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(每小題5分，共30分)

1、福利型社會(huì)保障制度

2、奧肯漏桶

3、信息不對(duì)稱

4、變額年金

5、委積

6、養(yǎng)恤

二、簡(jiǎn)答題

(每小題12分，共72分)

7、簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展階段。

8、簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算編制的原則。

9、簡(jiǎn)述醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)失靈的主要原因。

10、簡(jiǎn)述世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因。

11、簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的基本要素。

12、簡(jiǎn)述賑濟(jì)制度下的社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)踐。

三、論述題

(每小題24分，共48分)

13、試述“持久收入學(xué)說(shuō)”，并以此分析養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的必然性及類(lèi)型。

14、試述中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的路徑與對(duì)策。

答案:

一、名詞解釋

1、福利型社會(huì)保障制度以瑞典、英國(guó)為代表，它是按照“普遍性”原則，實(shí)行“收入均等化、就業(yè)充分化、福利普遍化、福利設(shè)施體系化”及包括“從搖籃到墳?zāi)埂钡母鞣N生活需要在內(nèi)的一種社會(huì)保障制度。這一制度按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)給付，社會(huì)保障支出由國(guó)家稅收解決。這一制度以政府負(fù)責(zé)、全民高福利為主要特征。這些特征傷害了效率，在20世紀(jì)70年代經(jīng)濟(jì)滯脹的大背景下，英國(guó)率先進(jìn)行了減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)的改革。

2、奧肯漏桶是指通過(guò)高所得稅和轉(zhuǎn)移支付來(lái)縮小貧富差別，其作用可能沒(méi)有想象的那么大，比如從富人那兒收稅100元，窮人能得到的會(huì)少于100，就如同從富人那里打一桶粥送給窮人，窮人得不到一桶粥，原因是這個(gè)“桶上”有一個(gè)“漏洞”，一部分粥漏掉了。福利損失的原因，一是高稅收可能影響勞動(dòng)者的積極性，損害了效率；一是轉(zhuǎn)移支付可能鼓勵(lì)了“懶惰”，也損失了效率。奧肯漏桶說(shuō)明稅收制度可能損失效率和公平，社會(huì)保障支出可能是反激勵(lì)的，社會(huì)保障制度管理不當(dāng)會(huì)引起效率損失。

3、信息不對(duì)稱是交易雙方中的一方利用另外一方掌握不到的信息為自己謀求最大利益。信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。斯蒂格利茨教授在其開(kāi)創(chuàng)性論文中講到了保險(xiǎn)市場(chǎng)的逆向選擇的例子。比如消費(fèi)者知道自己的健康狀況的信息比保險(xiǎn)人多，比較健康的人比健康狀況差的人更傾向于不投保，相反，健康狀況較差的人傾向于向保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)而不是風(fēng)險(xiǎn)自留，這就是逆向選擇。這樣，保險(xiǎn)人就不能在“良好的風(fēng)險(xiǎn)”(goodrisk)和“品質(zhì)差的風(fēng)險(xiǎn)”(badrisk)之間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分散。

4、變額年金保險(xiǎn)為年金與變額保險(xiǎn)特性相結(jié)合的商品，保險(xiǎn)公司把收取的保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入特別賬戶，主要投資于公開(kāi)交易的證券，并且將投資紅利分配給參加年金的投保者，保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)死亡率和費(fèi)用率的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投保人來(lái)說(shuō)，購(gòu)買(mǎi)這種保險(xiǎn)產(chǎn)品，一方面可以獲得保障功能，另一方面可以以承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)得到高保額的返還金。購(gòu)買(mǎi)變額年金保險(xiǎn)主要可以看做是一種投資。變額年金保險(xiǎn)提供的年金直接隨資產(chǎn)的投資結(jié)果而變化。變額年金保險(xiǎn)，是專門(mén)為了對(duì)付通貨膨脹，為投保者提供一種能得到穩(wěn)定的貨幣購(gòu)買(mǎi)力而設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品形式。

5、“委積”字面上的解釋，就是積蓄的意思，少量為委，大量為積，也是中國(guó)古代后備倉(cāng)儲(chǔ)制度之一。據(jù)《逸周書(shū)·文傳》記載：“有十年之積者王，有五年之積者霸，無(wú)一年之積者亡。”當(dāng)權(quán)者如能把積蓄用于“振救”，是百姓視為朝廷德政的先決條件。武王照此辦理，深得民心。積蓄用于“振救”，也是仁政的體現(xiàn)。為穩(wěn)定政局，注意積蓄糧食?！吨芏Y》《地官司徒》載：“遺人掌邦之委積，以待施惠；鄉(xiāng)里之委積，以恤民之艱厄；門(mén)關(guān)之委積以養(yǎng)老孤，縣都之委積，以待兇荒?！边@種“施惠”、“恤民之艱厄”、“待兇荒”的制度，體現(xiàn)了社會(huì)保障的性質(zhì)，也是中國(guó)古代傳統(tǒng)保險(xiǎn)的起源。

6、養(yǎng)恤是事后救濟(jì)論的一種，是指災(zāi)后國(guó)家安置流民的一種制度，包括發(fā)放寒衣、醫(yī)藥，提供棲身場(chǎng)所和施粥等。我國(guó)古代統(tǒng)治階級(jí)曾以“一民饑，日我饑之，一民寒，日我寒之”為恤民的根本原則。如《豳風(fēng)記》有“授衣”之事，《周禮》記載：“疾醫(yī)，凡民有疾病者分治之，司救，凡有天患民病，則以王命施惠?！背艘酝?，歷代論救荒者，還十分重視社會(huì)為災(zāi)民提供施粥、居養(yǎng)、贖子等救濟(jì)。

二、簡(jiǎn)答題

7、現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度，從它的產(chǎn)生到現(xiàn)在，大致上經(jīng)歷了五個(gè)時(shí)期：

(1)1883～1889年為德國(guó)創(chuàng)立社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期

這一時(shí)期德國(guó)先后建立了疾病保險(xiǎn)、工人傷害補(bǔ)償保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和老年殘障保險(xiǎn)制度，為德國(guó)后來(lái)建立較完整的社會(huì)保障體系奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，也為世界各國(guó)建立社會(huì)保障制度樹(shù)立了榜樣。德國(guó)早期舉辦的社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是：第一，凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)應(yīng)投保的人們，必須一律參加；第二，保險(xiǎn)費(fèi)由被保險(xiǎn)人、企事業(yè)主和政府三方負(fù)擔(dān)；第三，保險(xiǎn)費(fèi)率由政府主管部門(mén)或有關(guān)方面協(xié)商制定，保險(xiǎn)人無(wú)權(quán)更改保險(xiǎn)費(fèi)率；第四，保險(xiǎn)的主要對(duì)象是從事最危險(xiǎn)工作的勞動(dòng)者。

(2)1890～1919年為各工業(yè)國(guó)家仿效德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期

德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)于安定工人生活、穩(wěn)定社會(huì)秩序、振興國(guó)民經(jīng)濟(jì)效果十分明顯，于是，歐洲各國(guó)積極仿效德國(guó)的做法，相繼建立社會(huì)保險(xiǎn)制度。

(3)1920～1934年為社會(huì)保險(xiǎn)體系初步發(fā)展時(shí)期

社會(huì)保險(xiǎn)在初步發(fā)展階段，碰到了兩大困難：第一，第一次世界大戰(zhàn)后，各參戰(zhàn)國(guó)經(jīng)濟(jì)蕭條，一般采取節(jié)約政府開(kāi)支、彌補(bǔ)戰(zhàn)爭(zhēng)損失的政策，未能制定積極的恢復(fù)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和保障人民生活的福利措施；第二，1929年至l933年，發(fā)生了全世界的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，使得各國(guó)的福利保障措施無(wú)法積極推行。以上困難對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的振興帶來(lái)了極為不利的影響，但是，它沒(méi)有阻止社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)一步完善和發(fā)展。

(4)1935～1975年為社會(huì)保險(xiǎn)迅速發(fā)展時(shí)期

社會(huì)保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)初級(jí)發(fā)展階段，已遍及世界各工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和部分殖民地半殖民地國(guó)家。特別是自1935年美國(guó)羅斯福政府建立社會(huì)安全制度至1975年的40年間，社會(huì)保險(xiǎn)制度得到了迅速發(fā)展。這一時(shí)期，未實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家，開(kāi)始制定社會(huì)保險(xiǎn)法，并付諸實(shí)施。已舉辦社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家，均加以強(qiáng)制推行，并采取提高給付標(biāo)準(zhǔn)及放寬給付條件的種種改革措施，以擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍，增加保險(xiǎn)項(xiàng)目。截至20世紀(jì)70年代中期，世界上絕大多數(shù)國(guó)家(包括不發(fā)達(dá)國(guó)家)都已立法辦理了社會(huì)保險(xiǎn)。

(5)20世紀(jì)中后期至今為社會(huì)保險(xiǎn)調(diào)整與改革時(shí)期

全球社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，并不是一帆風(fēng)順的。當(dāng)它同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一道共同度過(guò)20世紀(jì)50～70年代初期近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“黃金年代”后，轉(zhuǎn)而陷入漫長(zhǎng)而又痛苦的經(jīng)濟(jì)滯脹時(shí)代。隨著失業(yè)隊(duì)伍擴(kuò)大，人口年齡結(jié)構(gòu)老化，需要救濟(jì)的貧困家庭和單親家庭增加，社會(huì)保險(xiǎn)支出迅速增長(zhǎng)，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度，給各國(guó)政府財(cái)政造成了沉重的負(fù)擔(dān)。社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)狀況的急劇惡化，不僅直接威脅著社會(huì)保險(xiǎn)受益人的保險(xiǎn)福利，而且也使有關(guān)國(guó)家將來(lái)的財(cái)政預(yù)算平衡更加困難。為避免社會(huì)保險(xiǎn)基金破產(chǎn)，保證被保險(xiǎn)人的切身利益，減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，不得不對(duì)現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行調(diào)整與改革，其措施包括：

①設(shè)法增大社會(huì)保險(xiǎn)基金，同時(shí)控制社會(huì)保險(xiǎn)給付。具體做法是：將社會(huì)保險(xiǎn)基金投資于風(fēng)險(xiǎn)分散、見(jiàn)效快、利潤(rùn)豐厚的企業(yè)或部門(mén)，增加社會(huì)保險(xiǎn)收入，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)給付能力；提高繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅(費(fèi))的上限，擴(kuò)大稅基；提高社會(huì)保險(xiǎn)稅(費(fèi))率，直接增加社會(huì)保險(xiǎn)收入；削減社會(huì)保險(xiǎn)給付項(xiàng)目，修訂社會(huì)保險(xiǎn)給付金的調(diào)整辦法，延長(zhǎng)退休年齡和推遲社會(huì)保險(xiǎn)給付時(shí)間，相對(duì)減少社會(huì)保險(xiǎn)支出，延緩社會(huì)保險(xiǎn)支出增長(zhǎng)的速度；規(guī)定對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)收入征收所得稅，所收稅款用于充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金。

②建立國(guó)家基本保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人商業(yè)性儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)等三大支柱社會(huì)保險(xiǎn)體系，減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)的保障功能。

③建立高效、統(tǒng)一、專門(mén)化的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)分散社會(huì)保險(xiǎn)管理權(quán)限，調(diào)動(dòng)地方社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)的積極性，提高社會(huì)保險(xiǎn)整體經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

④改革社會(huì)保險(xiǎn)模式單一和大一統(tǒng)的保險(xiǎn)格局，鼓勵(lì)有條件并符合有關(guān)規(guī)定的地方、社區(qū)、法人單位和個(gè)人舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，以縮小政府負(fù)擔(dān)的保障范圍與項(xiàng)目，分散保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加社會(huì)保險(xiǎn)的安全性與穩(wěn)定性。

8、社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算是指國(guó)家為保證社會(huì)成員的基本生活權(quán)利而提供救助和補(bǔ)給，以便實(shí)現(xiàn)國(guó)家社會(huì)保障職能、建立社會(huì)保障制度而編制的預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算由社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算收入和社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算支出組成。社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算的編制應(yīng)遵循四項(xiàng)原則：

(1)全面性原則

即社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算必須反映所有與社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)有關(guān)的收支，以利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與管理，提高資金的使用效益。這就要求將現(xiàn)行各部門(mén)掌握的社會(huì)保險(xiǎn)收支統(tǒng)一歸并到社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算之中。

(2)統(tǒng)一性原則

即任何社會(huì)保險(xiǎn)收支都要以總額列入預(yù)算，而不應(yīng)以收支相抵后的凈額列入預(yù)算。

(3)?？顚Ｓ迷瓌t

即社會(huì)保險(xiǎn)資金只能用于社會(huì)保險(xiǎn)方面的開(kāi)支，不得挪作他用。

(4)適度結(jié)余原則

社會(huì)保險(xiǎn)支出有相當(dāng)一部分是在編制預(yù)算時(shí)難以測(cè)算的，為了不給經(jīng)常性預(yù)算造成太大的壓力，年度社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算收支相抵應(yīng)適度留有結(jié)余。同時(shí)也有利于社會(huì)保險(xiǎn)資金的投資和調(diào)劑。

9、醫(yī)療保險(xiǎn)與服務(wù)是一個(gè)市場(chǎng)嚴(yán)重失靈的領(lǐng)域。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假設(shè)前提醫(yī)療保險(xiǎn)與服務(wù)領(lǐng)域一個(gè)也不具備。尤其是，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域的介入割裂了醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域供給與需求雙方之間的直接聯(lián)系，把供需雙方的關(guān)系變成醫(yī)療服務(wù)供給方、需求方與醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之問(wèn)的三角關(guān)系。從而降低了醫(yī)療服務(wù)供需雙方對(duì)價(jià)格的敏感性，使醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)作機(jī)制更加復(fù)雜，市場(chǎng)失靈現(xiàn)象十分嚴(yán)重。導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)失靈的原因主要有以下五個(gè)方面：

(1)產(chǎn)品供給的壟斷性

由于醫(yī)療產(chǎn)品直接關(guān)系到人們的身體健康甚至生命安全，各國(guó)一般對(duì)醫(yī)療供給設(shè)置了較為嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，如醫(yī)生需具備一定的醫(yī)學(xué)教育年限和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)行醫(yī)資格考試等。這種人為規(guī)定限制了醫(yī)療行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，造成了醫(yī)療行業(yè)供給的壟斷局面。

(2)醫(yī)療產(chǎn)品的異質(zhì)性

由于疾病的多樣性、復(fù)雜性和明顯的個(gè)體差異，不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品覆蓋的醫(yī)療服務(wù)的內(nèi)容、醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償方式和醫(yī)療保險(xiǎn)定價(jià)方式不同，加之醫(yī)療產(chǎn)品的提供在一定程度上取決于醫(yī)務(wù)人員的主觀判斷，從而使醫(yī)療產(chǎn)品具有明顯的異質(zhì)性。

(3)信息不對(duì)稱

醫(yī)療服務(wù)供需雙方所掌握的信息是不一致的。需方(患者)缺乏相關(guān)的醫(yī)學(xué)專業(yè)技術(shù)和知識(shí)，所采用的治療方法以及醫(yī)療費(fèi)用水平在很大程度上由供方(醫(yī)生)決定，而不是供需雙方平等競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。因此，交易結(jié)果往往對(duì)醫(yī)生有利，患者則處于弱勢(shì)地位。此外，醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱現(xiàn)象更為突出。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療服務(wù)方和被保險(xiǎn)人之間都存在信息不對(duì)稱，結(jié)果可能導(dǎo)致保險(xiǎn)支出難以控制或醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面難以擴(kuò)大，保險(xiǎn)制度無(wú)法順利運(yùn)行。一方面，由于由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部或部分治療費(fèi)用，被保險(xiǎn)人會(huì)“小病大養(yǎng)”，做一些不必要的檢查或多開(kāi)昂貴藥品等；醫(yī)生為了自身利益，可能提供過(guò)量醫(yī)療服務(wù)，開(kāi)“大處方”、昂貴藥，即“誘導(dǎo)需求”，導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增大。另一方面，被保險(xiǎn)人對(duì)自己的健康狀況擁有更多信息，被保險(xiǎn)人可能利用這一信息優(yōu)勢(shì)損害保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益。如只有身體狀況差的人才愿意投保醫(yī)療保險(xiǎn)，而身體健康的人則不愿投保，由此導(dǎo)致疾病風(fēng)險(xiǎn)得不到有效分散和規(guī)避。

(4)醫(yī)療服務(wù)消費(fèi)的外部性

公共衛(wèi)生、傳染病預(yù)防等醫(yī)療保健服務(wù)具有明顯的外部性。假如個(gè)人不愿意付費(fèi)進(jìn)行傳染病預(yù)防，由此導(dǎo)致的私人成本(個(gè)人患病)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于社會(huì)成本(傳染病流行可能性增大)。這種個(gè)人行為將損害整個(gè)社會(huì)的利益，限制了市場(chǎng)機(jī)制正常發(fā)揮作用。

(5)醫(yī)療保險(xiǎn)供給的“風(fēng)險(xiǎn)選擇”

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，會(huì)進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)選擇”，通過(guò)體檢將已經(jīng)患病或者體弱多病的老、弱、病、殘等人群排除在醫(yī)療保險(xiǎn)范圍外，亦即“撇奶油”(cream-skimming)行為。而且，參加醫(yī)療保險(xiǎn)必須首先繳納保險(xiǎn)費(fèi)，這也會(huì)把那些基本生活仍存在困難的低收入人群排除在外。因而，單純市場(chǎng)機(jī)制作用不可能保證所有人，尤其是健康狀況差和低收入等弱勢(shì)人群享有必要的醫(yī)療服務(wù)，不能達(dá)到社會(huì)公平目標(biāo)。

10、世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因主要有以下三個(gè)方面：

(1)改革的政治動(dòng)因

二戰(zhàn)后，美蘇冷戰(zhàn)，蘇聯(lián)、東歐社會(huì)主義國(guó)家所實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和其公民所享有的權(quán)利為西方國(guó)家的民眾提供了一種參照，為獲取本國(guó)民眾的廣泛支持，西歐各國(guó)創(chuàng)設(shè)了多種福利項(xiàng)目，形成了“從搖籃到墳?zāi)埂睅缀鯚o(wú)所不包的福利模式。同任何事物一樣，“福利國(guó)家”在發(fā)展過(guò)程中也在不斷累積并暴露其負(fù)面作用。其中，養(yǎng)老金制度導(dǎo)致的最為直接的消極后果有三個(gè)：一是公共養(yǎng)老金開(kāi)支增大、財(cái)政不堪重負(fù)；二是企業(yè)成本上升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力降低；三是增加了個(gè)人對(duì)國(guó)家和社會(huì)的依賴，整個(gè)社會(huì)缺乏活力，扭曲了勞動(dòng)力市場(chǎng)的供給行為，嚴(yán)重?fù)p害了經(jīng)濟(jì)效率，阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。總之，自20世紀(jì)70年代以來(lái)，“福利國(guó)家”制造出來(lái)的問(wèn)題比它解決的問(wèn)題還要多，對(duì)“福利國(guó)家”模式進(jìn)行重新改造在所難免。

(2)改革的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因

大規(guī)模的資金投入是現(xiàn)代養(yǎng)老金制度運(yùn)行的必要前提。養(yǎng)老金制度與整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密不可分的關(guān)聯(lián)，沒(méi)有養(yǎng)老金制度的充分保證，社會(huì)經(jīng)濟(jì)不可能持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展；反之，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，養(yǎng)老金制度也不可能順利地運(yùn)行和發(fā)展。隨著“福利國(guó)家”的發(fā)展，國(guó)民福利預(yù)期和普遍生活水準(zhǔn)的提高，養(yǎng)老金制度已具備了一種剛性向上的自我發(fā)展機(jī)制。但是，現(xiàn)實(shí)中卻存在著一個(gè)根本性的矛盾：要求提高保障度的愿望是無(wú)限的，而經(jīng)濟(jì)能夠追加投入的資源卻是有限的。在這種情況下，養(yǎng)老金費(fèi)用的持續(xù)攀升無(wú)疑加重了經(jīng)濟(jì)的負(fù)擔(dān)，使日趨衰落的經(jīng)濟(jì)狀況更加惡化。

在美國(guó)和大多數(shù)西方國(guó)家，削減必要程度的受益以增加養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄的建議在政治上是不可行的。從經(jīng)濟(jì)體系的角度來(lái)看，提高繳費(fèi)率也是不可接受的，因?yàn)楣ば蕉悓?duì)于勞動(dòng)力供給和儲(chǔ)蓄決定有扭曲效應(yīng)。考慮到這些阻礙性問(wèn)題，政治家和學(xué)者們廣泛呼吁進(jìn)行養(yǎng)老金制度改革。

(3)改革的人口動(dòng)因

職工人數(shù)的實(shí)際減少或預(yù)期減少和退休人口的增加是決定現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度存在各種問(wèn)題的重要因素，前者將減少養(yǎng)老金制度的供款收入，后者將增加養(yǎng)老金受益支出。第二次世界大戰(zhàn)后，全球人口出生率明顯下降，人均壽命不斷上升，這種雙向發(fā)展趨勢(shì)幾乎使所有國(guó)家的人口結(jié)構(gòu)都趨于老化。

退休人口數(shù)量增加、人類(lèi)壽命延長(zhǎng)以及“少子化”的趨勢(shì)使得勞動(dòng)力日益短缺，加重了勞動(dòng)人口與整個(gè)社會(huì)的負(fù)擔(dān)。由人口老齡化而引出的養(yǎng)老金危機(jī)已經(jīng)成為各國(guó)政府面臨的突出困難，改革迫在眉睫。

11、社會(huì)保險(xiǎn)是一個(gè)長(zhǎng)效工程，政府責(zé)任是政府職能的具體化，社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的基本要義為：政府運(yùn)用公共權(quán)力管理社會(huì)保險(xiǎn)公共事務(wù)，政府必須對(duì)公民的社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)法定的責(zé)任和義務(wù)，政府的失職行為必須得到追究，實(shí)行依法行政、政務(wù)公開(kāi)、信用到位，主要包括以下要素：

(1)堅(jiān)持政府社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展思想觀

我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)資源稟賦不足，且面臨人口老齡化與高齡化、轉(zhuǎn)制成本高、社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展層次極不平衡等眾多因素的影響。主要包括政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的價(jià)值判斷、發(fā)展定位等，社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展建立在社會(huì)保險(xiǎn)資源可長(zhǎng)期有效供給、社會(huì)公正和人民積極參與的基礎(chǔ)之上，其基本取向是要結(jié)合社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變遷，使當(dāng)代人與后代人的基本生存權(quán)長(zhǎng)期得到有效滿足，社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的延伸功能不斷強(qiáng)化，社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)涵不斷擴(kuò)充。研究社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題，旨在從前瞻性研究著眼，以保證制度設(shè)計(jì)的連續(xù)性與長(zhǎng)期有效性，降低管理成本，增強(qiáng)民眾對(duì)政府社會(huì)保險(xiǎn)的公信力與政府社會(huì)保險(xiǎn)績(jī)效。社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展，一是社會(huì)保險(xiǎn)優(yōu)效政策制度設(shè)計(jì)的可持續(xù)性，政府始終以提高人民福利為宗旨；二是社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的可持續(xù)性，在政府官員的政治視野中“責(zé)任重于泰山”。兩者的結(jié)合使社會(huì)保險(xiǎn)資源配置始終處于一個(gè)較佳的結(jié)構(gòu)與運(yùn)行狀態(tài)。

(2)提高政府社會(huì)保險(xiǎn)信息的透明度與政策的可操作性

對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)參與者而言，他們需要了解更多的與自身生存相關(guān)的養(yǎng)老費(fèi)繳納與養(yǎng)老金發(fā)放、醫(yī)療費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)、低保政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)適用房政策、基金增值與勞動(dòng)就業(yè)信息，需要把握對(duì)他們未來(lái)養(yǎng)老金發(fā)放與養(yǎng)老金承載力的預(yù)期。政府如實(shí)地向公民報(bào)告重要的社會(huì)保險(xiǎn)信息包括正面信息與負(fù)面信息，強(qiáng)化政府回應(yīng)機(jī)制，應(yīng)成為政府履行社會(huì)保險(xiǎn)職能的正式責(zé)任。政府社會(huì)保險(xiǎn)政策的可操作性直接到社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。

(3)依法行政，擴(kuò)大公民對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的參與力

社會(huì)保險(xiǎn)依法行政的內(nèi)涵：一是要對(duì)政府自身建立防止濫用權(quán)力挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金的嚴(yán)格規(guī)制，防止越位、越權(quán)與侵權(quán)行為，防止社會(huì)保險(xiǎn)政策朝令夕改引起的社會(huì)震蕩；二是為依法行政提供法律保障，使行政權(quán)力更具權(quán)威性與約束力，尤其在努力擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力、科學(xué)處置勞動(dòng)糾紛與勞資關(guān)系、保護(hù)公民利益方面，要完善社會(huì)保險(xiǎn)稅費(fèi)改革，加強(qiáng)勞動(dòng)行政監(jiān)察、強(qiáng)化對(duì)全體公民的社會(huì)保護(hù)機(jī)制。在行政立法、行政執(zhí)法、行政程序、行政復(fù)議、行政監(jiān)察、行政訴訟、行政處罰、行政調(diào)解等方面建立社會(huì)保險(xiǎn)依法行政的系統(tǒng)工程。不斷擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面，是建立全面小康社會(huì)與和諧社會(huì)的重要內(nèi)容，但在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的宏觀層面與微觀基礎(chǔ)總是存在不相協(xié)調(diào)的音符，尤其是政府對(duì)醫(yī)療保障的參與不足及過(guò)度退位致使公民對(duì)政府社會(huì)保險(xiǎn)的預(yù)期偏低。公民對(duì)政府社會(huì)保險(xiǎn)政策知情權(quán)的缺失、政策出臺(tái)和政策實(shí)施過(guò)程中經(jīng)受不住實(shí)踐的考驗(yàn)、缺乏企業(yè)與公民參與、缺乏有公制力的談判協(xié)商機(jī)制、民間非營(yíng)利組織長(zhǎng)期處于發(fā)育不良狀態(tài)，顯然會(huì)使政府社會(huì)保險(xiǎn)處于一種有渴求但無(wú)生氣的狀況，加劇社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)欠繳居高不下?tīng)顩r的存在與參保熱情消退現(xiàn)象的出現(xiàn)。擴(kuò)大企業(yè)與公民的知情權(quán)、參與權(quán)、話語(yǔ)權(quán)與決策權(quán)，減少消極參與，建立民情民意制度、聽(tīng)證制度、決策回應(yīng)與反饋制度、協(xié)商談判制度，可以在較大程度上提高政府社會(huì)保險(xiǎn)的行政效率與政治及經(jīng)濟(jì)績(jī)效。

12、賑濟(jì)是指以實(shí)物(主要是食糧谷米)或貨幣救濟(jì)蒙災(zāi)百姓和生活在貧困線以下的人們，以保障其最低限度經(jīng)濟(jì)生活的一種制度，多由朝廷官府或政府舉辦。賑濟(jì)作為一種重要的救荒政策，開(kāi)始是適用于災(zāi)年，后來(lái)發(fā)展到在每年青黃不接之時(shí)，也開(kāi)倉(cāng)賑濟(jì)饑民。賑濟(jì)制度下的社會(huì)保障實(shí)踐主要包括以下三個(gè)方面：

(1)建立后備倉(cāng)儲(chǔ)，賑谷救荒

建立后備倉(cāng)儲(chǔ)，賑谷救荒，歷朝都非常重視。倉(cāng)儲(chǔ)制度是古代社會(huì)保險(xiǎn)的雛形或萌芽，也是中國(guó)古代原始社會(huì)保險(xiǎn)的重要標(biāo)志。早在戰(zhàn)國(guó)時(shí)期，就已開(kāi)始以糧食儲(chǔ)備之策，賑濟(jì)饑民。周朝已建立各級(jí)后備倉(cāng)儲(chǔ)，到戰(zhàn)國(guó)以后逐步形成一套倉(cāng)儲(chǔ)制度，魏有“御廩”，韓有“敖倉(cāng)”，漢代已設(shè)有備荒賑濟(jì)的“常平倉(cāng)”，隋朝設(shè)“義倉(cāng)”，宋朝設(shè)“社倉(cāng)”。其倉(cāng)存基本上是庶民繳納的糧食，供災(zāi)年時(shí)開(kāi)倉(cāng)賑濟(jì)之用。

①“委積”字面上的解釋，就是積蓄的意思，少量為委，大量為積，也是中國(guó)古代后備倉(cāng)儲(chǔ)制度之一。

②常平倉(cāng)是中國(guó)古代倉(cāng)儲(chǔ)制度之一，其是以谷賤時(shí)增其價(jià)而糴，以利農(nóng)；谷貴時(shí)減價(jià)而糶，以便民。至此，古代倉(cāng)儲(chǔ)制度才算正式確立，這也是官府賑糴(糶)的開(kāi)始。

③義倉(cāng)是中國(guó)古代一種實(shí)物形式的倉(cāng)儲(chǔ)制度，這種制度起源于漢代，是指民眾自行集資，為荒年提供救濟(jì)。

④廣惠倉(cāng)也是中國(guó)古代實(shí)物形式的后備倉(cāng)儲(chǔ)制度，以贍養(yǎng)社會(huì)老幼為其職能。

賑谷救荒，通常有兩種形式：第一，由地方建立糧食儲(chǔ)備，并設(shè)置專職管理人員，一旦遇災(zāi)，則開(kāi)倉(cāng)賑濟(jì)饑民。第二，由朝廷建立并直接掌握的糧食儲(chǔ)備。

(2)賑銀救荒

隨著生產(chǎn)力水平的提高，小商品生產(chǎn)有了進(jìn)一步發(fā)展，以谷賑民救濟(jì)災(zāi)荒的政策因?yàn)椴槐阌谏唐妨魍ǎ译y以適應(yīng)災(zāi)后的不同需要，于是出現(xiàn)了賑銀救荒之法。賑款的發(fā)放除了以年齡為標(biāo)準(zhǔn)外，還有的以家庭人為標(biāo)準(zhǔn)，還有的以戶為賑濟(jì)單位。這種以貨幣形式賑濟(jì)災(zāi)荒更具有現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)。

(3)工賑救荒

工賑是指國(guó)家選擇災(zāi)情最嚴(yán)重的地區(qū)，開(kāi)工(如整治堤防、修筑道路等)施賑。它以結(jié)算民工工錢(qián)形式發(fā)放賑款，救濟(jì)災(zāi)民。工賑形式規(guī)模較大，賑濟(jì)面廣，是典型的古代社會(huì)保險(xiǎn)形式。

三、論述題

13、(1)持久收入學(xué)說(shuō)

持久收入學(xué)說(shuō)是由美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里德曼提出來(lái)的。他認(rèn)為居民消費(fèi)不取決于現(xiàn)期收入的絕對(duì)水平，也不取決于現(xiàn)期收入和以前最高收入的關(guān)系，而是取決于居民的持久收入。持久收入理論將居民收入分為持久收入和暫時(shí)收入，持久收入是指在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間里可以得到的收入，是一種長(zhǎng)期平均的預(yù)期內(nèi)得到的收入，一般用過(guò)去幾年的平均收入來(lái)表示。暫時(shí)收入是指在短期內(nèi)得到的收入，是一種暫時(shí)性偶然的收入，可能是正值(如意外獲得的獎(jiǎng)金)，也可能是負(fù)值(如被盜等)。弗里德曼認(rèn)為只有持久收入才能影響人們的消費(fèi)。

(2)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的必然性

①年老會(huì)使勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力，也即獲取生活資料的能力，在工業(yè)化社會(huì)這種狀況會(huì)更加嚴(yán)重。

②老年人還將面臨長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。一方面，長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的存在將可能使過(guò)早死亡的消費(fèi)者留下大量的非意愿遺產(chǎn)，降低生命期消費(fèi)效用。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家科特里科夫等人(KotlikoffandSpivak)的研究表明，如果沒(méi)有養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，個(gè)人在沒(méi)有遺贈(zèng)動(dòng)機(jī)的情況下也可能會(huì)將自己全部財(cái)富的1/3留給后代。另一方面，即使個(gè)人預(yù)留有儲(chǔ)蓄，但長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的存在也將使非理性的消費(fèi)者可能面臨晚年儲(chǔ)蓄不足而導(dǎo)致生活陷入困境的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的類(lèi)型

①德國(guó)模式

1889年德國(guó)建立了第一個(gè)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，此后為其他國(guó)家效仿。1935年美國(guó)通過(guò)《社會(huì)保障法》建立的聯(lián)邦養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)也是這種模式。

除少數(shù)例外，如瑞典和日本的收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)采用的財(cái)務(wù)制度是積累制度外，其他工業(yè)國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)一般都是德國(guó)模式。瑞典和日本的保險(xiǎn)制度說(shuō)明，公共養(yǎng)老金制度在財(cái)務(wù)上也可以是積累制的。

②加州模式

也就是美國(guó)各州公務(wù)員退休金計(jì)劃的模式，這種制度也是公共退休金制度，在管理上是集中管理，在給付上是按公式計(jì)算的DB計(jì)劃，但與德國(guó)模式不同的是，在財(cái)務(wù)上它是積累制度，它的基金是實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。加州立法確?；鸬莫?dú)立性，基金由一個(gè)專門(mén)的委員會(huì)確定基金的投資管理政策，政府實(shí)施謹(jǐn)慎性監(jiān)督，因而有助于基金的保值增值。到2001年6月30日，加州公務(wù)員退休制度的5年期年均投資收益為10.6%，10年期年均投資收益為11.4%。優(yōu)異的投資業(yè)績(jī)對(duì)加州公務(wù)員退休制度的健康運(yùn)行產(chǎn)生了根本性的影響，使制度近些年來(lái)大約3/4的收入來(lái)自投資所得。

③新加坡模式

即公積金制度。新加坡公積金制度是20世紀(jì)50年代建立的強(qiáng)制個(gè)人賬戶積累制度，這一制度是新加坡人的主要保障制度，它提供多種保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)只是其中的功能之一。

在新加坡，公積金制度是第一層保障；家庭是第二層保障；社區(qū)是第三層保障；最后出面的才是政府，且政府提供的主要是社會(huì)救助。

1997年亞洲金融危機(jī)后，政府將此前最高供款為工資的50%(雇主雇員各一半)下調(diào)為40%，其中工資的4%進(jìn)入養(yǎng)老賬戶，其余部分則進(jìn)入健康、住房等賬戶。這種制度是一種既定供款的完全積累制度，沒(méi)有收入再分配的功能。個(gè)人的養(yǎng)老金完全來(lái)自其個(gè)人賬戶的積累，政府只提供最低收益率保證和稅收優(yōu)惠。個(gè)人賬戶的資產(chǎn)完全屬于個(gè)人，在其死亡后可以由子女繼承，但在退休前只能用于特定目的。不過(guò)，在這種制度中，政府把基金掌握在自己手里，并制定了嚴(yán)格的投資政策，由特定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中管理和投資，大部分資金被投資于國(guó)債。

④智利模式

即強(qiáng)制性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老制度，雇員工資應(yīng)進(jìn)入個(gè)人賬戶(只有雇員供款)，雇員有權(quán)自由選擇依法建立的專門(mén)的基金管理公司進(jìn)行投資，政府實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管模式。它與新加坡模式的區(qū)別在于其個(gè)人自主選擇投資的分散管理模式。由若干個(gè)私營(yíng)退休金管理公司具體負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金管理，這些養(yǎng)老基金管理公司相互競(jìng)爭(zhēng)，在政府的政策框架內(nèi)通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作追求養(yǎng)老基金收益的最大化。

⑤混合模式

在所有制上是公共退休金制度和個(gè)人賬戶制度的混合；在財(cái)務(wù)上是現(xiàn)收現(xiàn)付制度和積累制度的混合；在責(zé)任上是既定給付和既定供款的混合，這些本質(zhì)的特征決定了它們是混合制度。所不同的是，第五種模式下，個(gè)人賬戶沒(méi)有真實(shí)的積累，是名義賬戶制度。

14、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡(jiǎn)稱新農(nóng)保)是以保障農(nóng)村居民年老時(shí)的基本生活為目的，建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式，養(yǎng)老待遇由社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策措施相配套，由政府組織實(shí)施的一項(xiàng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)體系的重要組成部分。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“新”是相對(duì)于以前各地開(kāi)展的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)而言。

(1)中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展路徑

①參保對(duì)象

參保對(duì)象由原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工、農(nóng)村干部、民辦教師、復(fù)員軍人等為主轉(zhuǎn)變?yōu)閺氖罗r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動(dòng)力為主體。

②籌資機(jī)制

建立“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和地方財(cái)政補(bǔ)貼”三方分擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)的籌資機(jī)制。過(guò)去的老農(nóng)保主要是農(nóng)民自己繳費(fèi)，實(shí)際上是自我儲(chǔ)蓄的模式，而新農(nóng)保最大的特點(diǎn)是采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的模式，有三個(gè)籌資渠道，這是新型的農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式最為顯著的特點(diǎn)，也是新農(nóng)保和老農(nóng)保的一個(gè)根本的區(qū)別。

③籌資基數(shù)和籌資標(biāo)準(zhǔn)

確立合理的籌資基數(shù)和籌資標(biāo)準(zhǔn)，確保了農(nóng)民退休時(shí)的養(yǎng)老待遇能夠保障基本的生活。新農(nóng)保參照城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦法，制訂了較為科學(xué)的籌資基數(shù)和籌資標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)民的基本養(yǎng)老金與參保人的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限掛鉤。

④養(yǎng)老基金采用社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合

在支付結(jié)構(gòu)上分兩部分：基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)