第一章企業(yè)內(nèi)控規(guī)范出臺(tái)的背景和特點(diǎn)

其次節(jié)實(shí)施范圍與要求

“企業(yè)內(nèi)部限制配套指引”的發(fā)布時(shí)間是（2分）

CA、2023年

°B、2023年

「L2023年

,*b、2023年

其次章企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范一觀念碰撞與誤區(qū)辨析

第十五節(jié)關(guān)于內(nèi)部限制的要素（二）

下列不屬于企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引分類的是（2分）

rk內(nèi)部環(huán)境類指引

CB、限制活動(dòng)類指引

rC、限制手段類指引

*D、限制程序類指引

第十九節(jié)關(guān)于內(nèi)部限制與風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等。（2分）

6A、對(duì)

「b、錯(cuò)

其次十節(jié)關(guān)于內(nèi)部限制的效用

內(nèi)部限制僅對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)合理保證，而無(wú)法供應(yīng)肯定保障。（2分）

“k對(duì)

CB、錯(cuò)

第三章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第1號(hào)一一組織架構(gòu)

第一節(jié)該指引的現(xiàn)實(shí)與長(zhǎng)遠(yuǎn)意義

組織架構(gòu)是明確企業(yè)相關(guān)組織和機(jī)構(gòu)的設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度

支配。這些組織機(jī)構(gòu)應(yīng)為（2分）

「A、董事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)

CB、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)

,C,股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)

「D、股東（大）會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)

其次節(jié)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)

組織架構(gòu)的核心是公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行問(wèn)題。（2分）

作A、對(duì)

rB、錯(cuò)

第四節(jié)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)限制（二）

上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)有特殊要求。下列不屬于特殊要求的是（2分）

CA、建立獨(dú)立董事制度

rB、審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士

1C、設(shè)立董事會(huì)秘書

、b、設(shè)立工會(huì)組織

第五節(jié)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)限制（三）

堅(jiān)決貫徹“一支筆”審批制度是落實(shí)企業(yè)的“重大決策、重大事項(xiàng)、重大人事任免和大額資金

支付業(yè)務(wù)”風(fēng)險(xiǎn)限制的有效舉措。（2分）

。k對(duì)

△B、錯(cuò)

第六節(jié)組織架構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)限制

企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注子公司特殊是異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重

要人事任免、內(nèi)部限制體系建設(shè)等重要事項(xiàng)。（2分）

作A、對(duì)

。b、錯(cuò)

第四章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第2號(hào)一發(fā)展戰(zhàn)略

第一節(jié)為什么要制定和實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略其次節(jié)企業(yè)戰(zhàn)略制定與實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)（一）

“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--發(fā)展戰(zhàn)略”中的發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和將來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合

分析和科學(xué)預(yù)料的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與（2分）

「A、戰(zhàn)略手段

「L戰(zhàn)略規(guī)則

°k戰(zhàn)略方向

"D、戰(zhàn)略規(guī)劃

第四節(jié)如何制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略（一）

戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，可聘請(qǐng)社會(huì)專業(yè)人士擔(dān)當(dāng)顧問(wèn)。（2分）

“k對(duì)

rk錯(cuò)

第六節(jié)如何制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略（三）

“發(fā)展戰(zhàn)略”分為發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃兩個(gè)層次。（2分）

6,\、乂寸

「1錯(cuò)

第七節(jié)如何制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略（四）

企業(yè)戰(zhàn)略不是一成不變的，應(yīng)在企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境改變時(shí)按規(guī)定的權(quán)限與程序進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整或進(jìn)

行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。（2分）

A、對(duì)

第五章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第3號(hào)一一人力資源

第一節(jié)人力資源對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義

制定并發(fā)布“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--人力資源”的目的是（2分）

「A、促進(jìn)企業(yè)切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)的社會(huì)責(zé)任

,,B、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)人力資源建設(shè)，合理配置人力資源，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

「C、促進(jìn)企業(yè)增加核心技術(shù)和商業(yè)隱私的愛(ài)護(hù)實(shí)力

[I）、促進(jìn)企業(yè)削減內(nèi)耗，提高高層凝合力

其次節(jié)人力資源指引的主要內(nèi)容第三節(jié)人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)（一）

企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)隱私和國(guó)家機(jī)密泄露是企業(yè)人力資源管理應(yīng)關(guān)注的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。（2分）

'A、對(duì)

rB、錯(cuò)

第五節(jié)人力資源的引進(jìn)與開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)限制（一）

企業(yè)選聘人員應(yīng)當(dāng)以崗選人、任人唯賢，不必在意崗位回避制度。（2分）

。k對(duì)

，k錯(cuò)

第九節(jié)人力資源的運(yùn)用與退出的風(fēng)控（二）

下列說(shuō)法中符合“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指弓卜一人力資源”要求的是（2分）

CA、因人設(shè)崗，人盡其才

B、試用期滿考核合格者方可正式上崗

C、不應(yīng)進(jìn)行崗位輪換

D、公允優(yōu)先，兼顧效率

第十節(jié)人力資源的運(yùn)用與退出的風(fēng)控（三）

人力資源風(fēng)險(xiǎn)限制重點(diǎn)應(yīng)放在引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、運(yùn)用、考核和激勵(lì)上，退出機(jī)制合理與否對(duì)企業(yè)影響

有限。（2分）

「A、對(duì)

，b、錯(cuò)

第六章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第4號(hào)一一社會(huì)責(zé)任

第一節(jié)企業(yè)為什么要履行社會(huì)責(zé)任其次節(jié)企業(yè)應(yīng)履行哪些社會(huì)責(zé)任

扶貧濟(jì)困、安老助孤、幫殘助醫(yī)、支教助學(xué)等不屬于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的范圍。（2分）

「k對(duì)

作B、錯(cuò)

“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--社會(huì)責(zé)任”中所指的社會(huì)責(zé)任除平安生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境愛(ài)護(hù)、

資源節(jié)約和促進(jìn)就業(yè)等之外，還應(yīng)包括的一項(xiàng)重要內(nèi)容是（2分）

rk資產(chǎn)保全

rk資本保全

rk利潤(rùn)保全

'*b、員工權(quán)益愛(ài)護(hù)

第三節(jié)企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任方面的風(fēng)險(xiǎn)（一）

“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--社會(huì)責(zé)任”第三條要求企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾個(gè)方

面的風(fēng)險(xiǎn)（2分）

「k二個(gè)

B、三個(gè)

C、四個(gè)

'D、五個(gè)

第六節(jié)如何履行好社會(huì)責(zé)任（二）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁未經(jīng)檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品流入市場(chǎng)，已流入市場(chǎng)的不應(yīng)張揚(yáng)，盡力靜靜處理，以免引起

恐慌。（2分）

「A、對(duì)

，b、錯(cuò)

第七節(jié)如何履行好社會(huì)責(zé)任（三）

“三廢”專指“廢氣、廢水和廢渣”，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其回收、利用和處置等綜合治理。（2分）

6k對(duì)

rk錯(cuò)

第七章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第5號(hào)一一企業(yè)文化

第一節(jié)企業(yè)文化建設(shè)的意義與作用

企業(yè)文化是內(nèi)部限制的基礎(chǔ)與土壤，什么樣的企業(yè)文化產(chǎn)生什么樣的內(nèi)部限制。（2分）

"k對(duì)

。/錯(cuò)

“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--企業(yè)文化”中所指的企業(yè)文化是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、

為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的什么的總稱（2

分）

*A、行為規(guī)范

PB、團(tuán)隊(duì)精神

「k合作精神

rb、危機(jī)意識(shí)

其次節(jié)企業(yè)文化建設(shè)的主要風(fēng)險(xiǎn)

“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引---企業(yè)文化”第三條要求企業(yè)在加強(qiáng)文化建設(shè)時(shí)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾個(gè)方

面的風(fēng)險(xiǎn)（2分）

■k二個(gè)

rB、三個(gè)

rC、四個(gè)

rb、五個(gè)

第六節(jié)如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（四）

董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用。（2分）

'A、對(duì)

rk錯(cuò)

第八章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第6號(hào)一一資金活動(dòng)

第一節(jié)資金活動(dòng)的概念及管控目的（一）

企業(yè)的資金活動(dòng)是企業(yè)開(kāi)展的各項(xiàng)日常資金收付活動(dòng)的總稱。（2分）

「k對(duì)

作B、錯(cuò)

第八節(jié)籌資限制（四）

下列不屬于企業(yè)籌資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)限制的是（2分）

CA、建立籌資業(yè)務(wù)的記錄、憑證和賬簿

,B、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行核算和監(jiān)督，并計(jì)提相應(yīng)的減值打算

CC、妥當(dāng)保管籌資合同或協(xié)議、收款憑證、入庫(kù)憑證等資料

「D、定期與資金供應(yīng)方進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)

第十節(jié)投資限制（二）

股票資金的成本低于債券籌資的，所以應(yīng)更多地運(yùn)用股票籌集資金方式。（2分）

。（對(duì)

'B、錯(cuò)

第十一節(jié)投資限制（三）

重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或者聯(lián)簽制度。（2分）

命A、對(duì)

rB、錯(cuò)

第十三節(jié)資金營(yíng)運(yùn)限制（一）

企業(yè)設(shè)立“小金庫(kù)”的最主要弊端是（2分）

rL資金流失

rk可能出錯(cuò)

*c、躲避監(jiān)督，簡(jiǎn)單產(chǎn)生腐敗

「D、擔(dān)心全

完全以經(jīng)營(yíng)為目而設(shè)立的“小金庫(kù)”是可以容忍的。（2分）

「A、對(duì)

，I錯(cuò)

第十四節(jié)資金營(yíng)運(yùn)限制（二）

下列不屬于企業(yè)集團(tuán)資金集中管控的優(yōu)點(diǎn)的是（2分）

CA、削減集團(tuán)債務(wù)總體規(guī)模

rB、節(jié)約集團(tuán)總體負(fù)債費(fèi)用

,C、加大集團(tuán)的清算風(fēng)險(xiǎn)

CD、降低集團(tuán)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第九章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第7號(hào)一一選購(gòu)業(yè)務(wù)

第一節(jié)選購(gòu)業(yè)務(wù)的范圍及限制目的其次節(jié)選購(gòu)業(yè)務(wù)流程

制定并發(fā)布“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--選購(gòu)業(yè)務(wù)”的目的是（2分）

,A、規(guī)范企業(yè)選購(gòu)行為，防范選購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

CB、促進(jìn)企業(yè)凈化選購(gòu)環(huán)境，杜絕質(zhì)次價(jià)高

1C、促進(jìn)企業(yè)合理運(yùn)輸，降低選購(gòu)成本

CD、促進(jìn)企業(yè)開(kāi)發(fā)利用可再生資源

第四節(jié)各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施（二）

企業(yè)除小額零星物資選購(gòu)?fù)?，均?yīng)支配同一機(jī)構(gòu)辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程。（2分）

。k對(duì)

作B、錯(cuò)

第五節(jié)各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施（三）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，確定合格供應(yīng)商清單。（2分）

'?k對(duì)

rk錯(cuò)

第七節(jié)各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施（五）

物資驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)覺(jué)的異樣狀況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)馬上干脆向供應(yīng)商查明緣由并剛好

處理。（2分）

，k對(duì)

「k錯(cuò)

第八節(jié)各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施（六）第九節(jié)選購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估

下列有關(guān)企業(yè)選購(gòu)付款環(huán)節(jié)管控的說(shuō)法中不正確的是（2分）

「A、付款前嚴(yán)格審核選購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容

B、對(duì)發(fā)覺(jué)異樣狀況的選購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕付款

C、合理選擇付款方式，保證資金平安

D、盡可能實(shí)行預(yù)付定金的方式支付相關(guān)款項(xiàng)

第十章企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第8號(hào)一一資產(chǎn)管理

第一節(jié)資產(chǎn)管理的范圍與目的

制定并發(fā)布“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--資產(chǎn)管理”的目的是（2分）

CA、規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)選購(gòu)行為，限制資產(chǎn)選購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

「B、凈化資產(chǎn)運(yùn)用環(huán)境，降低運(yùn)用成本

CC、促進(jìn)資產(chǎn)更新，提高產(chǎn)品質(zhì)量

*D、提高資產(chǎn)運(yùn)用效能，保證資產(chǎn)平安

其次節(jié)企業(yè)至少應(yīng)關(guān)注和限制的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

“企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引--資產(chǎn)管理”第三條要求企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)管理時(shí)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾個(gè)方

面的風(fēng)險(xiǎn)（2分）

「k二個(gè)

“k三個(gè)

「k四個(gè)

。D,五個(gè)

第五節(jié)存貨各業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)與管控（三）

存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理的“六防”是指防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲(chóng)害和防變質(zhì)等。（2分）

“k對(duì)

rB、錯(cuò)

第六節(jié)存貨各業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)與管控（四）

存貨盤盈、盤虧、毀損、閑置等狀況屬于常見(jiàn)現(xiàn)象，財(cái)會(huì)部門應(yīng)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門剛好干脆處理轉(zhuǎn)賬。

（2分）

A、對(duì)

第八節(jié)固定資產(chǎn)各業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控（二）

重大固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)由決策機(jī)構(gòu)實(shí)行集體審議或聯(lián)簽制度。（2