內(nèi)控借款管理制度一、引言內(nèi)控是指用以保障企業(yè)資產(chǎn)安全、減少經(jīng)營風險、提高經(jīng)濟效益、促進可持續(xù)發(fā)展的一系列管理活動和措施。借款作為一種資金來源形式，在企業(yè)運營中非常常見。為了規(guī)范內(nèi)部借款活動，確保借款合規(guī)、規(guī)范的進行，本文檔旨在制定內(nèi)控借款管理制度，以規(guī)范借款流程、明確借款責任和要求，最大程度地降低借款風險。二、借款流程管理2.1借款發(fā)起借款發(fā)起人應填寫《借款申請表》，包括借款事由、借款金額、借款期限等關(guān)鍵信息。借款發(fā)起人提交《借款申請表》給財務部門進行審核。2.2借款審批財務部門收到《借款申請表》后，進行借款申請的初審，對申請人的資金需求進行評估。審批流程根據(jù)借款金額進行分類，小額借款由財務部門負責審批，大額借款需上報至高層領(lǐng)導進行審批。審批結(jié)果應在1個工作日內(nèi)反饋給借款發(fā)起人。2.3借款合同簽訂審批通過的借款申請，財務部門與借款發(fā)起人簽訂《借款合同》，明確借款金額、借款利率、還款方式等具體約定。借款合同應由雙方簽字蓋章，并保存在公司檔案中。2.4借款發(fā)放借款發(fā)放由財務部門負責，根據(jù)借款合同約定的時間和方式進行發(fā)放。發(fā)放借款前，借款發(fā)放人員應核對借款發(fā)放給款人的身份和借款金額，并填寫《借款發(fā)放憑證》。2.5借款管理借款使用人應憑借款憑證按照借款合同規(guī)定的方式和用途使用借款。借款發(fā)放人員應定期與借款使用人核對借款使用情況，確保借款按照合約約定使用，并記錄核對結(jié)果。2.6借款還款借款到期日前，借款使用人應按照借款合同約定的方式和時間還款。還款應由財務部門核對借款發(fā)放人員的收款賬戶，并記錄還款情況。若借款使用人無法按時還款，需提前向財務部門申請延期或進行協(xié)商。三、借款責任和要求借款申請人應提供真實、準確、完整的借款申請信息，并承擔相應的法律責任。財務部門應按照《借款合同》約定的時間和方式發(fā)放借款，確保借款的及時性和準確性。借款使用人應按照《借款合同》約定的用途和時間如實使用借款，并按時歸還借款。財務部門應定期核對借款使用情況，及時發(fā)現(xiàn)并跟蹤借款的使用情況，確保借款合規(guī)。若發(fā)現(xiàn)借款使用人違反借款合同的約定，財務部門有權(quán)追繳借款本金和利息，并視情況追究相關(guān)責任人的法律責任。四、風險控制措施建立內(nèi)部審計機制，定期對借款管理情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。建立風險預警機制，對出現(xiàn)風險信號的借款項目及時采取措施防范風險。嚴格控制借款金額和期限，避免過大的借款風險。建立借款檔案管理系統(tǒng)，確保借款相關(guān)文件完整、準確存檔。健全內(nèi)部控制流程，確保借款環(huán)節(jié)的規(guī)范運行。五、結(jié)論本內(nèi)控借款管理制度的制定旨在規(guī)范借款活動、明確借款責任和要求，從而降低借款風險。企業(yè)應全面貫徹執(zhí)