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第頁共頁應收帳款管理制度范文應收賬款管理制度第一章總則第一條為加強公司對應收賬款的管理，確保公司權益不受損害，制定本管理制度。第二條適用范圍：本管理制度適用于公司范圍內(nèi)的所有業(yè)務部門。第三條定義：1.應收賬款：指公司向客戶銷售商品或提供服務所形成的應收款項。2.銷售部門：指公司負責銷售商品或提供服務的部門。3.財務部門：指公司負責管理和監(jiān)督應收賬款的部門。第四條目標：1.確保應收賬款的及時回收，控制賬款逾期風險。2.提高公司的現(xiàn)金流量和資金利用率。第二章銷售流程中的應收賬款管理第五條銷售部門的職責：1.出售商品或提供服務前，對客戶進行資信評估和風險控制。2.出售商品或提供服務后，及時開具發(fā)票，錄入系統(tǒng)，及時向財務部門匯報銷售情況。3.確認客戶實際支付金額，及時提醒客戶未支付的賬款。第六條銷售部門的要求：1.客戶資信評估：在與客戶建立業(yè)務合作關系前，銷售部門應對客戶進行資信評估，以確定客戶的還款能力和風險承受能力。2.合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂正式銷售合同，明確雙方權益和責任。3.發(fā)票開具：銷售部門在商品出庫或服務完成后，應及時開具發(fā)票，確?？蛻粲泻戏ǖ母犊顟{證。4.銷售信息錄入：銷售部門應及時將銷售信息錄入財務管理系統(tǒng)，確保財務部門掌握最新的銷售情況。第三章財務部門的應收賬款管理第七條財務部門的職責：1.跟蹤和監(jiān)控應收賬款的回收情況，及時處理賬款逾期和欠款問題。2.定期向公司高層報告應收賬款情況。3.協(xié)調(diào)銷售部門和客戶解決賬款糾紛。第八條財務部門的要求：1.客戶信用額度設定：根據(jù)客戶資信評估結果，對每個客戶設定信用額度，并嚴格控制在信用額度范圍內(nèi)的業(yè)務。2.應收賬款回收：財務部門應及時催收未支付的賬款，確保賬款能夠按時回收。3.逾期賬款的處理：財務部門應根據(jù)公司規(guī)定的逾期賬款處理流程，對逾期賬款進行催收和追償。第四章其他規(guī)定第九條監(jiān)督與制裁：1.公司領導對銷售部門和財務部門的應收賬款管理進行定期檢查，確保管理制度的有效執(zhí)行。2.對于嚴重違反應收賬款管理制度的員工，公司有權采取相應的紀律處分或法律追訴。

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