商業(yè)行業(yè)會計實操12月業(yè)務(wù)（下）Loremipsumdolorsitamet,consecteturadipisicingelit,seddoeiusmodtemporincididuntutlaboreetdoloremagnaaliqua.Utenimadminimveniam,quisnostrudexercitationullamcolaborisnisiutaliquipexeacommodoconsequat.2023/12/71業(yè)務(wù)26原始憑證262023/12/72【業(yè)務(wù)26】

計提12月份工資、社保費（個人）、住房公積金（個人）（具體的費用計提比例還要根據(jù)當?shù)氐呢斦块T核定）。2023/12/73業(yè)務(wù)26記賬憑證26-12023/12/74業(yè)務(wù)26記賬憑證26-22023/12/75業(yè)務(wù)27原始憑證272023/12/76【業(yè)務(wù)27】

計提12月份公司應(yīng)承擔(dān)的全體員工的社保和住房公積金。2023/12/77業(yè)務(wù)27記賬憑證27-12023/12/78業(yè)務(wù)27記賬憑證27-22023/12/79業(yè)務(wù)28原始憑證282023/12/710【業(yè)務(wù)28】

月底攤銷本月房租。2023/12/711業(yè)務(wù)28記賬憑證2023/12/712業(yè)務(wù)29原始憑證292023/12/713【業(yè)務(wù)29】

月底攤銷本月負擔(dān)裝修款。2023/12/714業(yè)務(wù)29記賬憑證2023/12/715業(yè)務(wù)30原始憑證30-12023/12/716業(yè)務(wù)30原始憑證30-22023/12/717【業(yè)務(wù)30】

月底支付11月份和12月份短期借款利息。2023/12/718業(yè)務(wù)30記賬憑證2023/12/719業(yè)務(wù)31原始憑證312023/12/720【業(yè)務(wù)31】

月底計提本月負擔(dān)無形資產(chǎn)攤銷費用。2023/12/721業(yè)務(wù)31記賬憑證2023/12/722業(yè)務(wù)32原始憑證322023/12/723【業(yè)務(wù)32】

月底計提固定資產(chǎn)折舊。2023/12/724業(yè)務(wù)32記賬憑證2023/12/725業(yè)務(wù)33原始憑證332023/12/726【業(yè)務(wù)33】

月底計算本月應(yīng)交增值稅。2023/12/727業(yè)務(wù)33記賬憑證33-12023/12/728業(yè)務(wù)33記賬憑證33-22023/12/729業(yè)務(wù)34原始憑證342023/12/730

月底計提營業(yè)稅。注意：營業(yè)稅的計提基數(shù)?！緲I(yè)務(wù)34】2023/12/731業(yè)務(wù)34記賬憑證2023/12/7322023/12/733業(yè)務(wù)35原始憑證352023/12/734【業(yè)務(wù)35】

月末計提城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加。2023/12/735業(yè)務(wù)35記賬憑證2023/12/736【業(yè)務(wù)36】

月底結(jié)轉(zhuǎn)本月收入。2023/12/737業(yè)務(wù)36記賬憑證36-12023/12/738業(yè)務(wù)36記賬憑證36-22023/12/739【業(yè)務(wù)37】

月底結(jié)轉(zhuǎn)本月成本費用。2023/12/740業(yè)務(wù)37記賬憑證37-12023/12/741業(yè)務(wù)37記賬憑證37-22023/12/742【業(yè)務(wù)38】

年底將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配。2023/12/743業(yè)務(wù)38記賬憑證2023/12/744丁字賬戶的登記（我們這里只列舉一部分）2023/12/745扭扭脖子，鍛煉頸椎啦。放大圖見下頁12月份科目匯總表：2023/12/746科目匯總表局部放大圖①2023/12/747科目匯總表局部放大圖②2023/12/748注意：填列方式?？傎~（庫存現(xiàn)金）2023/12/749資產(chǎn)負債表2023/12/750資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/751資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/752資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/753資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/754資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/755資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/756資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/757資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/758資產(chǎn)負債表填列項目的內(nèi)容與填列方法2023/12/759利潤表2023/12