PAGE10工程造價(jià)審計(jì)投標(biāo)方案目錄TOC\o"1-3"\h\u17861第一章審計(jì)服務(wù)整體設(shè)想及策劃 610017第一節(jié)審計(jì)服務(wù)分析 818951第一節(jié)審計(jì)服務(wù)整體設(shè)想及規(guī)劃 1415046第二節(jié)審計(jì)服務(wù)原則和依據(jù) 164482第四節(jié)審計(jì)要點(diǎn) 1832200第二章審計(jì)服務(wù)管理方式、工作制度和工作目標(biāo) 2314804第一節(jié)管理方式 2319790第二節(jié)審計(jì)工作制度 2821429第三節(jié)控制目標(biāo) 33876第三章人員配備、培訓(xùn)和管理措施 3430393第一節(jié)人員的配備 3510369第二節(jié)人力資源管理 3917720第三節(jié)人員培訓(xùn) 5114374第四章制度與檔案管理 6210439第一節(jié)制度的建立 6227966第二節(jié)檔案資料管理 11526717第五章審計(jì)重點(diǎn)及難點(diǎn)分析 12427498第一節(jié)審計(jì)重點(diǎn)分析 12419734第二節(jié)審計(jì)難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施 1296573第六章審計(jì)工作流程 13013581第一節(jié)審計(jì)工作程序 1306142第二節(jié)審計(jì)工作內(nèi)控流程 14325413第三節(jié)跟蹤審計(jì)工作流程的重點(diǎn)控制 1471247第七章概（預(yù)）算編制服務(wù)方案 14831154第一節(jié)工作內(nèi)容 1494969第二節(jié)工作方法 14921390第三節(jié)工作流程 1516485第四節(jié)工程概算編制的實(shí)施要點(diǎn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 1545088第八章審計(jì)方法與工作內(nèi)容 16232540第一節(jié)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤 1661583第二節(jié)施工組織設(shè)計(jì)造價(jià)管理 169330第三節(jié)施工合同審核與管理 17330558第四節(jié)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核與管理 18518017第五節(jié)主要隱蔽工程及工程驗(yàn)收的審核與管理 196209第六節(jié)主要材料及設(shè)備價(jià)格的審核與管理 19829731第七節(jié)工程進(jìn)度款的審核與管理 19910419第八節(jié)索賠費(fèi)用的審核與管理 20015119第九節(jié)工程量清單與控制價(jià)的審核與管理 20627820第十節(jié)竣工階段審核管理 21110896第十一節(jié)資料收集、信息反饋和溝通協(xié)調(diào) 23519152第九章造價(jià)控制大綱及控制措施 24119744第一節(jié)造價(jià)確定和控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)分析 24121873第二節(jié)造價(jià)控制的指導(dǎo)思想、控制的階段性目標(biāo)和總目標(biāo) 2489375第十章財(cái)務(wù)決算審計(jì)服務(wù)方案 26816753第一節(jié)審核依據(jù) 26828566第二節(jié)審核程序 2694005第三節(jié)關(guān)鍵性問(wèn)題及重難點(diǎn)分析 27322894第十一章審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 28926193第一節(jié)工程造價(jià)審計(jì)中的主要風(fēng)險(xiǎn) 29015350第二節(jié)工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 29320639第三節(jié)造成工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因 29818449第四節(jié)工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 29913997第十二章審計(jì)保障措施 30617305第一節(jié)組織保障措施 30623629第二節(jié)質(zhì)量控制措施 30918990第三節(jié)制度保障措施 31426483第四節(jié)特別緊急事項(xiàng)處理程序 31612067第十三章服務(wù)承諾、廉政制度、保密制度 3167321第一節(jié)服務(wù)承諾 31622355第二節(jié)廉政制度 31812134第三節(jié)保密制度 32316567第十四章審計(jì)工作進(jìn)度安排 3263413第一節(jié)施工階段審計(jì)進(jìn)度安排 32623359第二節(jié)竣工結(jié)算的審核期限 32830179第十五章合理化建議和優(yōu)惠條件 32831164第一節(jié)合理化建議 328934第二節(jié)優(yōu)惠條件 333說(shuō)明如招標(biāo)文件要求“針對(duì)施工階段全過(guò)程投資控制實(shí)施方案”，詳情見(jiàn)本方案的第七章、第八章、第九章和第十章；如招標(biāo)文件要求“施工階段全過(guò)程投資控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)分析，并提供應(yīng)對(duì)措施”，詳情見(jiàn)本方案的第五章；如招標(biāo)文件要求“風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施”，詳情見(jiàn)本方案的第十一章；如招標(biāo)文件要求“計(jì)劃進(jìn)度安排”，詳情見(jiàn)本方案的第十四章；如招標(biāo)文件要求“控制成果復(fù)核制度”，詳情見(jiàn)本方案第六章第二節(jié)；如招標(biāo)文件要求“控制成果保密措施、廉潔制度”，詳情見(jiàn)本方案的第十三章；如招標(biāo)文件要求“與相關(guān)當(dāng)事人溝通、協(xié)調(diào)、配合方案”，詳情見(jiàn)本方案的第八章第十一節(jié)；如招標(biāo)文件要求“保障服務(wù)質(zhì)量的合理化建議及優(yōu)惠條件”，詳情見(jiàn)本方案的第十五章。編制依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例；2.《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》；3.《中華人民共和國(guó)建筑法》；4.《中華人民共和國(guó)合同法》；5.《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；6.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；7.《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》；8.建設(shè)部107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》；9.《XX省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》、《水利工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《水電水利工程工程量計(jì)算規(guī)定》、《水利水電工程施工測(cè)量規(guī)范》；10.中價(jià)協(xié)（2002）第015號(hào)《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；11.中價(jià)協(xié)（2002）第016號(hào)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》；12.《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》；13.本項(xiàng)目的PMC項(xiàng)目管理委托合同、施工合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同及其他相關(guān)合同；14.項(xiàng)目的工程招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書(shū)；15.批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算和修編概算書(shū)；16.施工圖、中間計(jì)量圖、竣工圖；17.工程《設(shè)計(jì)變更通知單》及相關(guān)的工程變更文件；18.國(guó)家及XX省、XX市造價(jià)管理部門有關(guān)規(guī)定。19.7.與工程有關(guān)的其他資料，如圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、工程聯(lián)系單等。20.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》21.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》22.《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》23.《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》24.國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目前期工程咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》25.國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)《工程咨詢單位持證執(zhí)業(yè)暫行辦法》26.財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》27.財(cái)政部《審計(jì)機(jī)關(guān)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》28.財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》29.財(cái)政部《財(cái)政性基本建設(shè)資金投資項(xiàng)目預(yù)決算審查規(guī)程》30.財(cái)政部《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》31.建設(shè)部《造價(jià)咨詢單位管理辦法》32.建設(shè)部《造價(jià)工程師注冊(cè)管理辦法》33.審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》備注：如有最新法律法規(guī)等規(guī)范性文件，從其規(guī)定。第一章審計(jì)服務(wù)整體設(shè)想及策劃第一節(jié)審計(jì)服務(wù)分析項(xiàng)目概況擬建項(xiàng)目位置：項(xiàng)目名稱:建設(shè)單位主管單位:建設(shè)地點(diǎn):建設(shè)用地面積：總建筑面積:建筑層數(shù):建筑高度:概算總投資：項(xiàng)目特點(diǎn)分析（注：根據(jù)具體項(xiàng)目、招標(biāo)文件要求編寫(xiě)）審計(jì)服務(wù)特點(diǎn)分析審計(jì)的全過(guò)程具有復(fù)雜性。它要求審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)中必須合理確定審計(jì)的項(xiàng)目和重點(diǎn)，創(chuàng)新審計(jì)組織模式和審計(jì)方法，嚴(yán)格控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)全過(guò)程的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：1.審計(jì)參審人員多。汶川特大地震發(fā)生后，全國(guó)各地參與救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)的審計(jì)人員超過(guò)萬(wàn)人，僅在四川災(zāi)區(qū)就組成了由成都、昆明、重慶3個(gè)特派辦和四川省審計(jì)廳組成的聯(lián)合審計(jì)組，抽調(diào)了近2000名審計(jì)人員，參與四川省災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)的審計(jì)人員更是達(dá)到了4000余名。2.審計(jì)項(xiàng)目資金量大、投資項(xiàng)目多、時(shí)間跨度長(zhǎng)。救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)涉及中央和地方財(cái)政安排的救災(zāi)資金1287.36億元，社會(huì)各界捐贈(zèng)的救災(zāi)款物738.21億元（含“特殊黨費(fèi)”97.3億元）。災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)涉及中央和地方規(guī)劃總投資約1萬(wàn)億元，包括大大小小20多萬(wàn)個(gè)重建項(xiàng)目，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)3年。3.審計(jì)點(diǎn)多面廣、領(lǐng)域眾多、信息量大。審計(jì)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)新問(wèn)題和新情況。救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)共審計(jì)部門和單位3.1萬(wàn)余個(gè)，延伸調(diào)查鄉(xiāng)、鎮(zhèn)3845個(gè)，延伸調(diào)查受災(zāi)群眾7.67萬(wàn)戶。災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)更是一個(gè)以投資審計(jì)為主，涵蓋財(cái)政、金融、企業(yè)、專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查的綜合性審計(jì)，是一個(gè)囊括了各個(gè)投資行業(yè)的全面性審計(jì)。

審計(jì)全過(guò)程的復(fù)雜性要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)中必須做好以下四個(gè)方面的工作。

1.必須合理確定跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目和重點(diǎn)，做到有的放矢。審計(jì)項(xiàng)目和重點(diǎn)的選擇一方面必須緊緊圍繞審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)的目標(biāo)是“保證不出問(wèn)題，少出問(wèn)題，至少不出大問(wèn)題”，而剛剛經(jīng)歷特大地震陣痛后的災(zāi)區(qū)最大的問(wèn)題是什么？那就是災(zāi)區(qū)社會(huì)穩(wěn)定和災(zāi)區(qū)人民的生命財(cái)產(chǎn)安全，審計(jì)組緊緊圍繞這個(gè)目標(biāo)，將“三無(wú)”困難群眾救濟(jì)金和救助糧的發(fā)放條件、地震遇難人員撫恤金標(biāo)準(zhǔn)等各類救助政策在執(zhí)行中的公平性以及地震災(zāi)區(qū)活動(dòng)板房、帳篷的消防安全、地震引發(fā)的次生災(zāi)害造成的各類安全隱患作為審計(jì)的重點(diǎn)，較好地化解了災(zāi)區(qū)出現(xiàn)的各種社會(huì)矛盾，維護(hù)了災(zāi)區(qū)的社會(huì)穩(wěn)定和人民的生命財(cái)產(chǎn)安全，取得了良好的社會(huì)效益和廣泛好評(píng)。另一方面必須緊緊圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)內(nèi)容、重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，如在災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)中要重點(diǎn)關(guān)注民生工程、投資量大的項(xiàng)目和社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目。在審計(jì)中切實(shí)做到全面跟蹤，抓住重點(diǎn)。

2.必須創(chuàng)新審計(jì)組織模式，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，同時(shí)建立定期匯報(bào)制度，確保跟蹤審計(jì)工作地有序開(kāi)展。如在救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)中，特派辦和地方審計(jì)機(jī)關(guān)采用了“統(tǒng)一方案、統(tǒng)一編組、統(tǒng)一實(shí)施、統(tǒng)一報(bào)告”的組織模式，充分發(fā)揮了各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的戰(zhàn)斗合力。四川災(zāi)區(qū)還積極整合審計(jì)資源，成立了各參審單位主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的救災(zāi)款物審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，通過(guò)定期召開(kāi)會(huì)議、編發(fā)救災(zāi)款物審計(jì)動(dòng)態(tài)等形式將黨中央、國(guó)務(wù)院和審計(jì)署抗震救災(zāi)的最新指示精神，審計(jì)工作中好的經(jīng)驗(yàn)和做法以及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的傾向性、苗頭性問(wèn)題及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給各基層審計(jì)組。同時(shí)，建立審計(jì)動(dòng)態(tài)制度和審計(jì)快報(bào)制度，各基層審計(jì)組按要求實(shí)行日?qǐng)?bào)、周報(bào)和月報(bào)制度，審計(jì)問(wèn)題實(shí)行快報(bào)制度。審計(jì)組織模式的創(chuàng)新，確保了救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)信息暢通，保證了救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)高效有序。

3.必須創(chuàng)新審計(jì)方法，提高工作效率。在跟蹤審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)確定的重點(diǎn)和不同行業(yè)、不同領(lǐng)域的特點(diǎn)，將審計(jì)和審計(jì)調(diào)查相結(jié)合，重點(diǎn)審計(jì)與專題調(diào)查、專項(xiàng)抽查相結(jié)合，階段跟蹤與日常跟蹤相結(jié)合。如災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)中就涉及到建材價(jià)格的專項(xiàng)調(diào)查、土地管理使用情況的專項(xiàng)調(diào)查等內(nèi)容。特別在土地管理使用情況的專項(xiàng)調(diào)查中，要重點(diǎn)關(guān)注重建過(guò)程中土地政策執(zhí)行情況，違規(guī)越權(quán)審批、搭車征地、擴(kuò)大用地規(guī)模以及借恢復(fù)重建名義非法占地、違規(guī)減免土地出讓金和炒賣地皮等問(wèn)題。

4.必須嚴(yán)格控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高跟蹤審計(jì)質(zhì)量。跟蹤審計(jì)與常規(guī)審計(jì)相比，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自三個(gè)方面，第一是審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)與所面對(duì)的復(fù)雜審計(jì)環(huán)境和內(nèi)容之間的差距；第二是現(xiàn)行審計(jì)規(guī)范主要針對(duì)常態(tài)審計(jì)、事后審計(jì)，與跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)不相適應(yīng)，跟蹤審計(jì)中好的經(jīng)驗(yàn)和做法缺乏審計(jì)規(guī)范的支持；第三是跟蹤審計(jì)關(guān)注的是事物的“進(jìn)行時(shí)”，是對(duì)事物發(fā)展走向進(jìn)行科學(xué)性、合理性，以及有效性的判斷，缺乏明確的制度規(guī)范作依據(jù)。因此，審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員必須高度重視審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，采用有效措施嚴(yán)格控制和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高跟蹤審計(jì)質(zhì)量。

（二）跟蹤審計(jì)的時(shí)間具有階段性。它要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)中必須根據(jù)審計(jì)的不同階段確定不同的審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)。

跟蹤審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間跨度長(zhǎng)，往往會(huì)分成不同的階段開(kāi)展審計(jì)，而每個(gè)階段的審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)都有所不同。這就要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員分階段、分步驟確定審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，適時(shí)調(diào)整工作思路，制定有針對(duì)性的分段實(shí)施方案，采取相應(yīng)的審計(jì)方法和手段，確保審計(jì)工作總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)和災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)本身就是抗震救災(zāi)審計(jì)的兩個(gè)階段，救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容是幫助各級(jí)政府及有關(guān)部門建章立制，規(guī)范救災(zāi)款物的管理，檢查國(guó)家救助政策是否有效執(zhí)行，同時(shí)查處違法違規(guī)問(wèn)題，起到審計(jì)的威懾作用。而災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容則是集中在國(guó)家災(zāi)后重建政策措施落實(shí)、資金管理使用、民生工程建設(shè)、土地資源管理、投資使用效益等五個(gè)方面。同時(shí)，救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)和災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)本身也是分成不同的階段開(kāi)展，如災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)在實(shí)施過(guò)程中就分為三個(gè)階段，審計(jì)的前期以災(zāi)后重建政策的落實(shí)和完善為重點(diǎn)，反映災(zāi)后重建政策不落實(shí)，不配套，不完善的問(wèn)題，從宏觀決策、體制機(jī)制上找原因、提建議；審計(jì)的中期以工程建設(shè)管理質(zhì)量為重點(diǎn)，促進(jìn)重建按時(shí)保質(zhì)完成；審計(jì)的后期以查處違法違規(guī)問(wèn)題、評(píng)價(jià)資金效益為主，揭露違法犯罪活動(dòng)，分析重建效果。而具體到災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)的每一個(gè)投資項(xiàng)目，也可以分成投資估算、設(shè)計(jì)概算、招投標(biāo)、施工和竣工結(jié)算五個(gè)階段來(lái)進(jìn)行審計(jì)。（三）跟蹤審計(jì)的目的具有預(yù)防性和建設(shè)性。它要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員緊緊圍繞審計(jì)目標(biāo)，及時(shí)提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位邊審邊改。跟蹤審計(jì)要求審計(jì)機(jī)關(guān)提前介入，通過(guò)發(fā)現(xiàn)資金和項(xiàng)目管理中的苗頭性、傾向性的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，及時(shí)促進(jìn)被審計(jì)單位完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，防止鋪張浪費(fèi)和投資損失。這就決定了跟蹤審計(jì)的目的具有預(yù)防性和建設(shè)性，跟蹤審計(jì)就是要把問(wèn)題解決在過(guò)程中，消滅在萌芽狀態(tài)。審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，當(dāng)時(shí)是重大問(wèn)題，但被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議糾正了就不成為問(wèn)題了，審計(jì)結(jié)束時(shí)也不再作為問(wèn)題在審計(jì)報(bào)告中反映。這就要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，要緊緊圍繞審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出有針對(duì)性的審計(jì)建議，起到“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的目的。

（四）跟蹤審計(jì)的模式具有全新性。它要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員加強(qiáng)對(duì)跟蹤審計(jì)內(nèi)在規(guī)模地把握，對(duì)跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、做法和教訓(xùn)及時(shí)進(jìn)行歸納、總結(jié)。

跟蹤審計(jì)作為一種全新的審計(jì)模式，審計(jì)署和地方審計(jì)機(jī)關(guān)近年來(lái)在實(shí)踐中都進(jìn)行了有益的探索，對(duì)跟蹤審計(jì)的內(nèi)在規(guī)律有了一定的認(rèn)識(shí)，并積累了一些好的經(jīng)驗(yàn)和做法。但是，跟蹤審計(jì)目前還處于起步階段，還沒(méi)有一套系統(tǒng)和固定的模式可供借鑒，特別是“5.12”汶川特大地震發(fā)生后，審計(jì)署對(duì)救災(zāi)款物和災(zāi)后重建開(kāi)展了大規(guī)模全過(guò)程跟蹤審計(jì)，兩者均無(wú)先例可循，都是“摸著石頭過(guò)河”。這就要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員對(duì)實(shí)踐過(guò)程中摸索出來(lái)的行之有效的經(jīng)驗(yàn)和做法，用制度加以固化，規(guī)范跟蹤審計(jì)操作流程。審計(jì)服務(wù)訴求分析（注：根據(jù)具體項(xiàng)目、招標(biāo)文件要求編寫(xiě)）審計(jì)服務(wù)整體設(shè)想及規(guī)劃一、服務(wù)模式由于XX工程施工周期長(zhǎng)、難度大，為了確保跟蹤審計(jì)質(zhì)量，我公司在跟蹤審計(jì)采取“三結(jié)合”的方法：1.定員跟蹤與現(xiàn)場(chǎng)跟蹤相結(jié)合。2.單項(xiàng)結(jié)算審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合。3.工程跟蹤審計(jì)與基礎(chǔ)審計(jì)制度相結(jié)合。把審計(jì)、造價(jià)、管理三個(gè)專業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程依法審計(jì)、造價(jià)控制和提供管理咨詢的管理審計(jì)模式。二、服務(wù)宗旨1.以“服務(wù)性、公正性、獨(dú)立性和科學(xué)性”為原則，及時(shí)貫徹和執(zhí)行國(guó)家對(duì)建設(shè)工程審計(jì)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守《工程造價(jià)咨詢合同》的約定和本公司有關(guān)審核方面的規(guī)章制度，依法維護(hù)建設(shè)單位和各參與實(shí)施單位的利益。2.加強(qiáng)對(duì)工程投資的計(jì)劃管理和使用監(jiān)，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化和真實(shí)體現(xiàn)。3.監(jiān)督檢查項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)部的控制及有關(guān)管理制度落實(shí)，跟蹤、檢查和記錄項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，發(fā)現(xiàn)并建議業(yè)主糾正實(shí)施過(guò)程出現(xiàn)的偏差，及時(shí)監(jiān)督解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的糾紛。降低工程成本，提高投資效益，盡可能避免投資失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。4.監(jiān)督參與項(xiàng)目建設(shè)各主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)管理的法制化、制度化、規(guī)范化。5.從源頭上預(yù)防不正之風(fēng)，預(yù)防腐敗和治理腐敗，控制工程造價(jià)降低工程成本，提高國(guó)家投資效益等都會(huì)發(fā)揮積極作用。6.制定跟蹤審計(jì)方案，對(duì)跟蹤審計(jì)的職責(zé)做合理的定位做到監(jiān)督不缺位，到位不越位，監(jiān)督與服務(wù)并重，重點(diǎn)保證工程造價(jià)的真實(shí)合理。三、服務(wù)規(guī)劃為了更好地完成審計(jì)服務(wù)工作，我公司做如下初步規(guī)劃：（后期根據(jù)項(xiàng)目情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整）1.制定審計(jì)工作計(jì)劃我方在接到業(yè)主委托后，按照委托人的要求，結(jié)合具體工程的實(shí)際情況，在2個(gè)工作日內(nèi)編制咨詢服務(wù)方案，制定審計(jì)工作計(jì)劃，并經(jīng)總工辦審核后報(bào)委托人審定。2.成立審計(jì)小組根據(jù)業(yè)主要求，選派技術(shù)水平高、職業(yè)道德好、具有工程和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，工程方面熟悉從概算到?jīng)Q算全過(guò)程的造價(jià)人員，負(fù)責(zé)審計(jì)工作，明確任務(wù)分工，建立協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)業(yè)主的要求及工程審計(jì)的具體情況及時(shí)配備人員，高效率、高質(zhì)量地完成各項(xiàng)任務(wù)。3.審前開(kāi)展集中培訓(xùn)審計(jì)人員在進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)前，應(yīng)與委托人取得溝通，就審計(jì)內(nèi)容、工作方式、工作計(jì)劃等方面，組織審計(jì)人員召開(kāi)專題會(huì)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的詳細(xì)情況進(jìn)行審前調(diào)研。對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括：委托單位對(duì)該項(xiàng)目審計(jì)要求，審計(jì)工作方案，相關(guān)法律法規(guī)和政策制度，被審計(jì)單位核算程序和方法，主要專業(yè)規(guī)定，必要的專業(yè)技能和審計(jì)方法等。審計(jì)服務(wù)原則和依據(jù)一、審計(jì)原則1.不介入建設(shè)或代建單位原定審批程序，不增加一道審計(jì)審批關(guān)口。2.熱情服務(wù)，積極配合施工進(jìn)度和施工程序履行。3.分清輕重緩急，提高審計(jì)工作效率。4.直面問(wèn)題，深入研究，抓住重大問(wèn)題不放過(guò)。5.審計(jì)工作做到獨(dú)立不分家，參與不越權(quán)，多溝通、勤匯報(bào)。二、審計(jì)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例；2.《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》；3.《中華人民共和國(guó)建筑法》；4.《中華人民共和國(guó)合同法》；5.《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；6.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；7.《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》；8.建設(shè)部107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》；9.《XX省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》、《水利工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《水電水利工程工程量計(jì)算規(guī)定》、《水利水電工程施工測(cè)量規(guī)范》；10.中價(jià)協(xié)（2002）第015號(hào)《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；11.中價(jià)協(xié)（2002）第016號(hào)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》；12.《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》；13.本項(xiàng)目的PMC項(xiàng)目管理委托合同、施工合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同及其他相關(guān)合同；14.項(xiàng)目的工程招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書(shū)；15.批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算和修編概算書(shū)；16.施工圖、中間計(jì)量圖、竣工圖；17.工程《設(shè)計(jì)變更通知單》及相關(guān)的工程變更文件；18.國(guó)家及XX省、XX市造價(jià)管理部門有關(guān)規(guī)定。19.7.與工程有關(guān)的其他資料，如圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、工程聯(lián)系單等。備注：如有最新法律法規(guī)等規(guī)范性文件，從其規(guī)定。第四節(jié)審計(jì)要點(diǎn)一、對(duì)合同、協(xié)議、招投標(biāo)文件的熟悉是工程審計(jì)的前提進(jìn)行工程造價(jià)審計(jì)，首先應(yīng)仔細(xì)研究合同、協(xié)議、招投標(biāo)文件，確定工程價(jià)款的結(jié)算方式。合同依據(jù)計(jì)價(jià)方式的不同，可分為總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金合同。其中，總價(jià)合同又分為固定總價(jià)合同和調(diào)價(jià)總價(jià)合同；單價(jià)合同又分為估計(jì)工程量單價(jià)合同、純單價(jià)合同和單價(jià)與包干混合式合同。先確定合同的計(jì)價(jià)類型，再仔細(xì)研究其中的調(diào)價(jià)條款，根據(jù)結(jié)算調(diào)價(jià)條款進(jìn)行工程價(jià)款審計(jì)。目前，許多工程合同簽訂后，甲乙雙方還會(huì)簽訂補(bǔ)充協(xié)議。大多數(shù)的補(bǔ)充協(xié)議都會(huì)對(duì)合同的結(jié)算調(diào)價(jià)條款進(jìn)行補(bǔ)充或更改。一般情況下施工單位會(huì)進(jìn)一步讓利，但也有個(gè)別工程建設(shè)單位會(huì)給出增加工程價(jià)款的條件，特別是政府投資工程。根據(jù)最高人民法院出臺(tái)了關(guān)于審計(jì)建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋，分析判斷補(bǔ)充條款的有效性。如果只是對(duì)合同主條款和招投標(biāo)文件內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充或做一些次要內(nèi)容的更改，應(yīng)視為有效；如果對(duì)合同主條款或招投標(biāo)文件進(jìn)行了較大的更改，違背了主合同和招投標(biāo)文件的主要意思表示，應(yīng)視為"陰陽(yáng)合同"，作無(wú)效處理。審計(jì)時(shí)做出判斷要十分謹(jǐn)慎，必要時(shí)可以向相關(guān)法律部門咨詢。二、費(fèi)率的審核是審計(jì)的第一道關(guān)口取費(fèi)應(yīng)根據(jù)工程造價(jià)管理部門頒發(fā)的定額、文件及規(guī)定，結(jié)合工程相關(guān)文件(合同、招標(biāo)投標(biāo)書(shū)等)來(lái)確定費(fèi)率。審核時(shí)應(yīng)注意取費(fèi)文件的時(shí)效性、執(zhí)行的取費(fèi)表是否與工程性質(zhì)相符、費(fèi)率計(jì)算是否正確、人工費(fèi)及材料價(jià)差調(diào)整是否符合文件規(guī)定等等。如計(jì)算時(shí)的取費(fèi)基數(shù)是否正確，是以人工費(fèi)為基礎(chǔ)還是以直接費(fèi)為基礎(chǔ)，對(duì)于費(fèi)率下浮或總價(jià)下浮的工程，在結(jié)算時(shí)特別要增加造價(jià)部分工作量是否同比例下浮等。三、工程量的審核是工程審計(jì)的基礎(chǔ)施工單位一般會(huì)通過(guò)虛增工程量，重復(fù)計(jì)算工程量來(lái)增加造價(jià)。審減工程量是降低工程造價(jià)的基本手段。對(duì)工程量進(jìn)行審計(jì)，首先要熟悉圖紙，再根據(jù)工作細(xì)致程度的需要、時(shí)間的要求和審計(jì)人力資源情況，結(jié)合工程的大小、圖紙的簡(jiǎn)繁選擇審核方法。采用合理的審核方法不僅能達(dá)到事半功倍的效果，而且直接關(guān)系到審核的質(zhì)量和效率。工程量審計(jì)方法主要有以下幾種：全面審核法、重點(diǎn)審核法、對(duì)比審核法、分組計(jì)算審核法、篩選法等。其各有不同的適用范圍和優(yōu)缺點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)具體情況科學(xué)選用。一些圖紙不明確的工程需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，審計(jì)人員則一定要到現(xiàn)場(chǎng)，按計(jì)量規(guī)則進(jìn)行計(jì)量。對(duì)隱蔽工程可以通過(guò)查閱隱蔽工程驗(yàn)收記錄來(lái)確定其真實(shí)情況。另外要特別重視施工組織設(shè)計(jì)，即技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)在工程審計(jì)中的作用。部分施工內(nèi)容如大型機(jī)械種類、型號(hào)、進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)、土方的開(kāi)挖方式、堆放地點(diǎn)、運(yùn)距、排水措施、混凝土品種的采用及其澆筑方式，以及牽扯造價(jià)的措施方法等，可依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)和技術(shù)資料做出判斷。四、定額子目套用的審核是審計(jì)重點(diǎn)施工單位一般會(huì)通過(guò)高套定額、重復(fù)套用定額、調(diào)整定額子目、補(bǔ)充定額子目來(lái)提高工程造價(jià)。在審核套用預(yù)算單價(jià)時(shí)要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：對(duì)直接套用定額單價(jià)的審核首先要注意采用的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙的要求是否一致，如構(gòu)件名稱、斷面形式、強(qiáng)度等級(jí)(砼或砂漿標(biāo)號(hào))、位置等；其次要注意工程項(xiàng)目是否重復(fù)套用，如瀝青卷材防水層、塊料面層下找平層、預(yù)制構(gòu)件中的鐵件、屬于建筑工程范疇的給排水設(shè)施等。在采用綜合定額預(yù)算的項(xiàng)目中，這種現(xiàn)象尤為普遍，特別是項(xiàng)目工程與總包及分包有聯(lián)系時(shí)，往往容易產(chǎn)生工程項(xiàng)目重復(fù)計(jì)算。對(duì)換算的定額單價(jià)的審核要注意換算內(nèi)容是否允許換算，允許換算的內(nèi)容是定額中的人工、材料或機(jī)械中的全部還是部分，換算的方法是否正確，采用的系數(shù)是否符合計(jì)價(jià)規(guī)范要求。對(duì)補(bǔ)充定額單價(jià)的審核主要是檢查編制的依據(jù)和方法是否正確，材料種類、含量、預(yù)算價(jià)格、人工工日含量、單價(jià)及機(jī)械臺(tái)班種類、含量、臺(tái)班單價(jià)是否科學(xué)合理。五、材料價(jià)格的審核是審計(jì)最難把握的環(huán)節(jié)材料價(jià)格是影響工程總造價(jià)的重要因素，亦是非?；钴S的動(dòng)態(tài)因素。材料價(jià)格是工程造價(jià)的重要組成部分，直接影響到工程造價(jià)的高低。原則上應(yīng)根據(jù)合同約定方法，再結(jié)合甲方現(xiàn)場(chǎng)簽證確定材料價(jià)格。合同約定不予調(diào)整的，審計(jì)時(shí)不應(yīng)調(diào)整；合同約定按施工期間信息價(jià)格調(diào)整的，可以根據(jù)施工日記及施工技術(shù)材料確定具體的施工期間及各種材料的具體使用期間：有些工程工期較長(zhǎng)，或有階段性停工的，可根據(jù)各種材料的使用時(shí)期采用使用期間的平均信息價(jià)，這樣比較貼近工程真實(shí)造價(jià)。對(duì)于信息價(jià)中沒(méi)有發(fā)布的或甲方?jīng)]有簽證的材料價(jià)格，需要平時(shí)對(duì)材料價(jià)格的收集積累，必要時(shí)可以三方一起進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)察確定。隨著社會(huì)的發(fā)展，新材料新工藝的應(yīng)用，建材市場(chǎng)上出現(xiàn)很多新材料，特別是裝飾材料，施工單位一般申報(bào)價(jià)格較高，應(yīng)重視市場(chǎng)調(diào)查。六、簽證的審核是放大審計(jì)成效的保障不少施工單位采取低價(jià)獲取工程，然后通過(guò)施工過(guò)程中增加簽證來(lái)達(dá)到獲利的目的。大多數(shù)工程的最終結(jié)算價(jià)都比合同價(jià)款高出很多．有的甚至成倍增長(zhǎng)，原因固然是多樣的，但簽證是施工單位增加造價(jià)最重要最常用的工具。審核簽證的合法性、有效性，一是看手續(xù)是否符合程序要求、簽字是否齊全有效，例如索賠是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出，證明材料是否具有足夠的證明力。二是看其內(nèi)容是否真實(shí)合理，費(fèi)用是否應(yīng)該由甲方承擔(dān)。有些簽證雖然程序合法、手續(xù)齊全，但究其內(nèi)容并不合理，違背合同協(xié)議條款，對(duì)于此類簽證不應(yīng)按其結(jié)算費(fèi)用。例如雨水排水費(fèi)用、施工單位為確保工程質(zhì)量的措施費(fèi)用等。三是復(fù)核計(jì)算方法是否正確、工程量是否正確屬實(shí)、單價(jià)的采用是否合理。例如對(duì)索賠項(xiàng)目的計(jì)算要注意在計(jì)算閑置費(fèi)時(shí)，機(jī)械費(fèi)不能按機(jī)械臺(tái)班單價(jià)乘閑置天數(shù)，而只能按機(jī)械閑置損失或租賃費(fèi)計(jì)算等。對(duì)簽證的復(fù)核審計(jì)是一項(xiàng)費(fèi)時(shí)費(fèi)力的工作，審計(jì)人員不僅要掌握較為全面的工程施工技術(shù)、預(yù)決算技術(shù)和現(xiàn)場(chǎng)管理知識(shí)，還要增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，仔細(xì)分析，認(rèn)真審核，才能輕松面對(duì)，確保審計(jì)質(zhì)量。第二章審計(jì)服務(wù)管理方式、工作制度和工作目標(biāo)第一節(jié)管理方式組織架構(gòu)針對(duì)本次招標(biāo)項(xiàng)目，我司進(jìn)行了認(rèn)真的組織和準(zhǔn)備，選拔專業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專業(yè)咨詢?nèi)藛T組成項(xiàng)目組。由公司主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，運(yùn)作高效、協(xié)調(diào)有力的組織管理體系，確保業(yè)主委托的審計(jì)服務(wù)工作的順利開(kāi)展。該項(xiàng)目部由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組建，成員由造價(jià)咨詢部經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人員組成，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目組長(zhǎng)、副經(jīng)理）、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目總工）、專業(yè)工程師等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級(jí)工程師、注冊(cè)造價(jià)工程師，曾擔(dān)任過(guò)本公司所承接的類似項(xiàng)目造價(jià)咨詢服務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，審計(jì)服務(wù)的項(xiàng)目包括政府投資項(xiàng)目、國(guó)有投資項(xiàng)目及大型房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等不同類型的工程項(xiàng)目，工作經(jīng)驗(yàn)極其豐富；項(xiàng)目總工程師為高級(jí)工程師，注冊(cè)造價(jià)師，有豐富的造價(jià)編審經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目組成員中除內(nèi)勤人員外均具有中級(jí)以上職稱、國(guó)家注冊(cè)造價(jià)師證書(shū)，且為我司造價(jià)咨詢部門技術(shù)骨干，主持或參與過(guò)多個(gè)大型項(xiàng)目審計(jì)工作。組織架構(gòu)圖項(xiàng)目組人員設(shè)置機(jī)構(gòu)人員設(shè)置姓名職稱性別執(zhí)業(yè)資格注冊(cè)編號(hào)項(xiàng)目組長(zhǎng)項(xiàng)目副組長(zhǎng)項(xiàng)目總工專業(yè)土建裝飾市政安裝安裝內(nèi)勤人員主要崗位職責(zé)（一）項(xiàng)目組長(zhǎng)職責(zé)1.確定造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。2.主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。3.審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。6.根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)辦法、偏差分析和糾偏措施。7.組織編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。（二）項(xiàng)目副組長(zhǎng)職責(zé)1.作為項(xiàng)目主要管理人員，配合項(xiàng)目組長(zhǎng)開(kāi)展工作。2.參與編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，協(xié)調(diào)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理工作。3.復(fù)核重要的咨詢成果文件等重要技術(shù)問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、研究解決各種存在的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)。6.負(fù)責(zé)項(xiàng)目組成員的各類培訓(xùn)，提高所有人員的咨詢服務(wù)意識(shí)；7.參與編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。（三）項(xiàng)目總工職責(zé)1.協(xié)助項(xiàng)目組長(zhǎng)確定造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。2.主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。3.審查重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。4.負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開(kāi)展，審批內(nèi)審計(jì)劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。5.主持編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。（四）專業(yè)造價(jià)工程師的職責(zé)1.負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的造價(jià)管理咨詢業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。2.在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。3.掌握本專業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。4.組織編制本專業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。（五）造價(jià)員職責(zé)1.依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。2.根據(jù)專業(yè)造價(jià)工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。（六）內(nèi)勤人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；2.負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。3.完成項(xiàng)目組長(zhǎng)交辦的其他任務(wù)。第二節(jié)審計(jì)工作制度為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，明確工作流程，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本制度。一、審計(jì)部工程審計(jì)工作范圍1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概（預(yù)）算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2.負(fù)責(zé)本公司及屬下所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報(bào)有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)批。3.負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4.檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。5.監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。6.參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議，協(xié)助有關(guān)部門制定投招標(biāo)文件。7.參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。8.按時(shí)編報(bào)工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門匯報(bào)審計(jì)工作情況。二、工程審計(jì)人員職責(zé)1.審計(jì)人員要遵循“掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、維護(hù)國(guó)家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價(jià)。2.審計(jì)人員要對(duì)審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)時(shí)要做到依據(jù)充分，計(jì)價(jià)合理，計(jì)算準(zhǔn)確。3.審計(jì)人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。4.審計(jì)人員要廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)審計(jì)制度。三、工作流程1.根據(jù)我公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報(bào)送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)部審計(jì)。按該項(xiàng)工程哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，由哪個(gè)部門報(bào)送的原則進(jìn)行。報(bào)送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核（重點(diǎn)審核工程量），并由審核人員簽署意見(jiàn)，本部門負(fù)責(zé)人同意后才能送審計(jì)部門審計(jì)。2.審計(jì)部門接到工程概預(yù)算后，首先要對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報(bào)建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審部門，取消該項(xiàng)目，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時(shí)受理，并交給專人審計(jì)。3.審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中要堅(jiān)持原則，審計(jì)要嚴(yán)肅認(rèn)真，對(duì)一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問(wèn)題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場(chǎng)，一查到底。對(duì)審計(jì)內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)合理。被審部門和送審部門應(yīng)給予積極配合。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見(jiàn)后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會(huì)簽，并通知被審部門，沒(méi)有意見(jiàn)后加蓋審計(jì)專用章生效。4.審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)通知送審部門領(lǐng)回概預(yù)算，對(duì)較重要的概預(yù)算審計(jì)部門應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計(jì)部門只在登記受理本上記錄備查。5.工程竣工后應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書(shū)由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。6.審計(jì)部門接到結(jié)算書(shū)后必須先對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，對(duì)資料不全者則退回補(bǔ)辦；對(duì)還未竣工或竣工驗(yàn)收沒(méi)有通過(guò)的工程則不予結(jié)算；對(duì)資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過(guò)的工程則及時(shí)登記受理，交由專人審計(jì)。四、工程審計(jì)具體要求1.對(duì)工程預(yù)、結(jié)算內(nèi)部管理的要求（1）本公司內(nèi)的所有工程概（預(yù)）、結(jié)算必須報(bào)審計(jì)部門審計(jì)，經(jīng)審計(jì)后的工程才能開(kāi)工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對(duì)5萬(wàn)元以下（含5萬(wàn)元）的零星工程（通信工程除外），若在施工過(guò)程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒(méi)有增減變化，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計(jì)過(guò)的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財(cái)務(wù)部門必須要有審計(jì)部門審計(jì)過(guò)的結(jié)算書(shū)才能付結(jié)算款。（2）按公司有關(guān)規(guī)定，在報(bào)送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計(jì)劃內(nèi)工程金額在2萬(wàn)元以內(nèi)（含2萬(wàn)元）的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核。若屬計(jì)劃外工程則必須填制計(jì)劃外工程審批表，報(bào)部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)。（3）通信工程應(yīng)填制計(jì)劃任務(wù)書(shū)，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項(xiàng)由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計(jì)部審計(jì)。各子公司應(yīng)正式行文給審計(jì)部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計(jì)部門將按規(guī)定收取審計(jì)費(fèi)。（5）工程竣工驗(yàn)收和圖紙會(huì)審必須要有審計(jì)人員參加。（6）工程投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議必須要有審計(jì)人員參加。（7）通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。2.對(duì)送審預(yù)、結(jié)算資料的要求（1）根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時(shí)必須報(bào)送有關(guān)資料。（2）送審概（預(yù)）算時(shí)必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)設(shè)計(jì)補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的需求單、工程計(jì)劃任務(wù)書(shū)；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級(jí)別證明。（3）送審結(jié)算時(shí)必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原審定的預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。還應(yīng)提供倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表（需經(jīng)倉(cāng)管人員余料退庫(kù)簽名）。個(gè)別因倉(cāng)庫(kù)無(wú)貨，批準(zhǔn)施工單位自購(gòu)材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購(gòu)的證明。（4）在審計(jì)過(guò)程中需臨時(shí)提供的其他資料。3.對(duì)工程審計(jì)的審計(jì)時(shí)間要求（1）由于工程審計(jì)是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對(duì)時(shí)效性要求較強(qiáng)。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。（2）工程審計(jì)的時(shí)間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計(jì)時(shí)間。一般規(guī)定：通信工程概（預(yù)）算7天，其他工程預(yù)算15天，100萬(wàn)元以上的結(jié)算工程20天。（3）有下列情形之一時(shí)審計(jì)時(shí)間可順延：①在審計(jì)過(guò)程中需要被審部門或送審部門提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)；②審計(jì)結(jié)果與被審部門意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或是有關(guān)部門裁定時(shí)；③在審計(jì)過(guò)程中遇到某些問(wèn)題，需要被審部門或有關(guān)人員前來(lái)核對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)核對(duì)時(shí)。（4）以上規(guī)定的審計(jì)時(shí)間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時(shí)開(kāi)工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對(duì)待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來(lái)隨審，并盡快審計(jì)完畢。簡(jiǎn)單較小的工程也應(yīng)提前完成。對(duì)問(wèn)題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上時(shí)間限制，查清楚為止。五、爭(zhēng)議的裁定1.屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭(zhēng)議，報(bào)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)裁定。2.涉及外單位的，由審計(jì)部門提出我方意見(jiàn)后，報(bào)公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲?jì)部門裁定。第三節(jié)控制目標(biāo)一、投資目標(biāo)以建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同規(guī)定的投資額為目標(biāo)；二、工期目標(biāo)不超過(guò)審計(jì)合同約定的工作工期；質(zhì)量目標(biāo)1.咨詢服務(wù)文件內(nèi)容完整，文字清晰整齊，有相關(guān)專業(yè)造價(jià)工程師蓋注冊(cè)章、公司負(fù)責(zé)人簽字蓋章、公章；2.成果文件格式滿足規(guī)范要求；3.成果文件編制依據(jù)充分，項(xiàng)目齊全，分類清楚，計(jì)算合理，不提高或降低計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)，不漏項(xiàng)，確保成果質(zhì)量；4.工程量計(jì)算和套價(jià)準(zhǔn)確，指標(biāo)分析明確、合理，滿足招標(biāo)人的要求標(biāo)準(zhǔn)；5.堅(jiān)持按照委托人的要求 及本公司質(zhì)量保證制度進(jìn)行服務(wù)，如“三級(jí)審核制度”等；6.委托方指令的其他要求。第三章人員配備、培訓(xùn)和管理措施我司確立以人為本的企業(yè)管理宗旨，充分尊重員工的價(jià)值，把人力資源作為企業(yè)最重要、最珍貴的資源，形成了一套科學(xué)的選人、用人的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。在管理人員的配備方面，我們將以“誠(chéng)信為本、客戶第一、全心全意為客戶服務(wù)”為目標(biāo)，堅(jiān)持“精干、敬業(yè)、實(shí)用”的用人原則，嚴(yán)把人才選聘關(guān)。在具備優(yōu)秀“軟件”的基礎(chǔ)上，我們更注重敬業(yè)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)本次招標(biāo)項(xiàng)目，我司進(jìn)行了認(rèn)真的組織和準(zhǔn)備，選拔專業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專業(yè)咨詢?nèi)藛T組成項(xiàng)目組。由公司主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，運(yùn)作高效、協(xié)調(diào)有力的組織管理體系，確保業(yè)主委托的審計(jì)服務(wù)工作的順利開(kāi)展。第一節(jié)人員的配備一、擬安排的項(xiàng)目人員情況該項(xiàng)目部由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組建，成員由造價(jià)咨詢部經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人員組成，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目組長(zhǎng)、副經(jīng)理）、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目總工）、專業(yè)工程師等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級(jí)工程師、注冊(cè)造價(jià)工程師，曾擔(dān)任過(guò)本公司所承接的類似項(xiàng)目造價(jià)咨詢服務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，審計(jì)服務(wù)的項(xiàng)目包括政府投資項(xiàng)目、國(guó)有投資項(xiàng)目及大型房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等不同類型的工程項(xiàng)目，工作經(jīng)驗(yàn)極其豐富；項(xiàng)目總工程師為高級(jí)工程師，注冊(cè)造價(jià)師，有豐富的造價(jià)編審經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目組成員中除內(nèi)勤人員外均具有中級(jí)以上職稱、國(guó)家注冊(cè)造價(jià)師證書(shū)，且為我司造價(jià)咨詢部門技術(shù)骨干，主持或參與過(guò)多個(gè)大型項(xiàng)目審計(jì)工作。））））備注：具體情況根據(jù)招標(biāo)文件要求編寫(xiě)二、關(guān)鍵崗位職務(wù)說(shuō)明書(shū)（一）項(xiàng)目組長(zhǎng)職責(zé)1.確定造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。2.主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。3.審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。6.根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)辦法、偏差分析和糾偏措施。7.組織編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。（二）項(xiàng)目副組長(zhǎng)職責(zé)1.作為項(xiàng)目主要管理人員，配合項(xiàng)目組長(zhǎng)開(kāi)展工作。2.參與編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，協(xié)調(diào)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理工作。3.復(fù)核重要的咨詢成果文件等重要技術(shù)問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、研究解決各種存在的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)。6.負(fù)責(zé)項(xiàng)目組成員的各類培訓(xùn)，提高所有人員的咨詢服務(wù)意識(shí)；7.參與編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。（三）項(xiàng)目總工職責(zé)1.協(xié)助項(xiàng)目組長(zhǎng)確定造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。2.主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。3.審查重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。4.負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開(kāi)展，審批內(nèi)審計(jì)劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。5.主持編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。（四）專業(yè)造價(jià)工程師的職責(zé)1.負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的造價(jià)管理咨詢業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。2.在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。3.掌握本專業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。4.組織編制本專業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。（五）造價(jià)員職責(zé)1.依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。2.根據(jù)專業(yè)造價(jià)工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。（六）內(nèi)勤人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；2.負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。3.完成項(xiàng)目組長(zhǎng)交辦的其他任務(wù)。三、物資裝備為保證咨詢服務(wù)工工作順利進(jìn)行，本公司為項(xiàng)目工作人員配備工作所需的硬件和軟件設(shè)備。硬件擬投入本工程項(xiàng)目配備表序號(hào)名稱單位數(shù)量備注1福特蒙迪歐輛配備專職司機(jī)，為咨詢服務(wù)提供交通保障。2南方NTS332R全站儀臺(tái)用于平場(chǎng)土石方工程工程量的復(fù)測(cè)。3筆記本電腦臺(tái)常規(guī)辦公軟件齊備4打印機(jī)臺(tái)5滾輪式測(cè)距儀套確保準(zhǔn)確復(fù)核現(xiàn)場(chǎng)工程量軟件從事造價(jià)咨詢工作的相關(guān)專業(yè)軟件系統(tǒng)。第二節(jié)人力資源管理我司歷來(lái)認(rèn)為員工是企業(yè)最寶貴的財(cái)富，強(qiáng)調(diào)為員工創(chuàng)造價(jià)值，使人力資本在我司的鍛煉中得到增值。我們認(rèn)為只有管好人，才能做好事。我們的員工管理的宗旨是“以人為本，規(guī)范管理，人盡其才，最大限度地為員工創(chuàng)造價(jià)值”。在多年的物業(yè)服務(wù)中，我們創(chuàng)造了旨在對(duì)人才創(chuàng)造力進(jìn)行管理和對(duì)人才潛能進(jìn)行開(kāi)發(fā)的人才資源管理體系。在本項(xiàng)目中，我司將繼續(xù)秉承“規(guī)劃前瞻、配置科學(xué)、培訓(xùn)完善、績(jī)效有力、薪酬領(lǐng)先、關(guān)系和諧”的原則，對(duì)XX醫(yī)院物業(yè)服務(wù)中心實(shí)行科學(xué)的人力資源管理，以確保項(xiàng)目服務(wù)質(zhì)量。一、進(jìn)行有前瞻性的人力資源規(guī)劃所謂人力資源規(guī)劃，是指為實(shí)施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境和條件的變化，通過(guò)對(duì)企業(yè)未來(lái)的人力資源的需要和供給狀況的分析及估計(jì)，運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行組織設(shè)計(jì)，對(duì)人力資源的獲取、配置、使用、保護(hù)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行職能性策劃，制定企業(yè)人力資源供需平衡計(jì)劃，以確保組織在需要的時(shí)間和需要的崗位上，獲得各種必需的人力資源，保證事（崗位）得其人、人盡其才，從而實(shí)現(xiàn)人力資源與其它資源的合理配置，有效激勵(lì)、開(kāi)發(fā)員工的規(guī)劃。1.人力資源戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃必須符合XX項(xiàng)目的實(shí)際需求，同時(shí)也要與公司整體的人力資源戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃相一致；2.人力資源組織人事規(guī)劃既要做到確保人員的大部分穩(wěn)定，也要不斷有新鮮血液補(bǔ)充；3.在XX工程造價(jià)審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目的人力資源管理費(fèi)用預(yù)算中，合理節(jié)省費(fèi)用，但同時(shí)必須充分滿足院方的服務(wù)需求以外，更重要的是選撥合適的人員進(jìn)行增值服務(wù)拓展；4.完善人力資源管理制度建設(shè)5.選撥好以外，更重要的是培訓(xùn)好、培養(yǎng)好；6.人力資源系統(tǒng)調(diào)整發(fā)展規(guī)劃并非是一成不變的，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的開(kāi)放系統(tǒng)，應(yīng)對(duì)其實(shí)施過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)估，并重視信息的反饋，不斷調(diào)整規(guī)劃，使其更切合實(shí)際，更好地促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、考核錄用標(biāo)準(zhǔn)我司在長(zhǎng)期的實(shí)踐中形成了科學(xué)的用人標(biāo)準(zhǔn)，主要做法是重品德修養(yǎng)，熱愛(ài)物業(yè)服務(wù)行業(yè)，講奉獻(xiàn)，能吃苦；堅(jiān)持高學(xué)歷與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合；管理層隊(duì)伍年輕化，技術(shù)骨干人員因崗而異，努力做到合理優(yōu)化，隊(duì)伍穩(wěn)定又充滿朝氣。1.主要管理層：為了滿足XX項(xiàng)目高品質(zhì)的造價(jià)審計(jì)服務(wù)要求，項(xiàng)目組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)必須通過(guò)公司內(nèi)部對(duì)中層干部的資格考核，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到中層干部的任用標(biāo)準(zhǔn)，在XX項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)服務(wù)的任職期內(nèi)，公司將定期對(duì)其進(jìn)行月考、季評(píng)、年審制度，使主要管理人員始終保持高水準(zhǔn)管理、高效率的工作。2.普通管理層：這一層面的員工主要包括項(xiàng)目總工、專業(yè)造價(jià)師等，全部由公司通過(guò)考核選派，并要求在相關(guān)崗位有一定的工作經(jīng)驗(yàn)，使其在對(duì)XX項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)服務(wù)中做到業(yè)務(wù)熟、管理精，確保對(duì)項(xiàng)目的高質(zhì)量管理。3.操作層員工：這一層面的員工主要包括造價(jià)員、內(nèi)勤人員等，選送的員工骨干必須是在公司服務(wù)一年以上，使他們發(fā)揮長(zhǎng)處，在最短時(shí)間內(nèi)適應(yīng)并達(dá)到公司的各項(xiàng)管理指標(biāo)，以確?；鶎訂T工的素質(zhì)。三、培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)1.培訓(xùn)（見(jiàn)第三節(jié)）2.員工晉升管理我司根據(jù)各職位工作性質(zhì)的不同，設(shè)置三大職層：管理層、專業(yè)層、操作層，每個(gè)職層均分別包括相應(yīng)職類。公司為不同類型的員工設(shè)立多種發(fā)展通道，鼓勵(lì)員工專精所長(zhǎng)和一專多能。不同職族通道具有相同和平等的晉升機(jī)會(huì)，給予員工充分的發(fā)展空間?；诠韭毼恍蛄畜w系特征，公司采取“綜合多通道”方式設(shè)計(jì)員工職業(yè)發(fā)展通道。綜合多通道方式以員工職族、職類為基礎(chǔ)，以管理和專業(yè)為方向，形成“專業(yè)發(fā)展與管理發(fā)展結(jié)合、職業(yè)等級(jí)與職位等級(jí)結(jié)合、縱向發(fā)展與橫向發(fā)展相結(jié)合”的多元化職業(yè)發(fā)展通道。專業(yè)發(fā)展與管理發(fā)展相結(jié)合：建立專業(yè)技術(shù)發(fā)展與管理發(fā)展跨職族發(fā)展方式，即管理類與專業(yè)類之間、專業(yè)類與操作類之間的輪換或輪崗。任何專業(yè)技術(shù)族均可在自身管理能力提升的基礎(chǔ)上，晉升、輪崗到相應(yīng)的管理職位。員工職業(yè)發(fā)展管理與其晉升管理體系是緊密相關(guān)的，公司針對(duì)中基層管理人員和相應(yīng)的專業(yè)人員每年至少提供一次晉升機(jī)會(huì)，分別是在年中和年終考核結(jié)束之后，符合晉升資格條件的，由各分支機(jī)構(gòu)/總部職能部門進(jìn)行提名。公司的晉升基本流程如下圖所示：3.梯級(jí)管理人才培養(yǎng)公司建立《梯級(jí)人才管理辦法》，確定各級(jí)別成長(zhǎng)的培養(yǎng)方式，建立了科學(xué)的后備干部選拔、培養(yǎng)、考核、任命等機(jī)制。通過(guò)建立公開(kāi)、公平、公正的人才選拔機(jī)制，有針對(duì)性、前瞻性地開(kāi)展高層人才梯隊(duì)建設(shè)，為公司的快速發(fā)展儲(chǔ)備或培養(yǎng)合格的高級(jí)管理干部及管理專家，支撐公司戰(zhàn)略的達(dá)成。當(dāng)某一層級(jí)職位出現(xiàn)或即將出現(xiàn)空缺時(shí)，由公司總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與崗位任職需要，提名擬繼任人員。對(duì)于已具備繼任條件的適當(dāng)人選，提交公司總辦會(huì)審議，人選初步確定后，需在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行為期至少十五天的公示，公示期結(jié)束后，由公司發(fā)文進(jìn)行正式任命。當(dāng)在公司內(nèi)部找不到合適的繼任者時(shí)，就開(kāi)始啟用外部招聘流程，從外部引進(jìn)合適的高級(jí)管理。四、績(jī)效管理我司建立了“以戰(zhàn)略平衡記分卡下的月度工作計(jì)劃為基礎(chǔ)的績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制”。以公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，通過(guò)公司平衡記分卡將戰(zhàn)略目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃分解落實(shí)到部門；通過(guò)分解部門平衡記分卡，形成行動(dòng)方案和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)，分解到部門各崗位；各崗位細(xì)分到每個(gè)月的里程碑，這樣就把將目標(biāo)轉(zhuǎn)化為行動(dòng)計(jì)劃，分解成各項(xiàng)工作計(jì)劃，責(zé)任到崗、落實(shí)到人。為了實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理強(qiáng)化以客戶和業(yè)務(wù)為焦點(diǎn)，正確應(yīng)用績(jī)效結(jié)果，達(dá)到鼓勵(lì)高績(jī)效員工、提高員工契合度的目的，公司構(gòu)建了以“績(jī)效考核對(duì)象全員化、績(jī)效過(guò)程系統(tǒng)化、績(jī)效指標(biāo)層級(jí)化、績(jī)效結(jié)果運(yùn)用多樣化”為標(biāo)志的員工績(jī)效管理系統(tǒng)。1.績(jī)效考核對(duì)象全員化為了使員工達(dá)到高績(jī)效、并與組織契合的績(jī)效結(jié)果，根據(jù)績(jī)效考評(píng)對(duì)象，我司構(gòu)建了多層次、多維度的全員績(jī)效管理系統(tǒng)。2.績(jī)效過(guò)程系統(tǒng)化我司的績(jī)效管理系統(tǒng)，堅(jiān)持推行績(jī)效過(guò)程管理的理念，通過(guò)系統(tǒng)的過(guò)程，隨時(shí)鼓勵(lì)和支持員工所做的努力，以調(diào)動(dòng)員工的積極性，激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，從而有效地落實(shí)公司的行動(dòng)計(jì)劃，達(dá)成目標(biāo)。3.績(jī)效指標(biāo)層級(jí)化在績(jī)效指標(biāo)設(shè)定過(guò)程中，我司基于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定行動(dòng)計(jì)劃和各項(xiàng)工作計(jì)劃，并進(jìn)行層層分解，確定部門關(guān)鍵行動(dòng)方案，并進(jìn)而分解出員工關(guān)鍵月行動(dòng)方案。通過(guò)這個(gè)分解過(guò)程，保證員工的關(guān)鍵行為緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略發(fā)展需要，形成逐級(jí)支撐的績(jī)效目標(biāo)體系。4.績(jī)效結(jié)果運(yùn)用多樣化在績(jī)效結(jié)果運(yùn)用方面，我司充分利用績(jī)效考評(píng)結(jié)果，與員工培訓(xùn)、薪酬福利、員工激勵(lì)等方面有效對(duì)接，不斷提升員工工作能力，提高工作績(jī)效和員工滿意度。職員年度考核結(jié)果劃分為優(yōu)秀、良好、合格和需改進(jìn)四等級(jí)。每一等級(jí)分別對(duì)用不同應(yīng)用方式?？?jī)效考核結(jié)果運(yùn)用績(jī)效結(jié)果結(jié)果運(yùn)用優(yōu)秀薪酬獎(jiǎng)金的激勵(lì)；崗位晉升的依據(jù)；年度評(píng)優(yōu)的依據(jù)；培訓(xùn)提升的機(jī)會(huì)良好薪酬獎(jiǎng)金的激勵(lì)；崗位晉升的依據(jù)；培訓(xùn)提升的機(jī)會(huì)合格談話預(yù)警，告知改進(jìn)方向；提供學(xué)習(xí)培訓(xùn)需改進(jìn)待崗學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高崗位技能；工作無(wú)改善的進(jìn)行崗位調(diào)整五、薪酬與福利公司的薪酬體系根據(jù)按勞分配為主和效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，員工工資薪酬是以能力、貢獻(xiàn)、責(zé)任為主，學(xué)歷、職稱、本企業(yè)年限為輔，按照工作崗位和工作能力差異，確定薪級(jí)水平。對(duì)應(yīng)公司職業(yè)發(fā)展或晉升激勵(lì)機(jī)制，其中崗位工資按管理和技術(shù)設(shè)定職位薪級(jí)?；诠緫?zhàn)略發(fā)展所需骨干人員，公司將部分收益實(shí)施長(zhǎng)期激勵(lì)。為吸引和留住優(yōu)秀人才，公司致力于提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的福利政策，公司為員工提供的福利分為兩類，一類是國(guó)家、勞動(dòng)人事政策所規(guī)定的福利，包括各類假期、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、補(bǔ)貼等政策福利，這一類福利公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)的規(guī)定執(zhí)行；另一類是公司結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)不同員工群體而考慮的福利政策，這一類福利政策通過(guò)每年的職工大會(huì)、人力資源部組織的的員工問(wèn)卷調(diào)查以及不定期的員工座談會(huì)等方式，收集不同員工群體的意見(jiàn)和建議，人力資源部匯總各方面的意見(jiàn)和建議，結(jié)合公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，兼顧不同員工群體的利益，再結(jié)合公司福利經(jīng)費(fèi)預(yù)算，擬定員工福利項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)不定期的員工座談會(huì)以及每年末通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，了解員工對(duì)福利的意見(jiàn)和建議，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。員工福利列表福利科目享受范圍說(shuō)明住房基層員工公司為基層員工提供基本住宿條件。工作餐或餐補(bǔ)全體員工為安管人員提供免費(fèi)中餐和晚餐，為其他員工提供免費(fèi)的工作日午餐。如受項(xiàng)目限制，未能提供就餐條件的，給予餐補(bǔ)證件補(bǔ)貼取證員工為鼓勵(lì)員工自學(xué)，對(duì)取得相關(guān)資格證件的員工給予費(fèi)用報(bào)銷，并給相應(yīng)補(bǔ)貼。員工活動(dòng)全體員工開(kāi)展各種文體活動(dòng)，如年終聚餐、體育比賽、旅游、生日會(huì)等。意外傷害險(xiǎn)為員工提供額外保障。入戶政策非戶籍員工為解決員工社保、子女上學(xué)等問(wèn)題，對(duì)績(jī)效結(jié)果好的員工辦理戶口調(diào)入手續(xù)。員工體檢全體員工根據(jù)年齡、性別不同，包括不同的體檢項(xiàng)目。愛(ài)心基金困難員工為困難員工提供救濟(jì)。其他福利列表活動(dòng)類型對(duì)象簡(jiǎn)介卡拉OK大賽全體員工各單位組織員工進(jìn)行歌唱比賽踏青活動(dòng)全體員工各單位組織員工進(jìn)行活動(dòng)團(tuán)委活動(dòng)團(tuán)員根據(jù)團(tuán)委要求組織團(tuán)員活動(dòng)迎新年演出全體員工公司組織各單位參加進(jìn)行文藝演出演講比賽全體員工公司組織各單位參加攝影大賽全體員工公司組織各單位參加征文活動(dòng)全體員工公司組織各單位參加圖書(shū)漂流全體員工公司組織各單位參加幫扶希望小學(xué)全體員工公司組織各單位參加EAP心靈疏導(dǎo)全體員工公司組織各單位參加退休員工關(guān)懷退休員工公司退休員工……六、建立和諧的員工關(guān)系和諧的員工關(guān)系的建立，既屬于人力資源管理的范疇，同時(shí)也屬于企業(yè)文化建設(shè)的范疇。我司在XX醫(yī)院項(xiàng)目的員工關(guān)系處理上，秉承“溝通、人性、規(guī)范、共贏”的企業(yè)文化建設(shè)原則，把員工關(guān)系處理作為企業(yè)管理的重點(diǎn)工作來(lái)對(duì)待。1.建立有效的信息渠道。一是完善人力資源信息化系統(tǒng)，建立了有效系統(tǒng)對(duì)人力資源管理工作的各崗位人員進(jìn)行監(jiān)控，做到過(guò)程指標(biāo)和結(jié)果指標(biāo)并舉并保證準(zhǔn)確及時(shí)；二是建立良好的非正式溝通渠道，與員工進(jìn)行不定期的訪談溝通，提取一定具有代表性的“小道消息”，關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)；三是建立員工關(guān)系管理工作的快速反應(yīng)機(jī)制，暢通信息渠道，更好的服務(wù)于公司發(fā)展和員工需要，開(kāi)通員工服務(wù)熱線，集中處理員工各方面的訴求、咨詢和投訴等。2.建立員工之間的順暢溝通機(jī)制。從某種程度上看，管理的本質(zhì)就是溝通。當(dāng)員工之間出現(xiàn)矛盾時(shí)，溝通就是最有效的解決方法。因此，我司將利用各種方式，包括：正式的書(shū)面報(bào)告、定期的溝通會(huì)、不定期的座談會(huì)、發(fā)行內(nèi)刊、成立臨時(shí)委員會(huì)等，增強(qiáng)企業(yè)與員工、員工與員工之間的理解和信任。3.建立員工援助計(jì)劃。在員工最需要幫助的時(shí)候，企業(yè)伸出援手，會(huì)讓所有員工感覺(jué)到溫暖，對(duì)企業(yè)有歸屬感。我司進(jìn)駐項(xiàng)目后，首先將成立員工援助基金，基金一方面來(lái)自企業(yè)的利潤(rùn)，一方面也來(lái)自每一位員工的捐助，以體現(xiàn)員工之間的關(guān)愛(ài)。其次明確援助計(jì)劃的組織保障，成立XX醫(yī)院服務(wù)中心工會(huì)分會(huì)，由分會(huì)組織執(zhí)行。再次，明確援助標(biāo)準(zhǔn)。最后，確保援助過(guò)程和結(jié)果的透明公開(kāi)。4.嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)人員。沒(méi)規(guī)矩不成方圓，完善以及明確的規(guī)章制度當(dāng)然并不可少，但更重要的是落實(shí)。我司在管理過(guò)程中，通過(guò)規(guī)章制度給所有員工劃了一條紅線，紅線內(nèi)，大家良好溝通，和諧相處，一觸碰到紅線，則完全按照規(guī)定執(zhí)行處理。第三節(jié)人員培訓(xùn)我們將對(duì)各級(jí)員工實(shí)行終身培訓(xùn)制，規(guī)范企業(yè)的培訓(xùn)制度，把培訓(xùn)作為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略常抓不懈，培訓(xùn)同時(shí)也是能否圓滿完成XX項(xiàng)目合同期內(nèi)委托管理目標(biāo)的重要保證。一、培訓(xùn)工作整體思路（一）樹(shù)立一個(gè)培訓(xùn)指導(dǎo)思想結(jié)合XX項(xiàng)目的特點(diǎn)，我們要求項(xiàng)目全員樹(shù)立“以服務(wù)需求為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)精通為核心”的培訓(xùn)指導(dǎo)思想，通過(guò)不斷的培訓(xùn)保持審計(jì)服務(wù)水平的持續(xù)提升。（二）遵循五個(gè)有效培訓(xùn)的原則1.理論聯(lián)系實(shí)際、學(xué)以致用原則堅(jiān)持針對(duì)性和實(shí)踐性的培訓(xùn)原則，以工作的實(shí)際需要為出發(fā)點(diǎn)，與員工崗位的特點(diǎn)緊密結(jié)合，與培訓(xùn)對(duì)象的年齡、知識(shí)結(jié)構(gòu)緊密結(jié)合。2.全員培訓(xùn)與重點(diǎn)提高原則有計(jì)劃有步驟的對(duì)在職的各級(jí)各類人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，提高全員素質(zhì)。同時(shí)，引入“培訓(xùn)導(dǎo)師”制度，重點(diǎn)培訓(xùn)技術(shù)骨干和管理骨干。3.因材施教原則針對(duì)每個(gè)員工的實(shí)際技能、崗位的實(shí)際需要開(kāi)展培訓(xùn)工作，培訓(xùn)方式和方法切合個(gè)人的性格特點(diǎn)和學(xué)習(xí)能力。4.講求實(shí)效原則效果和質(zhì)量是員工培訓(xùn)成功與否的關(guān)鍵，制定全面周密的培訓(xùn)計(jì)劃和采用先進(jìn)科學(xué)的培訓(xùn)方法和手段，效率優(yōu)先，講求培訓(xùn)實(shí)效。5.激勵(lì)原則將培訓(xùn)與員工任職、晉升、發(fā)展空間等結(jié)合起來(lái)，激勵(lì)員工不斷學(xué)習(xí)，更新觀念，提高技能，具備發(fā)展所需要的新知識(shí)、新技能。（三）建立完善的培訓(xùn)體系1.培訓(xùn)需求分析與評(píng)估（1）業(yè)務(wù)分析通過(guò)研究行業(yè)現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展方向，結(jié)合XX項(xiàng)目的特點(diǎn)，并配合用戶的業(yè)務(wù)需求，制定培訓(xùn)要點(diǎn)，納入培訓(xùn)范疇。（2）組織分析對(duì)XX項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)、組織目標(biāo)及組織優(yōu)劣性加以分析，以確定培訓(xùn)的范圍與重點(diǎn)。（3）工作分析以提高服務(wù)工作質(zhì)量為目的，以工作說(shuō)明書(shū)和工作規(guī)范及崗位描述為依據(jù)，確定職位的工作條件、職責(zé)及人員素質(zhì)，并界定培訓(xùn)的內(nèi)涵。（4）調(diào)查分析對(duì)各級(jí)主管和員工進(jìn)行面談或者進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，詢問(wèn)其工作需求，并據(jù)此確定培訓(xùn)的主題或應(yīng)強(qiáng)化的能力。（5）績(jī)效考核通過(guò)合理而公平的績(jī)效考核顯示員工能力缺陷，通過(guò)績(jī)效考核反映出員工需要改善的計(jì)劃，激發(fā)其潛力，通過(guò)績(jī)效考核確定培訓(xùn)需求的內(nèi)容。2.建立有效的培訓(xùn)體系建立包括培訓(xùn)部門、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)對(duì)象和培訓(xùn)管理方式等健全的員工培訓(xùn)體系，對(duì)培訓(xùn)體系進(jìn)行全面的優(yōu)化設(shè)計(jì)。（1）培訓(xùn)部門合理安排培訓(xùn)工作計(jì)劃，根據(jù)培訓(xùn)需求，采取聘請(qǐng)外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課和企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)相結(jié)合的形式開(kāi)展系統(tǒng)培訓(xùn)。（2）培訓(xùn)對(duì)象根據(jù)不同的受訓(xùn)對(duì)象，設(shè)計(jì)相應(yīng)的培訓(xùn)方式和內(nèi)容。對(duì)于管理人員應(yīng)以灌輸理念為主，注重人際交往能力的訓(xùn)練和引導(dǎo)，采用運(yùn)用討論學(xué)習(xí)、演講、報(bào)告等交錯(cuò)的方式，利用互動(dòng)機(jī)會(huì)增加學(xué)習(xí)效果；對(duì)于普通的職員和操作員的培訓(xùn)，加強(qiáng)其專業(yè)技能的培養(yǎng)和長(zhǎng)期性的延伸教育，充實(shí)員工的基本理念和加強(qiáng)事務(wù)操作。（3）培訓(xùn)方式將職內(nèi)培訓(xùn)和職外培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合，以工作指導(dǎo)、工作輪調(diào)、工作見(jiàn)習(xí)和工作指派等職內(nèi)培訓(xùn)方式提升員工理念、人際交往和專業(yè)技術(shù)能力。通過(guò)職外培訓(xùn)使員工接受履行職務(wù)所必要的知識(shí)、技能和態(tài)度的培訓(xùn)，職內(nèi)培訓(xùn)和職外培訓(xùn)相結(jié)合，對(duì)不同的培訓(xùn)內(nèi)容采用不同的方式，靈活進(jìn)行員工培訓(xùn)。①開(kāi)班學(xué)習(xí)②實(shí)操培訓(xùn)③考訓(xùn)結(jié)合④外派學(xué)習(xí)⑤崗位練兵⑥鼓勵(lì)自學(xué)⑦理論研討（4）建立五要素的培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)計(jì)劃涵蓋培訓(xùn)目的、培訓(xùn)負(fù)責(zé)人、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方法等項(xiàng)目。3.培訓(xùn)實(shí)施控制有組織的實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃，重視過(guò)程控制：（1）執(zhí)行培訓(xùn)與考核相結(jié)合，重視過(guò)程控制，觀察培訓(xùn)過(guò)程中受訓(xùn)者的反應(yīng)及意見(jiàn)。（2）培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行時(shí)應(yīng)當(dāng)注重彈性原則和例外管理。對(duì)于一般性的訓(xùn)練，可以統(tǒng)籌辦理，人力資源管理部門主要負(fù)責(zé)。對(duì)于特定性的培訓(xùn)，應(yīng)采用例外管理，由各個(gè)單位根據(jù)具體情況彈性處理。（3）培訓(xùn)活動(dòng)注意事前溝通，塑造學(xué)習(xí)氣氛，從而加強(qiáng)學(xué)習(xí)互動(dòng)，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍，逐步建立學(xué)習(xí)性組織。4.進(jìn)行公正合理的績(jī)效考核培訓(xùn)是工具，高標(biāo)準(zhǔn)、高效率的完成服務(wù)任務(wù)才是目標(biāo)，因此，在人員管理上，除了培訓(xùn)以外，績(jī)效考核也是工作重點(diǎn)，績(jī)效考核同時(shí)也是對(duì)培訓(xùn)成效的檢驗(yàn)。我司在人員管理上，將培訓(xùn)與考核緊密結(jié)合，培訓(xùn)情況嚴(yán)格納入考核內(nèi)容里面。二、培訓(xùn)需求分析我司的培訓(xùn)需求分析將圍繞四個(gè)維度展開(kāi)，分別為：業(yè)務(wù)分析、組織分析、工作分析和調(diào)查分析。為了準(zhǔn)確了解公司管理層及各級(jí)員工對(duì)培訓(xùn)的需求，公司人力資源部從崗位職責(zé)、任職資格、個(gè)人技能水平、個(gè)人職業(yè)規(guī)劃等方面衡量，公司形成自己的需求分析模型。三、培訓(xùn)規(guī)劃我司依據(jù)培訓(xùn)需求調(diào)查和訪談收集的各種需求信息，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)、人力資源規(guī)劃等信息，確定培訓(xùn)類型、方式和主題，制定年度《年度培訓(xùn)規(guī)劃》，各分支機(jī)構(gòu)和部門圍繞《年度培訓(xùn)規(guī)劃》制定各單位年度《培訓(xùn)計(jì)劃》，保證培訓(xùn)計(jì)劃充分滿足企業(yè)和員工發(fā)展需求。培訓(xùn)內(nèi)容主要由新員工入職培訓(xùn)、晉升培訓(xùn)、各級(jí)管理層培訓(xùn)、部門內(nèi)部培訓(xùn)等幾大類構(gòu)成，培訓(xùn)內(nèi)容涉及公司文化與制度、專業(yè)技能、經(jīng)營(yíng)管理、個(gè)人修養(yǎng)、職業(yè)生涯規(guī)劃等多方面，盡最大努力為員工的持續(xù)發(fā)展提供良好的條件。四、培訓(xùn)保障1.組織保障我司總部成立的培訓(xùn)學(xué)院將全程跟進(jìn)各分支機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)工作開(kāi)展情況，并給予實(shí)際的支持。2.預(yù)算保障我司在預(yù)算管理中，明確規(guī)定各個(gè)項(xiàng)目必須把培訓(xùn)預(yù)算充分考慮進(jìn)去。3.人員保障（1）我司多年來(lái)，組建了專業(yè)的內(nèi)訓(xùn)講師隊(duì)伍；（2）我司與國(guó)內(nèi)多家大學(xué)有培訓(xùn)合作關(guān)系，可隨時(shí)調(diào)配高水平的老師進(jìn)行授課；4.技術(shù)保障我司還建立了完善的培訓(xùn)四庫(kù)：師資庫(kù)、課程庫(kù)、案例庫(kù)、試題庫(kù)，為培訓(xùn)的開(kāi)展提供了資源保障。此外，通過(guò)E-learning的網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)，在培訓(xùn)需求收集、培訓(xùn)實(shí)施和測(cè)評(píng)方面實(shí)現(xiàn)自主化，便于學(xué)員自發(fā)主動(dòng)開(kāi)展個(gè)性化選修。建立資源共享平臺(tái)，實(shí)行教案所有資料內(nèi)部共享，培訓(xùn)人員可選擇適用的進(jìn)行下載。五、培訓(xùn)實(shí)施我司將建立分層分類的針對(duì)性學(xué)習(xí)培訓(xùn)體系，并靈活采用集中授課、分組討論、部門實(shí)習(xí)、優(yōu)秀員工座談、職業(yè)引導(dǎo)人、上崗操作、專題講座、管理游戲、在職培訓(xùn)、在職教育、與領(lǐng)導(dǎo)座談、戶外拓展、行動(dòng)學(xué)習(xí)、崗位練兵、技能大賽等多種形式，確保培訓(xùn)的有效性。培訓(xùn)整體安排表培訓(xùn)類型培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)時(shí)間培訓(xùn)內(nèi)容高層管理人員培訓(xùn)開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)特質(zhì)，提升領(lǐng)袖魅力打造卓越的管理團(tuán)隊(duì)促進(jìn)組織績(jī)效的持續(xù)改進(jìn)推動(dòng)組織變革和創(chuàng)新。公司副總以上級(jí)別人員公司結(jié)合集團(tuán)培訓(xùn)方案根據(jù)需要安排在職培訓(xùn)。企業(yè)文化建設(shè)、公司發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)規(guī)劃現(xiàn)代管理理念領(lǐng)導(dǎo)力提升等。中層管理人員適應(yīng)公司快速發(fā)展要求使經(jīng)理人員能夠在管理理念方法上不斷創(chuàng)新不斷提高管理水平和技能公司中級(jí)經(jīng)理、輔助經(jīng)理公司制定年度培訓(xùn)方案，圍繞公司戰(zhàn)略，每年二次高績(jī)效團(tuán)隊(duì)的構(gòu)建企業(yè)文化與價(jià)值觀內(nèi)部控制職能溝通資源整合和客戶意識(shí)授權(quán)管理、目標(biāo)管理培訓(xùn)中高層晉升培使新晉升人員能夠盡快轉(zhuǎn)變工作角色更好地勝任中高層管理崗位工作擬晉升為公司中級(jí)輔助經(jīng)理以上級(jí)別的人員公司制定年度培訓(xùn)方案。職能溝通會(huì)議管理規(guī)劃制定授權(quán)管理績(jī)效診斷文化建設(shè)團(tuán)隊(duì)開(kāi)發(fā)創(chuàng)新管理趨勢(shì)預(yù)測(cè)訓(xùn)初級(jí)經(jīng)理晉升使新晉升人員能夠盡好地勝任初級(jí)經(jīng)理管理崗位工作擬晉升公司初級(jí)經(jīng)理以上級(jí)別的人員公司制定年度培訓(xùn)方案每年集中培訓(xùn)一周公司文化行業(yè)知識(shí)團(tuán)隊(duì)管理有效溝通任務(wù)達(dá)成商務(wù)禮儀一線經(jīng)理管理頂崗實(shí)習(xí)等培訓(xùn)主管級(jí)人員培提升基層管理人員的管理能力和政策貫徹及執(zhí)行力度公司主管和高級(jí)主管級(jí)別的人員分支機(jī)構(gòu)每季度制定具體培訓(xùn)方案每隔兩周培訓(xùn)一次溝通能力壓力調(diào)節(jié)情緒管理時(shí)間管理執(zhí)行力工作規(guī)劃團(tuán)隊(duì)績(jī)效管理資源分配訓(xùn)基層晉升培訓(xùn)使新晉升人員能夠盡好地勝任基層管理崗位工作擬晉升為主管、高級(jí)主管的人員公司制定年度培訓(xùn)方案每年集中培訓(xùn)一周。團(tuán)隊(duì)管理下屬激勵(lì)下屬指導(dǎo)績(jī)效面談會(huì)議溝通沖突處理、目標(biāo)管理、執(zhí)行力新員工入職培訓(xùn)部門內(nèi)訓(xùn)基層員工培訓(xùn)幫助新員工了解公司歷史文化規(guī)章制度及行為規(guī)范樹(shù)立職業(yè)意識(shí)盡快進(jìn)入工作角色通過(guò)校園招聘和社會(huì)招聘入職的新員工社招3-5天培訓(xùn)；校園招二周集中培10個(gè)月崗位培訓(xùn)。公司歷史文化制度經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃產(chǎn)品介紹公司業(yè)，務(wù)流程介紹勝任崗位相關(guān)專業(yè)知識(shí)與技能掌握崗位專業(yè)知識(shí)與技能提高職業(yè)技術(shù)水平更好地勝任本職工作各部門相關(guān)人員至少每月安排一次各崗位相關(guān)專業(yè)知識(shí)與技能掌握專業(yè)知識(shí)與技能，拓寬知識(shí)面，提供更多學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)基層員工制定季度具體培訓(xùn)方案要求員工每月培訓(xùn)課時(shí)不12課時(shí)基層操作技能職業(yè)道德職業(yè)規(guī)劃等1.新員工培訓(xùn)我司重視新員工試用期表現(xiàn)和崗位匹配度，公司為新員工提供企業(yè)文化、公司制度、工作流程、崗位技能等一系列的培訓(xùn)，使新員工盡快了解公司制度，熟悉工作流程，掌握工作技能，快速融入公司文化氛圍。同時(shí)通過(guò)職業(yè)引導(dǎo)人計(jì)劃，為每一名新員工安排一名職業(yè)引導(dǎo)人，以老帶新，輔導(dǎo)新人，讓新員工迅速掌握工作技能、適應(yīng)崗位需求，迅速的走上崗位，實(shí)現(xiàn)人才與企業(yè)的適配性。2.項(xiàng)目管理人員培訓(xùn)為了滿足公司的整體戰(zhàn)略對(duì)各級(jí)人才的需求，圍繞項(xiàng)目管理類員工的職業(yè)發(fā)展路徑，建立與之相適應(yīng)的梯級(jí)人才培養(yǎng)框架，打造項(xiàng)目管理類人才供應(yīng)鏈(從后備主管至項(xiàng)目組長(zhǎng)培訓(xùn)路徑圖）：3.基層員工培訓(xùn)為了促進(jìn)一線主管更好地帶動(dòng)一線員工提升業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平，以便更好提升項(xiàng)目整體服務(wù)水平，我司將對(duì)基層員工進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)中，大家通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)、實(shí)例討論、情景模擬等形式，學(xué)習(xí)如何有針對(duì)性的制定培訓(xùn)計(jì)劃；如何將工作技能進(jìn)行分解；如何運(yùn)用“四階段法”開(kāi)展崗位技能培訓(xùn)。4.新項(xiàng)目服務(wù)人員針對(duì)性培訓(xùn)（1）在培訓(xùn)過(guò)程中，做到理論培訓(xùn)“七有”，即有培訓(xùn)計(jì)劃、有培訓(xùn)教材、有培訓(xùn)教員、有培訓(xùn)教室、有培訓(xùn)考勤、有學(xué)員學(xué)習(xí)筆記、有培訓(xùn)考試。（2）實(shí)際操作訓(xùn)練做到“四有”，即有培訓(xùn)計(jì)劃、有操作項(xiàng)目、有訓(xùn)練記錄、有考核。（3）日常培訓(xùn)做到“三個(gè)突出”，即突出重點(diǎn)崗位、突出關(guān)鍵崗位培訓(xùn)，突出標(biāo)準(zhǔn)化操作培訓(xùn)。（4）一線工人強(qiáng)化“三在崗”培訓(xùn)，即培訓(xùn)內(nèi)容在崗位上落實(shí)、培訓(xùn)基本功在崗位上進(jìn)行、培訓(xùn)效果在崗位上體現(xiàn)，使其培訓(xùn)面達(dá)100%。（5）把培訓(xùn)的重點(diǎn)放在解決員工中“高資格低能力”和“低資格高能力”問(wèn)題上，建立多層次、開(kāi)放式的培養(yǎng)體系，采取崗位培訓(xùn)和組織培訓(xùn)相結(jié)合的方式解決一線生產(chǎn)任務(wù)重、關(guān)鍵崗位人員緊缺的矛盾。（6）新員工上崗一周內(nèi)專人引導(dǎo)實(shí)施“一對(duì)一”加時(shí)培訓(xùn)。六、培訓(xùn)計(jì)劃（一）第一階段：入職培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)計(jì)劃公司將集中組織入職培訓(xùn)和崗前培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容分為四個(gè)方面：封閉培訓(xùn)、集中培訓(xùn)、上崗實(shí)習(xí)、入住準(zhǔn)備期的培訓(xùn)。（二）第二階段：日常管理期崗位培訓(xùn)隨著各項(xiàng)工作的不斷深入，為確保管理人員嚴(yán)格按程序操作，規(guī)范服務(wù)，提高水平，我們將在入職培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，在公司級(jí)培訓(xùn)的同時(shí)，物業(yè)服務(wù)中心進(jìn)一步開(kāi)展培訓(xùn)。第四章制度與檔案管理第一節(jié)制度的建立規(guī)章制度是企業(yè)的內(nèi)部規(guī)范文件，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是實(shí)施企業(yè)管理工作的準(zhǔn)繩。我司通過(guò)多年的積累、總結(jié)、優(yōu)化，制訂了一套行之有效的管理制度，做到了有章可循，有法可依，保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。對(duì)于本項(xiàng)目，我司以5S管理為基礎(chǔ)，參考《人力資源管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《各專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理》、《行政管理制度》，結(jié)合各級(jí)行政部門的法律法規(guī)以及XX項(xiàng)目的具體要求，提煉、形成了項(xiàng)目審計(jì)管理規(guī)章制度。一、制度建立的原則1.外部合規(guī)性外部合規(guī)性是指不違背外部的法律、法規(guī)，所以要求我們經(jīng)常要做外部法規(guī)的收集更新，國(guó)家政策的分析。要適時(shí)更新外部法律的發(fā)布情況，及時(shí)預(yù)測(cè)可能會(huì)出現(xiàn)的變化。2.內(nèi)部合理性內(nèi)部合理性是指制度編制要符合企業(yè)實(shí)際情況，不能隨便百度抄一個(gè)文件過(guò)來(lái)就用，要調(diào)整。就像軍事是為政治服務(wù)一樣，制度同樣是為管理服務(wù)的，對(duì)上，要符合企業(yè)價(jià)值觀體系；對(duì)下，符合業(yè)務(wù)流程實(shí)際操作情況。二、制度的建立（一）做好基礎(chǔ)調(diào)研工作調(diào)研工作具體包括：1.國(guó)家政策的變化；2.政府相關(guān)法規(guī)的情況；3.建筑工程行業(yè)的發(fā)展情況及趨勢(shì)；4.審計(jì)服務(wù)行業(yè)的變化；5.XX項(xiàng)目的實(shí)際情況及甲方具體要求；6.基礎(chǔ)制度文件的實(shí)用性分析（二）開(kāi)始制度編制制度編制除了圍繞上述的兩個(gè)原則以外，還需確保制度的完善性和可持續(xù)性。（三）制度評(píng)價(jià)1.合規(guī)性評(píng)價(jià)（1）以國(guó)家的法律法規(guī)和行政部門頒發(fā)的相關(guān)文件為依據(jù)，評(píng)價(jià)制度與法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定是否符合；（2）仔細(xì)對(duì)照招標(biāo)文件的要求，一一響應(yīng)；（3）收集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保以不低于行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展工作。2.合理性（有效性）評(píng)價(jià)（1）定期對(duì)制度進(jìn)行梳理和優(yōu)化。我司進(jìn)駐后，半年內(nèi)將每個(gè)月進(jìn)行一次制度梳理和優(yōu)化，半年后，以季度為時(shí)間單位進(jìn)行制度梳理和優(yōu)化；（2）用開(kāi)放的心態(tài)擁抱變化。我司一直以來(lái)堅(jiān)守“以客戶為中心”的原則，那么，客戶的需求發(fā)生變化，對(duì)于物業(yè)服務(wù)人員來(lái)說(shuō)，唯一需要做的就是相應(yīng)的調(diào)整以適應(yīng)新的要求；（3）高度重視創(chuàng)新，用創(chuàng)新思維解決問(wèn)題。3.完善性評(píng)價(jià)一方面，現(xiàn)有制定的制度是否已經(jīng)覆蓋了所有的服務(wù)工作，另方面，服務(wù)對(duì)象和工作本身是否發(fā)生了變化。這兩個(gè)因素就是制度完善性評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。4.可持續(xù)性評(píng)價(jià)制度盡管可以修改，可以優(yōu)化，但制度本身具有的嚴(yán)肅性、嚴(yán)謹(jǐn)性、權(quán)威性決定了制度必須具有延續(xù)性，因此，在制度建立的過(guò)程中，必須高度重視制度的可持續(xù)性（四）制度優(yōu)化與制度梳理的時(shí)間相一致，我司將在進(jìn)駐后半年內(nèi)每個(gè)月進(jìn)行一次制度優(yōu)化，半年后，每一季度進(jìn)行一次制度優(yōu)化，確保制度建設(shè)可以切實(shí)的支持高質(zhì)量的服務(wù)。三、主要制度及模板（一）xx工程項(xiàng)目管理有限公司考勤制度（二）XX工項(xiàng)目管理有限公司紀(jì)律作風(fēng)管理實(shí)施辦法制度（三）XX工程項(xiàng)目管理有限公司員工聘用、下崗和待崗及解聘管理辦法（四）xx工程項(xiàng)目管理有限公司員工日常行為規(guī)范（五）xx工程項(xiàng)目管理有限公司辦公室衛(wèi)生管理制度（六）xx工程項(xiàng)目管理有限公司資料管理制度（七）工程項(xiàng)目管理有限公司通訊、交通費(fèi)用及區(qū)（埠）外補(bǔ)助實(shí)施辦法（八）xx工程項(xiàng)目管理有限公司工資管理辦法（九）xx工程項(xiàng)目管理有限公司私車公用及個(gè)人電腦補(bǔ)貼辦法（十）xx工程項(xiàng)目管理有限公司項(xiàng)目部月度檢查評(píng)定實(shí)施辦法工程管理抽查制度（十一）xx工程項(xiàng)目管理有限公司培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度（十二）xx工程項(xiàng)目管理有限公司公司用車管理制度（十三）xx工程項(xiàng)目管理有限公司造價(jià)成果資料匯編、歸檔制度（十四）xx工程項(xiàng)目管理有限公司工程審核質(zhì)量控制制度（十五）xx工程項(xiàng)目管理有限公司工程造價(jià)質(zhì)量考核辦法（十六）xx工程項(xiàng)目管理有限公司跟蹤審計(jì)結(jié)算復(fù)核制度（十七）xx工程項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理人員專業(yè)素質(zhì)考評(píng)辦法制度模板：xx工程項(xiàng)目管理有限公司考勤制度1.實(shí)行每日8小時(shí)工作制。2.公司機(jī)關(guān)工作時(shí)間為：上午8：00-12：00；下午：13：30-17：30（隨季節(jié)調(diào)整）。3.項(xiàng)目監(jiān)理部或造價(jià)咨詢部的工作時(shí)間，原則上參照業(yè)主的工作時(shí)間執(zhí)行，但須報(bào)公司辦備案。4.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部人員的考勤及值班安排，公司辦負(fù)責(zé)公司機(jī)關(guān)的考勤。做到當(dāng)日出勤情況當(dāng)日記錄，不得補(bǔ)記。每月1～3日?qǐng)?bào)上月的考勤表到公司辦，附各職工請(qǐng)（銷）假