出售，并簽訂出售協(xié)議。所有需要出售的固定資產(chǎn)，出售相關(guān)款項(xiàng)均有財(cái)務(wù)部直接收取，并開(kāi)具變賣(mài)發(fā)票或收款收據(jù)。已報(bào)廢或出售的資產(chǎn)，人資行政部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)廢固定資產(chǎn)的臺(tái)帳變更，以便備查。資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)每年年終應(yīng)會(huì)同人資行政部組織一次資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，由財(cái)務(wù)部門(mén)制定年終固定資產(chǎn)明細(xì)表，人資行政部和財(cái)務(wù)部依此明細(xì)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，資產(chǎn)物品與帳面進(jìn)行核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后由財(cái)務(wù)部對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，做出資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告書(shū)，并對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因在報(bào)告表上予以說(shuō)明。固定資產(chǎn)的折舊固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。各類(lèi)固定資產(chǎn)使用年限和月折舊率如下：資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)使用年限年折舊率月折舊率房屋及建筑物20年4.5%0.375%機(jī)械設(shè)備10年9.00%0.75%電子設(shè)備5年18.00%1.50%運(yùn)輸工具5年18.00%1.50%其它5年18.00%1.50%固定資產(chǎn)一般按月計(jì)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。因擴(kuò)建、更換、翻新和技術(shù)改造增加價(jià)值而調(diào)整原價(jià)的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的原價(jià)、已提折舊和尚可使用年限計(jì)算折舊。低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)，直接進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用。附則本制度由地產(chǎn)事業(yè)部和財(cái)務(wù)中心聯(lián)合制定、修改，最終解釋權(quán)歸地產(chǎn)事業(yè)部。自公布之日起實(shí)施。記錄/表單《員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡》《集體（公用）財(cái)產(chǎn)卡》《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)卡部門(mén)名稱(chēng)員工姓名崗位員工簽名建卡時(shí)間財(cái)產(chǎn)卡保管員注銷(xiāo)日期銷(xiāo)卡人姓名財(cái)產(chǎn)內(nèi)容物品編號(hào)物品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量?jī)r(jià)值領(lǐng)用時(shí)間存放地點(diǎn)財(cái)產(chǎn)卡變更記錄品名變更日期變更說(shuō)明變更前責(zé)任人簽名變更后責(zé)任人簽名人資行政部核準(zhǔn)集體（公用）財(cái)產(chǎn)卡管理部門(mén)責(zé)任人責(zé)任人崗位建卡日期注銷(xiāo)日期銷(xiāo)卡人姓名物品編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)數(shù)量?jī)r(jià)值領(lǐng)用時(shí)間存放地點(diǎn)財(cái)產(chǎn)卡變更記錄品名變更日期變更說(shuō)明變更前責(zé)任人簽名變更后責(zé)任人簽名人資行政部核準(zhǔn)表單編號(hào)：XZBD-ZC-002物資采購(gòu)申請(qǐng)單申購(gòu)部門(mén)：申購(gòu)日期：年月日用途品名及規(guī)格型號(hào)庫(kù)存數(shù)量申購(gòu)數(shù)量單價(jià)金額擬到貨日期申購(gòu)物資用途申購(gòu)要求合計(jì)金額采購(gòu)詢(xún)?cè)L供應(yīng)商名稱(chēng)聯(lián)系人聯(lián)系電話(huà)價(jià)格付款條件預(yù)計(jì)到貨日期備注實(shí)際采購(gòu)確定審批財(cái)務(wù)中心事業(yè)部/職能中心子地產(chǎn)事業(yè)部采購(gòu)經(jīng)辦部門(mén)申請(qǐng)部門(mén)財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算總經(jīng)理財(cái)務(wù)部采購(gòu)主管采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)人注：僅限于零星物品采購(gòu)使用表單編號(hào)：XZBD-ZC-003固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人資產(chǎn)名稱(chēng)/編號(hào)使用部門(mén)使用人存放地點(diǎn)固定資產(chǎn)異動(dòng)性質(zhì)（選擇打“√”）：○資產(chǎn)調(diào)撥○資產(chǎn)出售○資產(chǎn)報(bào)廢○資產(chǎn)維修情況說(shuō)明：簽名：年月日申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：簽名：年月日人資行政部/技術(shù)部門(mén)處置意見(jiàn)：簽名：年月日董辦意見(jiàn)：簽名：年月日財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)：簽名：年月日分管總裁意見(jiàn)：簽名：年月日董事長(zhǎng)意見(jiàn)：簽名：年月日最終處理結(jié)果（人資行政部填寫(xiě)）：簽名：年月日表單編號(hào)：XZBD-ZC-00457710018030900120955790368228596330825771001803090012386576137399735760696577100180309001359457807757990251551257710018030900123875771649826018180515771001803090012138572131192158918326577100180309001235957903682236107605357710018030900123565761352861437917425771001803090012355575087869704693279170881003433552741012299443258333791708810034335527510186673293883200817088100343356107101581152501500522170881003433561081010001800598717321708810034335429510107419414268701717088100343356184101878660869628802170881003