小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度12、公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；一、總原則1“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)考核財(cái)會(huì)人員。建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1和意見。345本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。1112（三）會(huì)計(jì)職責(zé)目清楚、處理及時(shí)；匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；34（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。三、現(xiàn)金管理制度1記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。33000元時(shí)必須存入銀行。右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4“支票領(lǐng)用單”（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。56五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。3支出審批制度一、目的1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。二、適用原則（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）?；虿块T主管等。三、審批程序1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部2、超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)四、計(jì)劃審批內(nèi)容細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。后，對(duì)協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)總經(jīng)理審批。準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行?？睢８鞑块T經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。6、（、計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。一、原則1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷方可付款。3日。銷單上。二、支出相關(guān)部門審核三、財(cái)務(wù)部門審核核。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、報(bào)銷手續(xù)（所有票據(jù)須開明細(xì)明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無誤后付款。費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。出庫單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。8差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定下：1工。報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。3)報(bào)批手續(xù)：批準(zhǔn)。逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。60%予以補(bǔ)助。67（不含出租車費(fèi)用）。領(lǐng)取補(bǔ)助.10標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。11前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。121314（30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。（元/天）（元/天）280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320220280部門副經(jīng)理/主管1802301602002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。13（。的批示）款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。填寫移交清單一式四份（一經(jīng)過客戶確認(rèn)。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；只扣業(yè)務(wù)成本。210%30%60%；5%；款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。34、3個(gè)月（3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。5、若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放?？偛谩５谋壤龑?duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法備。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時(shí)間：1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；20日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。（二）1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；2、現(xiàn)金；3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)（右具。2、方（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可34、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字。5、明方可開票。票號(hào)及金額并加蓋公章門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。由當(dāng)事人簽字。開具發(fā)票。（二）具體規(guī)定1、知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。經(jīng)理專門說明。（三）回收客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽200元直至開除。100元。經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。（四）填寫如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。（五）監(jiān)督會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）“支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。3、全責(zé)。三、支票管理1順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收4“支票領(lǐng)用單”經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出；56四、票據(jù)管理原則10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（90%）。2工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度（一）一般程序1入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7（二）工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。（三）收入掛鉤原則1、的（含）以上