采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和防范措施第第頁(yè)

受到內(nèi)外部環(huán)境不可控因素的影響,作為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作起點(diǎn)的采購(gòu)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)中都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。分析企業(yè)采購(gòu)過(guò)程，有針對(duì)性地的做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，是企業(yè)采購(gòu)工作的重中之重。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表：標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)威脅度預(yù)風(fēng)險(xiǎn)性工作危害性風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)對(duì)策可操作性故障樹(shù)模型事件樹(shù)模型定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)作業(yè)條件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合評(píng)價(jià)總分市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)555525555547計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)555515555445意外風(fēng)險(xiǎn)434424444437合同風(fēng)險(xiǎn)545525534442違約風(fēng)險(xiǎn)435513344335質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)444424444438數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)434424444437庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)544524444440滯銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)444414434335脫銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)444414434335腐敗風(fēng)險(xiǎn)545515534441責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)434414444335采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)323313333327商業(yè)發(fā)票安全風(fēng)險(xiǎn)112152222220備注：1分表示(稍有風(fēng)險(xiǎn))、2分(一般風(fēng)險(xiǎn))、3分(顯著風(fēng)險(xiǎn))、4分(高度風(fēng)險(xiǎn))、5分(極其危險(xiǎn))。其中1、2為低度風(fēng)險(xiǎn)，3、4、5為重大風(fēng)險(xiǎn)。

采購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作的起點(diǎn)，是企業(yè)降低成本、增加利潤(rùn)的重要環(huán)節(jié)。受到內(nèi)外部環(huán)境不可控因素的影響，采購(gòu)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)中都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。如果不對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以深入研究和控制，企業(yè)采購(gòu)過(guò)程中就非常容易滋生“暗箱操作”、以權(quán)謀私、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等腐敗現(xiàn)象，同時(shí)也容易出現(xiàn)積壓浪費(fèi)，更有甚者還可能出現(xiàn)包括質(zhì)量問(wèn)題、交付不及時(shí)、增加成本、上當(dāng)受騙等情況。因此采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

“采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”是指企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的采購(gòu)員“暗箱操作”、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等腐敗現(xiàn)象，或者出現(xiàn)采購(gòu)物品積壓浪費(fèi)、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、交付不及時(shí)等各種意外情況，導(dǎo)致采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與企業(yè)預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和此偏離程度給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的可能性。

采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

采購(gòu)作為企業(yè)供應(yīng)鏈管理過(guò)程中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，其主要是指企業(yè)在一定的條件下，將市場(chǎng)上的某類(lèi)產(chǎn)品或服務(wù)購(gòu)買(mǎi)回來(lái)作為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的資源，以此來(lái)保證企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的一項(xiàng)活動(dòng)。

采購(gòu)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程較多，因此風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率也比較大。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

通過(guò)分析采購(gòu)流程圖，將采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行分解，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)，分析不同風(fēng)險(xiǎn)情況，將采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由政府政策的變化等外因?qū)е碌氖袌?chǎng)需求等方面的變化，導(dǎo)致采購(gòu)活動(dòng)無(wú)法及時(shí)調(diào)整；

計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)：在指定采購(gòu)計(jì)劃的過(guò)程中，由于采購(gòu)人員對(duì)市場(chǎng)的分析不到位、對(duì)所要進(jìn)行的采購(gòu)項(xiàng)目管理不科學(xué)等內(nèi)部原因，導(dǎo)致采購(gòu)活動(dòng)與企業(yè)的采購(gòu)目標(biāo)發(fā)生了較大的偏離；

合同風(fēng)險(xiǎn)：雙方在擬定合同的過(guò)程中合同條款模糊不清，盲目簽約；或是合同的簽訂違反法律規(guī)定，例如采購(gòu)人員利用職務(wù)之便，收受賄賂，私自泄露企業(yè)的招標(biāo)信息；

意外風(fēng)險(xiǎn)：由于供應(yīng)商合同在實(shí)際履行過(guò)程中不按照協(xié)議，中途偏離預(yù)定的目標(biāo)，在很大程度上給企業(yè)帶來(lái)意想不到的風(fēng)險(xiǎn)；

違約風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商在交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等方面違反合同，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失；

采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：在制定合同條款時(shí)對(duì)采購(gòu)價(jià)格的約定較模糊，最終交貨時(shí)產(chǎn)生價(jià)格爭(zhēng)議；

商業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)：由于供應(yīng)商開(kāi)具的商業(yè)發(fā)票性質(zhì)及金額有誤，可能會(huì)給企業(yè)造成無(wú)法入賬審批等風(fēng)險(xiǎn)；

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：在質(zhì)量上參差不齊、濫竽充數(shù)，在貨物的規(guī)格上不按企業(yè)規(guī)定私自調(diào)整等，使所供應(yīng)的貨物無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)要求；

數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)：由于供應(yīng)商為企業(yè)提供的貨物在數(shù)量上缺斤短兩，不能滿(mǎn)足企業(yè)所需數(shù)量，使企業(yè)面臨停產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

滯銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)的過(guò)程中，對(duì)市場(chǎng)的預(yù)估有誤，導(dǎo)致盲目采購(gòu)，最終造成產(chǎn)品貶值滯銷(xiāo)；

脫銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)物品的數(shù)量不能滿(mǎn)足生產(chǎn)部門(mén)的實(shí)際需要，不能做到及時(shí)供應(yīng)，導(dǎo)致實(shí)際的生產(chǎn)不得不中斷；庫(kù)存成本風(fēng)險(xiǎn)：由于采購(gòu)過(guò)程中沒(méi)有按照經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)批量來(lái)進(jìn)行采購(gòu)，導(dǎo)致采購(gòu)物品的數(shù)量遠(yuǎn)大于目前所需，造成庫(kù)存成本的大大增加；

管理風(fēng)險(xiǎn)

責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在招聘、培訓(xùn)采購(gòu)人員的過(guò)程中，首先對(duì)應(yīng)聘人員的基本信息未能切實(shí)把好關(guān)，對(duì)其能力的測(cè)試等環(huán)節(jié)也沒(méi)有做到深入細(xì)致，導(dǎo)致招聘到企業(yè)中來(lái)的采購(gòu)員本身素質(zhì)、能力等各方面良莠不齊，為企業(yè)帶來(lái)法律及業(yè)務(wù)方面的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；

腐敗風(fēng)險(xiǎn)：在員工的培訓(xùn)環(huán)節(jié)也沒(méi)有著重強(qiáng)調(diào)采購(gòu)人員應(yīng)該具備的各項(xiàng)素質(zhì)及應(yīng)該遵守的紀(jì)律，給企業(yè)的營(yíng)運(yùn)帶來(lái)腐敗風(fēng)險(xiǎn)。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分級(jí)

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在識(shí)別出了以上十四種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)之后，要開(kāi)展的就是采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，根據(jù)國(guó)內(nèi)比較流行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)來(lái)為十四種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)威脅程度高、對(duì)公司發(fā)展危害性大、對(duì)策的可操作性較低的定為典型性采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行細(xì)致研究，如表1所示

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)ABC分類(lèi)

將以上識(shí)別出的十四種潛在采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)分表中的分?jǐn)?shù)，從高到低來(lái)進(jìn)行排序，然后按照各種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)所得分?jǐn)?shù)在整體上所占的比例來(lái)進(jìn)行ABC分類(lèi)，確定出風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，如表2所示。

A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：如果這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，可能會(huì)給企業(yè)造成70%-80%的損失；B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：如果這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，可能會(huì)給企業(yè)造成10%-20%的損失；

C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：如果這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，可能會(huì)給企業(yè)造成0-10%的損失。潛在風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（45-50分）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（40-44分）合同風(fēng)險(xiǎn)、庫(kù)冬風(fēng)險(xiǎn)、腐敗風(fēng)險(xiǎn)C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（〈40分）意外風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、滯銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)、脫銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)ABC分類(lèi)的方法將潛在采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劃分為三個(gè)級(jí)別，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，再細(xì)致分析這三個(gè)級(jí)別的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)、信譽(yù)等方面的影響。按照這種方法來(lái)劃分風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)法律法規(guī)及企業(yè)規(guī)章制度經(jīng)濟(jì)損失程度企業(yè)生產(chǎn)情況公司信譽(yù)度A級(jí)不符合企業(yè)內(nèi)部的操作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重違反法律法規(guī)巨大整個(gè)企業(yè)面臨停產(chǎn)倒閉，生產(chǎn)及運(yùn)營(yíng)不能正常進(jìn)行企業(yè)在行業(yè)范圍內(nèi)名譽(yù)受損B級(jí)不符合企業(yè)內(nèi)部的操作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)，可能涉及法律問(wèn)題較大影響極大，企業(yè)面臨重大經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致生產(chǎn)不能正常進(jìn)行企業(yè)在地區(qū)范圍內(nèi)名譽(yù)受損C級(jí)符合企業(yè)內(nèi)部的操作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)，不違反法律微小影響甚微，基本上可以正常運(yùn)轉(zhuǎn)影響甚微，公局限于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性劃分表采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范措施根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的劃分以及針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)采取的不同的應(yīng)對(duì)措施，使采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)劃分和應(yīng)對(duì)策略都有了系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，接下來(lái)的將對(duì)評(píng)估過(guò)后的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行以下分類(lèi)：（1）按照采購(gòu)流程的環(huán)節(jié)分類(lèi)，即在供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)合同的制定、招投標(biāo)流程等環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生什么樣的風(fēng)險(xiǎn)。（2）按照采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方法分類(lèi)，與各種類(lèi)型的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一一匹配，進(jìn)行有針對(duì)性的管理。前面已經(jīng)過(guò)篩選與等級(jí)的設(shè)定，現(xiàn)從采購(gòu)過(guò)程中可能發(fā)生的所有風(fēng)險(xiǎn)中選出八大類(lèi)較為典型的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行系統(tǒng)研究，分別為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、自然意外風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、原材料及產(chǎn)成品等物品的庫(kù)存成本風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)人員自身的腐敗風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)就這八類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并給出與之相匹配的應(yīng)對(duì)措施，采購(gòu)企業(yè)應(yīng)系統(tǒng)分析本企業(yè)采購(gòu)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取有針對(duì)性的方法及策略，有效降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，使企業(yè)能夠順利進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，為企業(yè)節(jié)省各項(xiàng)成本、提高采購(gòu)效率。個(gè)人工作業(yè)務(wù)總結(jié)本人于2009年7月進(jìn)入新疆中正鑫磊地礦技術(shù)服務(wù)有限公司(前身為“西安中正礦業(yè)信息咨詢(xún)有限公司”)，主要從事測(cè)量技術(shù)工作，至今已有三年。在這寶貴的三年時(shí)間里，我邊工作、邊學(xué)習(xí)測(cè)繪相專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，遇到不懂得問(wèn)題積極的請(qǐng)教工程師們，在他們耐心的教授和指導(dǎo)下，我的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平得到了很到的提高，并在實(shí)地測(cè)量工作中加以運(yùn)用、總結(jié)，不斷的提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平。同時(shí)積極的參與技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加速自身知識(shí)的不斷更新和自身素質(zhì)的提高。努力使自己成為一名合格的測(cè)繪技術(shù)人員。在這三年中，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助帶領(lǐng)下，按照崗位職責(zé)要求和行為規(guī)范，努力做好本職工作，認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)所交給的各項(xiàng)工作，在思想覺(jué)悟及工作能力方面有了很大的提高。

在思想上積極向上，能夠認(rèn)真貫徹黨的基本方針政策，積極學(xué)習(xí)政治理論，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，愛(ài)崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心。積極主動(dòng)學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，具有良好的思想政治素質(zhì)、思想品質(zhì)和職業(yè)道德。

在工作態(tài)度方面，勤奮敬業(yè)，熱愛(ài)本職工作，能夠正確認(rèn)真的對(duì)待每一項(xiàng)工作，能夠主動(dòng)尋找自己的不足并及時(shí)學(xué)習(xí)補(bǔ)充，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。

在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷以及同事們的支持和幫助下，我迅速的完成了職業(yè)角色的轉(zhuǎn)變。一、回顧這四年來(lái)的職業(yè)生涯，我主要做了以下工作：1、參與了新疆庫(kù)車(chē)縣新疆庫(kù)車(chē)縣胡同布拉克石灰?guī)r礦的野外測(cè)繪和放線(xiàn)工作、點(diǎn)之記的編寫(xiě)工作、1:2000地形地質(zhì)圖修測(cè)、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫(xiě)工作，提交成果《新疆庫(kù)車(chē)縣胡同布拉克石灰?guī)r礦普查報(bào)告》已通過(guò)評(píng)審。2、參與了庫(kù)車(chē)縣城北水廠(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目用地壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估項(xiàng)目的室內(nèi)地質(zhì)資料編寫(xiě)工作，提交成果為《庫(kù)車(chē)縣城北水廠(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目用地壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估報(bào)告》，現(xiàn)已通過(guò)評(píng)審。3、參與了《新疆庫(kù)車(chē)縣巴西克其克鹽礦普查》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，參與項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘查線(xiàn)剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫(xiě)工作；最終提交的《新疆庫(kù)車(chē)縣康村鹽礦普查報(bào)告》已通過(guò)評(píng)審。4、參與了新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲(chǔ)量監(jiān)測(cè)工作，項(xiàng)目包括：野外地質(zhì)測(cè)量與室內(nèi)地質(zhì)資料的編寫(xiě)，提交成果為《新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲(chǔ)量年報(bào)》，現(xiàn)已通過(guò)評(píng)審。6、參與了《新疆博樂(lè)市五臺(tái)石灰?guī)r礦9號(hào)礦區(qū)勘探》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫(xiě)工作，并繪制相應(yīng)圖件。7、參與了《新疆博樂(lè)市托特克斜花崗巖礦詳查報(bào)告》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫(xiě)工作，并繪制相應(yīng)圖件。通過(guò)以上的這些工作，我學(xué)習(xí)并具備了以下工作能力：

1、通過(guò)實(shí)習(xí)，對(duì)測(cè)繪這門(mén)學(xué)科的研究?jī)?nèi)容及實(shí)際意義有了系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。加深對(duì)測(cè)量學(xué)基本理論的理解，能夠用有關(guān)理論指導(dǎo)作業(yè)實(shí)踐，做到理論與實(shí)踐相統(tǒng)一，提高分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，從而對(duì)測(cè)量學(xué)的基本內(nèi)容得到一次實(shí)際應(yīng)用，使所學(xué)知識(shí)進(jìn)一步鞏固、深化。2、熟悉了三、四等控制測(cè)量的作業(yè)程序及施測(cè)方法，并掌握了全站儀、靜態(tài)GPS、RTK等測(cè)量?jī)x器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制測(cè)量?jī)?nèi)業(yè)解算軟件（南方測(cè)繪Gps數(shù)據(jù)處理）以及內(nèi)業(yè)成圖軟件（南方cass）的操作應(yīng)用。能夠?qū)⑼鈽I(yè)測(cè)量的數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件進(jìn)行地形圖成圖和處理。4、在項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)的指導(dǎo)下熟悉了測(cè)量技術(shù)總結(jié)的編寫(xiě)要求和方法，并參與了部分項(xiàng)目測(cè)量技術(shù)總結(jié)章節(jié)的編寫(xiě)工作。5、在項(xiàng)目負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)下參與整個(gè)測(cè)量項(xiàng)目的組織運(yùn)作，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程有了深刻理解。通過(guò)在項(xiàng)目組的實(shí)習(xí)鍛煉了自己的組織協(xié)調(diào)能力，為以后的工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二、工作中尚存在