合同管理制度范本與流程圖合同授權(quán)審批制度制度名稱(chēng)合同授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條為明確企業(yè)合同審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同訂立行為，加強(qiáng)對(duì)合同使用的監(jiān)督，防范和降低因合同的簽訂給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條規(guī)范企業(yè)合同的擬定、審批及簽章工作，以符合《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件有關(guān)規(guī)定，確保合同的順利履行，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。第2章適用范圍第3條本制度所稱(chēng)合同指企業(yè)與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。第4條本制度適用于企業(yè)所有的書(shū)面合同審批，包括冠以合同、合約、協(xié)議、契約、意向書(shū)等名稱(chēng)的規(guī)范性文件的審批。第5條本制度中所稱(chēng)部門(mén)指代表企業(yè)洽談、簽訂合同的各業(yè)務(wù)、職能部門(mén)。第6條本制度中所稱(chēng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是合同談判、簽訂及履行的第一責(zé)任人，并有責(zé)任保證合同最終文本與經(jīng)各級(jí)審批后的合同文本在條款內(nèi)容上的一致性。第3章授權(quán)審批職責(zé)第7條合同分類(lèi)。1．一般性合同：合同標(biāo)的在××萬(wàn)元資金支出或××萬(wàn)元資金收入以下的合同。2．重大合同：合同標(biāo)的超出××萬(wàn)元資金支出或××萬(wàn)元資金收入的合同。第8條企業(yè)對(duì)外簽訂合同均由董事長(zhǎng)授權(quán)總裁代表企業(yè)行使職權(quán)。第9條總裁職責(zé)。1．審批企業(yè)所有格式合同和各部門(mén)的合同文本。2．負(fù)責(zé)企業(yè)對(duì)外重大合同的簽章，并審核超出各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核權(quán)限的合同。3．授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員代表企業(yè)簽訂合同。第10條法務(wù)部經(jīng)理審核企業(yè)格式合同和各部門(mén)合同文本。第11條各部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)。1．負(fù)責(zé)草擬與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的合同文本2．協(xié)助法律顧問(wèn)擬定企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)格式合同。3．初步審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方商定的合同具體條款。第12條法律顧問(wèn)職責(zé)。1．草擬企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)格式合同或企業(yè)重大、特殊合同。2．監(jiān)督、指導(dǎo)各部門(mén)起草及修訂合同文本。第4章授權(quán)審批流程第13條原則上，在業(yè)務(wù)談判、雙方達(dá)成一致意見(jiàn)后，各部門(mén)應(yīng)盡可能使用企業(yè)制定的格式合同或部門(mén)合同文本。第14條法律顧問(wèn)草擬的格式合同應(yīng)經(jīng)法務(wù)部經(jīng)理、總裁審核批準(zhǔn)后形成正式書(shū)面，變更程序亦同。第15條各部門(mén)草擬的合同文本應(yīng)經(jīng)法律顧問(wèn)審查、法務(wù)部經(jīng)理審核、總裁審批，然后形成正式書(shū)面，變更程序亦同。第16條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方擬定的一般性合同，須經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人初審、法律顧問(wèn)審查后正式訂立合同，變更程序亦同。第17條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方擬定的重大合同，須經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人初審、法律顧問(wèn)審查、法務(wù)部經(jīng)理審核、總裁審批后方能訂立正式合同，變更程序亦同。第5章附則第18條本制度由企業(yè)法務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第19條本制度報(bào)總裁辦公室審議批準(zhǔn)后生效。第20條本制度自××××年××月××日實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2、合同會(huì)審制度制度名稱(chēng)合同會(huì)審制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)總裁法律顧問(wèn)總裁法律顧問(wèn)選擇合同標(biāo)的物的合作者財(cái)務(wù)人員合同協(xié)議對(duì)方各部門(mén)負(fù)責(zé)人調(diào)查擬簽約對(duì)象資格提供資料調(diào)查擬簽約對(duì)象的法律資格調(diào)查擬簽約對(duì)象的資信狀況初審協(xié)商具體條款，擬定合同文本審核審核確定擬簽約對(duì)象名單雙方進(jìn)行業(yè)務(wù)談判簽定合同審核審核部門(mén)步驟調(diào)查擬簽約對(duì)象資格確定擬簽約對(duì)象業(yè)務(wù)談判并簽訂合同2、合同的解除與變更流程圖法律顧問(wèn)總裁部門(mén)步驟合同對(duì)方法律顧問(wèn)總裁部門(mén)步驟合同對(duì)方業(yè)務(wù)經(jīng)辦人合同檔案管理員各部門(mén)負(fù)責(zé)人訂立合同訂立合同履行中發(fā)現(xiàn)合同條款欠妥申請(qǐng)變更或解除合同審核審核提出變更或解除合同意見(jiàn)審批向合同對(duì)方提出變更或解除合同協(xié)商變更或解除合同達(dá)成合同變更或解除的協(xié)議審核審核審批簽訂合同變更或解除的書(shū)面協(xié)議保管合同變更或解除的書(shū)面協(xié)議及資料提出變更或解除合同申請(qǐng)變更或解除合同保管協(xié)議及資料3、經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引標(biāo)題經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引版本第版版次第次修改編號(hào)編制/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期適合對(duì)象：對(duì)外簽訂合同、審核合同、批準(zhǔn)合同的崗位第一步：審核合同的價(jià)格條款（1）合同的價(jià)格是否包含稅金，合同價(jià)格不包含稅金必須清晰說(shuō)明（2）合同收付款除合同訂明價(jià)款以外，是否包括其他款項(xiàng)，如包括其他款項(xiàng)應(yīng)送財(cái)務(wù)部門(mén)審核↓第二步：審核合同的結(jié)算時(shí)間條款（1）合同是否明確了收付款的方式（2）賒銷(xiāo)合同是否有明確的賒銷(xiāo)時(shí)間段或者賒銷(xiāo)的天數(shù)（3）分期收款的合同是否有明確的付款期和每次付款金額或者百分比（4）按進(jìn)度付款的合同是否明確了確定進(jìn)度的方法（5）如果以上內(nèi)容不明確，該合同需送財(cái)務(wù)部門(mén)審核↓第三步：審核合同的發(fā)票條款（甲方合同適用）（1）合同是否明確了對(duì)方有按稅務(wù)規(guī)定提供發(fā)票的義務(wù)（2）合同是否明確了在取得對(duì)方提供的發(fā)票以后才能支付款項(xiàng)（預(yù)付合同除外）↓第四步：審核合同的稅務(wù)責(zé)任條款（1）合同是否明確：由于對(duì)方提供的票據(jù)不符合規(guī)定給本公司造成的損失，由對(duì)方承擔(dān)賠償責(zé)任（2）沒(méi)有上述條款的合同需經(jīng)特別批準(zhǔn)↓第五步：審核合同的其他條款（1）同一合同是否包括了銷(xiāo)售和服務(wù)兩項(xiàng)服務(wù)（2）同一合同是否包括了適用不同稅率的服務(wù)（3）同一合同是否包括了非現(xiàn)金結(jié)算支付的方式（4）內(nèi)部控制體系表控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法資金管控現(xiàn)金內(nèi)部控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)銀行存款內(nèi)部控制票據(jù)管理印章管理采購(gòu)控制請(qǐng)購(gòu)與審批控制采購(gòu)申請(qǐng)制度職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)采購(gòu)預(yù)算制度請(qǐng)購(gòu)審批制度采購(gòu)與驗(yàn)收控制采購(gòu)管理制度貨物驗(yàn)收制度付款控制付款單據(jù)審核制度退貨制度債務(wù)債權(quán)控制制度存貨控制請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制存貨申請(qǐng)控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)存貨采購(gòu)預(yù)算制度存貨采購(gòu)成本核算驗(yàn)收與保管控制存貨的驗(yàn)收與入庫(kù)存貨保管控制領(lǐng)用與發(fā)出控制生產(chǎn)領(lǐng)用的控制銷(xiāo)售發(fā)出控制盤(pán)點(diǎn)與處置控制存貨的盤(pán)點(diǎn)控制存貨處置控制銷(xiāo)售控制銷(xiāo)售和發(fā)貨控制銷(xiāo)售預(yù)算管理控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)銷(xiāo)售定價(jià)控制制度客戶(hù)信用分析與賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理制度銷(xiāo)售與發(fā)貨銷(xiāo)售退回管理制度銷(xiāo)售記錄管理收款控制現(xiàn)銷(xiāo)的內(nèi)部控制應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制壞帳損失的控制應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制應(yīng)收款項(xiàng)的函證管理控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法工程項(xiàng)目控制項(xiàng)目決策控制和概預(yù)算控制項(xiàng)目決策控制點(diǎn)職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)概預(yù)算控制價(jià)款支付與工程實(shí)施控制價(jià)款支付控制工程實(shí)施控制竣工決算控制竣工清理制度竣工決算制度決算審計(jì)竣工驗(yàn)收工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)控制取得與驗(yàn)收控制固定資產(chǎn)使用控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)驗(yàn)收控制固定資產(chǎn)使用與維護(hù)控制固定資產(chǎn)日常管理控制固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)折舊管理固定資產(chǎn)投保管理固定資產(chǎn)修理與維護(hù)管理固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移控制固定資產(chǎn)處置控制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移控制無(wú)形資產(chǎn)控制取得與驗(yàn)收控制取得控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)驗(yàn)收控制使用與保全控制使用控制攤銷(xiāo)管理保全管理減值管理處置與轉(zhuǎn)移控制處置控制轉(zhuǎn)移控制長(zhǎng)期股權(quán)控制投資可行性研究、評(píng)估、決策控制投資建議書(shū)制度職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)投資可行性研究和報(bào)告評(píng)估制定投資決策控制投資執(zhí)行和處置控制投資執(zhí)行控制投資處置控制控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法籌資控制崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)控制籌資決策控制籌資執(zhí)行控制籌資償付控制預(yù)算控制預(yù)算活動(dòng)控制預(yù)算編制控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算調(diào)整控制預(yù)算分析與考核控制預(yù)算分析控制預(yù)算考核控制成本費(fèi)用控制成本費(fèi)用控制流程職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)預(yù)測(cè)、決策與預(yù)算控制執(zhí)行控制核算控制分析與考核控制擔(dān)保控制擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保評(píng)估控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)擔(dān)保審批控制擔(dān)保執(zhí)行控制合同協(xié)議控制合同協(xié)議編制與審核控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)合同協(xié)議訂立控制合同協(xié)議履行控制業(yè)務(wù)外包控制外包策略與承包方控制制定業(yè)務(wù)外包策略職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)承包方資質(zhì)審核和遴選制定規(guī)范外包合同協(xié)議管理制度外包業(yè)務(wù)流程控制歸口管理制度固定資產(chǎn)管理制度流動(dòng)資產(chǎn)管理制度存貨管理制度產(chǎn)品驗(yàn)收制度索賠制度業(yè)務(wù)流程中斷制度管理控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法子公司控制子公司組織與人員控制人員控制組織控制子公司業(yè)務(wù)層面控制重大項(xiàng)目管理制度重大事項(xiàng)報(bào)告及披露制度母子公司合并報(bào)表及其控制會(huì)計(jì)政策控制核算方法控制合并報(bào)表控制財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露控制編制準(zhǔn)備及控制編制及控制報(bào)送及控制人力資源控制崗位職責(zé)及人力資源需求計(jì)劃崗位職責(zé)需求計(jì)劃招聘、培訓(xùn)與離職控制招聘控制