成都華川大路建設〔集團〕審計監(jiān)察制度〔08版〕第一章總則第一條為標準并加強集團公司審計監(jiān)察工作，發(fā)揮審計監(jiān)察工作在強化內(nèi)部把握、改狀況，特制定本制度。其次條審計監(jiān)察工作的根本原則審計監(jiān)察。的處理。任何審計監(jiān)察之后的處理要考慮到當時的客觀實際狀況，不能臆斷主觀脫離實際。審計監(jiān)察工作不受人為因素干擾，工作保持獨立和公正。4的重要組成局部，處于與決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)并行的監(jiān)視系統(tǒng)的中心位置，是董事會或經(jīng)營層領導下獨立從事工作監(jiān)視和執(zhí)法的特地機構(gòu)。第四條審計監(jiān)察人員辦理審計監(jiān)察事項，應當實事求是、客觀公正、廉潔奉公、忠于職守、保守隱秘；不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。其次章機構(gòu)和人員監(jiān)視和評價集團公司及所屬單位實體、工程經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，以加強公司工程治理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標為目的獨立機構(gòu)，兼具審計監(jiān)視和紀律監(jiān)察的雙重職能作用。依據(jù)集團公司的進展，將逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)察體系。第六條審計監(jiān)察部門依據(jù)審計監(jiān)察工作的需要，可以提請公司從有關部門、單位抽調(diào)人員共同參與審計監(jiān)察工作。集團審計監(jiān)察辦公室應當對臨時抽調(diào)人員作必要的業(yè)務指導，并對臨時抽調(diào)人員的工作結(jié)果負責。受抽調(diào)的人員在工作期間和工作范圍與公司正式審計監(jiān)察人員享有同等職權和責任。接待，向外部審計監(jiān)察人員供給相應的資料和數(shù)據(jù)。外部審計監(jiān)察工作所形成的檔案資料由審計監(jiān)察辦負責接收、保管與歸檔。第七條公司依據(jù)審計監(jiān)察工作的范圍、職責、業(yè)務量，配備相應的審計監(jiān)察人員。審計監(jiān)察人員應具備良好的品德、勝任工作所需的專業(yè)技術和業(yè)務力氣，以及國家審計監(jiān)察行業(yè)規(guī)定的從業(yè)資格。第八條審計監(jiān)察辦公室主要設立主任、主管、專員和內(nèi)業(yè)治理等崗位，建立審計監(jiān)察人員崗位責任制。第九條審計監(jiān)察人員必需依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。第十條審計監(jiān)察人員按審計監(jiān)察程序開展工作，嚴格遵守職業(yè)標準，忠于職守，做到獨立、客觀、公正。對審計監(jiān)察事項嚴格保密，未經(jīng)批準不得公開。第十一條審計監(jiān)察人員對工作中知悉的商業(yè)隱秘保密，并不得利用其為自己或他人謀取利益。必要時與公司簽定保密協(xié)議。第十二條審計監(jiān)察人員不得違反工作原則，向被審計單位及其人員或其他人員供給、呈現(xiàn)、透露審計監(jiān)察工作原始記錄狀況、和未經(jīng)認可的審計監(jiān)察結(jié)論、意見等文件資料。應當予以回避。第十四條 察工作人員依據(jù)國家有關法律法規(guī)以及公司的有關制度規(guī)定董事會決議行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻擋和打擊報復，違者將嚴峻處理。第三章工作職責第十五條審計監(jiān)察辦公室負責對集團公司各職能部門、分〔子、控股〕公司、工程部的各項經(jīng)營和治理活動進展監(jiān)察和審計，確保和促進國家有關財經(jīng)政策、法令制度以及財經(jīng)紀律和公司方針打算、規(guī)章制度在公司內(nèi)到達完整的貫徹執(zhí)行。第十六條審計監(jiān)察辦公室依照本制度負責以下工作：12營目標、經(jīng)營方案、財務打算、資金籌措調(diào)配方案、經(jīng)濟合同、協(xié)議、招投標文件等狀況進展審計監(jiān)察工作。4算和會計報表的真實性和準確性進展審計監(jiān)察工作。6789、對職工違紀、違規(guī)行為的檢舉、控告、申述等事項，組織調(diào)查并提出處理意見。、負責與集團托付的社會審計機構(gòu)的業(yè)務聯(lián)系。第十七條內(nèi)部審計監(jiān)察工作的對象1234第十八條審計監(jiān)察工作的范圍12345678第十九條審計監(jiān)察工作的主要內(nèi)容營層決議及公司經(jīng)營方針、目標、打算的落實與執(zhí)行狀況。23行，以及投資效益狀況審查?！迟徶谩⑹褂?、報廢、毀損、治理及保值增值狀況。6檢查和監(jiān)察。8公司利益的行為的專案審計監(jiān)察。、公司各下屬部門各項檢查結(jié)果和領導指示的執(zhí)行狀況。〔分〕公司、工程部班子以上治理人員的離任〔改任〕的經(jīng)濟責任的審計監(jiān)察，評價任期工作效率和效果。方面進展檢查，評估人力資源系統(tǒng)工作開展的有效性。、協(xié)作國家審計監(jiān)察機關和審計〔會計〕師事務所，對集團公司及有關部門的審計監(jiān)察。、其他治理活動、行政活動或認定事項。表等資料。其次十條審計監(jiān)察辦公室應加強與集團各單位、部門的溝通和溝通，確保審計監(jiān)察辦公室獲得與履行職責相關的、充分的經(jīng)營治理信息。報告提交集團。依據(jù)需要建立適合集團業(yè)務需要的審計監(jiān)察電算化治理信息系統(tǒng)。其次十三條內(nèi)部審計監(jiān)察依據(jù)12345第四章審計監(jiān)察種類和方式其次十四條公司內(nèi)部審計監(jiān)察的主要種類：計、工程竣工審計、離任〔改任〕審計、其他單項審計等類型。工隊治理監(jiān)察、人力資源治理監(jiān)察、廉政和紀律監(jiān)察、其他單項監(jiān)察等類型。其次十五條公司內(nèi)部審計監(jiān)察主要方式：計監(jiān)察機構(gòu)承受審計檢查監(jiān)察。條件。監(jiān)察。第五章工作職權其次十六條審計監(jiān)察辦公室依據(jù)董事會或公司經(jīng)營層批準的年度工作打算，在自身職責范圍內(nèi)，自主確定監(jiān)審工程和審計監(jiān)察對象。其次十七條依據(jù)審計監(jiān)察工作需要，有權參與集團有關的經(jīng)營決策和治理睬議，和會〔子〕公司召開的財務、經(jīng)營、財產(chǎn)物資治理等工作會議，重要合同、協(xié)議的洽談與簽訂，應當主動邀請審計監(jiān)察辦公室參與。本錢把握等工作小組的固定成員部門之一。其次十八條集團有關部門和子公司編制的年度經(jīng)營、財務等打算和執(zhí)行結(jié)果報告、年度工作總結(jié)和打算等文件資料，應當抄送審計監(jiān)察辦公室。報。其次十九條審計監(jiān)察辦公室進展審計監(jiān)察工作時，被審計監(jiān)察單位應當依據(jù)審計監(jiān)察工作規(guī)定的期限和要求，向?qū)徲嫳O(jiān)察部門報送、供給與審計監(jiān)察內(nèi)容相關的原始文件資料或其復印件。審計監(jiān)察人員有權對以下文件資料進展檢查、123料。456如有必要，審計監(jiān)察辦公室對被審計監(jiān)察對象的以下行為，有權作出臨時制止的打算，〕阻擋、阻礙審計監(jiān)察工作的行為；〕轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、賬簿、報表及其他與經(jīng)濟活動和審計監(jiān)察事項有關的資料；〕截留、挪用集團資金，轉(zhuǎn)移、隱匿、侵占集團財產(chǎn)行為；〕其他正在違反集團內(nèi)部規(guī)章、侵害集團經(jīng)濟利益的行為。有權進展工作流程測試。第三十一條審計監(jiān)察辦公室進展內(nèi)部審計監(jiān)察時，有權就審計監(jiān)察事項向有關單位和個人進展書面或口頭調(diào)查、詢問，集團下屬相關單位和個人必需照實向?qū)徲嫳O(jiān)察辦公室反映狀況，供給有關證明材料?？陬^詢問一般應作筆錄或錄音。第三十二條審計監(jiān)察人員應依據(jù)預定的監(jiān)審目標，在預定的監(jiān)審范圍內(nèi)實施內(nèi)部審計監(jiān)察。如有必要并經(jīng)批準，可調(diào)整審計監(jiān)察目標，擴大審計監(jiān)察范圍，或進展追溯、延長審計監(jiān)察。第三十三條審計監(jiān)察辦公室向董事會或集團領導提交的審計監(jiān)察報告和其他匯報材料，可以不抄送、抄發(fā)相關單位和個人。第三十四條審計監(jiān)察辦公室依據(jù)集團公司的有關規(guī)定，可以在權限內(nèi)對有關責任人賜予第三十五條對審計監(jiān)察過程中覺察的一般性治理問題，審計監(jiān)察辦公室可以依據(jù)集團有關規(guī)定做出適當處理或者催促訂正。重要事項應當報經(jīng)集團董事會或經(jīng)營層相關公司領導后作出審計監(jiān)察打算，催促執(zhí)行。打算；并提請集團從重追究相關單位、部門和人員責任，必要時，可建議暫停有關人員的職權。的建議。他與財務收支有關的資料，經(jīng)集團董事會或經(jīng)營層相關領導批準有權臨時予以封存。追究有關人員責任。5第六章工作程序第三十六條內(nèi)部審計監(jiān)察工作的主要程序12項依據(jù)、打算目的、打算目標、審計監(jiān)察的方式和方法及實施方案。3監(jiān)察通知書。45計監(jiān)察等方式，也可以多種方式結(jié)合進展。材料。調(diào)查取證等措施實施審計監(jiān)察。做好工作調(diào)查記錄，獵取審計監(jiān)察證據(jù)，覺察的問題應附有證明材料和有關資料。6的問題予以指正，并準時寫出專題審計監(jiān)察報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見。審計報監(jiān)察報告總體要求是：事實清楚、數(shù)據(jù)確實、依法有據(jù)、建議和處理恰當。其內(nèi)的概況、審計監(jiān)覺察察的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。7審計監(jiān)察辦公室依據(jù)公司有關規(guī)定，并結(jié)合審計報告內(nèi)容和公司相關領導的具體批示做出審計監(jiān)察處理打算。8被審計監(jiān)察單位、個人對審計監(jiān)察結(jié)論和打算如有異議，應在收到審計監(jiān)察結(jié)論之日起2出審計結(jié)論和打算。復審小組的復審結(jié)論和打算為終審結(jié)論和打算。復審期間原審計監(jiān)察結(jié)論和打算照常執(zhí)行，被審計監(jiān)察單位和個人必需執(zhí)行。9報告執(zhí)行結(jié)果。、后續(xù)審計監(jiān)察續(xù)審計監(jiān)察。、建立單項審計監(jiān)察檔案審計監(jiān)察單項工作事項必需按規(guī)定建立審計監(jiān)察工作檔案，以備查考，非經(jīng)批準不得銷毀。第三十七條審計監(jiān)察程序過程的留意事項：234第七章審計監(jiān)察檔案制度第三十八條審計監(jiān)察檔案是公司檔案的重要組成局部。審計監(jiān)察部門必需建立、健全審計檔案治理制度。第三十九條審計檔案治理范圍：12346789第四十條審計監(jiān)察檔案治理參考公司檔案治理、保密治理等方法執(zhí)行。第八章嘉獎與懲罰第四十一條審計監(jiān)察辦公室依據(jù)證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論準確、處理適當?shù)脑瓌t，對審計監(jiān)察過程中覺察并確認的違反規(guī)章制度的單位和人員進展審計監(jiān)察處理和懲罰，促進被審計監(jiān)察單位和個人嚴格執(zhí)行集團公司各項規(guī)章制度。第四十二條審計監(jiān)察處理和懲罰的方式主要包括限期訂正違規(guī)行為、建議上收審批權以上處理懲罰可以并處。第四十三條被審計監(jiān)察單位、個人和與被審計監(jiān)察單位和審計監(jiān)察事項相關的單位、個人，違反本制度，拒絕或者拖延供給與審計監(jiān)察事項有關的資料的，或者拒絕承受審計監(jiān)察及以各種方式躲避、阻擋、阻礙審計監(jiān)察工作的，審計監(jiān)察辦公室責令改正并追究有關責進展處理。第四十四條審計監(jiān)察辦公室對威逼、污辱、打擊報復監(jiān)審人員及侵害審計監(jiān)察人員名3005,000元的經(jīng)濟懲罰，或提出具體懲罰意見交由有關部門進展處理。構(gòu)成犯罪的，應移交司法機關處理。第四十五條未經(jīng)批準，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計監(jiān)察處理懲罰打算。對拖延或拒不執(zhí)行審計處理懲罰打算的有關單位和人員，審計監(jiān)察辦公室和公司相關部門進展1,000第四十六條對揭露、檢舉違反集團規(guī)章制度行為，供給審計監(jiān)察線索的有功人員，審舉報查實和為公司避開損失金額的5％－15％標準嘉獎。而為公司和國家挽回或削減重大損失的，公司視其狀況賜予重獎，嘉獎金額可不封頂。第四十七條對工作認真努力，業(yè)績突出的審計監(jiān)察人員，和為集團公司避開或者挽回重大經(jīng)濟損失，提出治理建議被承受后取得顯著經(jīng)濟效益的，公司賜予相應行政嘉獎和按避開100－3,000團利益作出重大奉獻的審計監(jiān)察機構(gòu)和人員，公司應賜予重獎，經(jīng)濟嘉獎金額可上不封頂。第