小額貸款機構(gòu)經(jīng)營管理

張利勝

2009年4月第一部分小額融資市場需求與政策措施一、中小企業(yè)與創(chuàng)業(yè)群體小額融資需求旺盛二、民間資金充沛，投資意向積極三、民間融資活動擴大，需要規(guī)范引導監(jiān)管第二部分北京經(jīng)濟管理函授學院小額貸款公司的設立一、性質(zhì)1、由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任或股份有限公司。2、企業(yè)法人，以全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任。股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限承擔責任。3、執(zhí)行國家金融法規(guī)和政策，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，合法經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。二、設立1、名稱由行政(縣級)區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，組織形式為有限責任公司或股份有限公司。2、有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2—200名發(fā)起人，其中半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。3、資本來源真實合法，全部為實收資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關聯(lián)方持有的股份，不得超過注冊資本的10%。4、向省級政府主管部門提出正式申請，批準后，到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領取營業(yè)執(zhí)照。在五個工作日內(nèi)向當?shù)毓矙C關、銀監(jiān)會派出機構(gòu)和人行分支機構(gòu)報送相關資料。5、有符合規(guī)定的章程和管理制度，有必要的營業(yè)場所、組織機構(gòu)、具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。6、出資人、董事、監(jiān)事和高級管理人員無犯罪記錄和不良信用記錄。在當?shù)囟悇詹块T辦理稅務登記，并依法繳納各類稅費。第三部分小額貸款公司的制度建設一、公司治理結(jié)構(gòu)1、股東結(jié)構(gòu)（1）主要股東間的關聯(lián)性限制及管理（2）資金配套及管理2、管理結(jié)構(gòu)（1）組織架構(gòu)及規(guī)章制度（2)經(jīng)營人員崗位管理及職責要求（3）授權職業(yè)經(jīng)理的模式3、薪酬體系設計（1）有效的員工激勵機制設計（2）科學的績效考核體系建設（3）如何開發(fā)動態(tài)薪金機制與計劃二、財務管理1、財務政策（1）營運資金和負債逾期貸款<8%,呆滯<5%,呆賬<2%（2）固定資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)（3）貸款發(fā)放和回收（4）費用處理（5）收益、利潤和利潤分配（6）財務報告和財務估價2、財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表）編制與分析。3、會計制度(金融企業(yè))（1）核算辦法（2）會計憑證、分類賬4.風險準備金制度收入20%5、成本分析與控制6、稅收政策7、審計制度

三、監(jiān)督管理

1.

省級政府主管部門（金融辦或相關機構(gòu)）負責監(jiān)督管理。

2.股東與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險。

3.建立健全公司治理結(jié)構(gòu),(1)明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權責關系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性;(2)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務流程和操作規(guī)范;(3)加強內(nèi)部控制，建立健全企業(yè)財務會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務活動和財務活動。

4.

建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上。

5.建立信息披露制度，向股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務報表和業(yè)務經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。

6.接受社會監(jiān)督，不進行任何形式的非法集資。從事非法集資活動的，由省級政府負責處置。對于跨省非法集資活動的處置，由省級政府請求部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)處置。其他違反法律法規(guī)的行為，由當?shù)刂鞴懿块T實施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

7.人行對利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并納入信貸征信系統(tǒng)。定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、擔保方式和償還期等業(yè)務信息。第四部分小額貸款機構(gòu)的資金運行一、資金來源1、主要資金來源為資本金、捐贈資金，以及不超過兩個銀行的融入資金。2.從銀行融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融資利率、期限與相應銀行自主協(xié)商，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準加點確定。[須向注冊地人行分支機構(gòu)申領貸款卡。](提供融資的銀行，將融資信息報送人行分支機構(gòu)和銀監(jiān)會派出機構(gòu)，并跟蹤監(jiān)督融資的使用情況。)3.股東借款[合同.有無息.期限.責任.其它股東權益]4.其它[內(nèi)源生成.準備金等]二、資金運用

1.

(1)在為三農(nóng)服務的原則下自主選擇貸款對象。(2)堅持“小額、分散”的原則，擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面。(3)同一人的貸款余額不超過資本凈額的5%。(4)可以參考所在地經(jīng)濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。

2.(1)貸款利率:上限不得超過司法部門規(guī)定的(4倍)，下限為人行公布的貸款基準利率的0.9倍，浮動幅度按照市場原則自主確定。(2)貸款期限和償還:由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。3.股東借款:不大于其入資額4.前10名貸款額<50%資本三、融資規(guī)模與在賬資金管理1、融資規(guī)模度量(1)成本.利潤(2)保本邊際(3)管理跨度(4)控制能力[組織制衡:兩權.兩層.AB角(管理成本)]2.未貸出資金保持流動性.穩(wěn)定性.充分性3.委托資金保證安全.保值.增值4.風險準備金保持最低限額以上第五部分小額貸款實務.一.