實(shí)訓(xùn)一原始憑證的填制實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)使學(xué)生掌握原始憑證的基本內(nèi)容，填制方法及會(huì)計(jì)憑證傳遞程式。原始憑證的基本內(nèi)容

1）憑證的名稱2）填制憑證的日期3）填制憑證單位或填制人姓名4）經(jīng)辦人員的簽名或蓋章5）接受憑證單位的名稱6）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容7）數(shù)量、單價(jià)、金額原始憑證的填制方法

1）根據(jù)實(shí)際發(fā)生或完成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由經(jīng)辦人員直接填制2）根據(jù)已入賬的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由會(huì)計(jì)人員利用賬簿資料進(jìn)行加工整理填制，如各種記賬編制憑證3）根據(jù)若干反映同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證定期匯總填制匯總原始憑證。

原始憑證的填制要求

1）符合實(shí)際情況2）明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任3）填寫內(nèi)容齊全支票

增值稅專用發(fā)票

開票日期:2001年12月2日No0063490第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬購(gòu)貨單位名稱安慶石化總廠納稅人登記號(hào)280602100100027地址、電話安慶新村4628743開戶銀行及帳號(hào)工商行三分行20100364商品或勞務(wù)名稱計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金額稅率

稅額百十萬(wàn)千百十元角分（%）百十萬(wàn)千百十元角分E-1型風(fēng)機(jī)臺(tái)5120060000017102000合計(jì)￥600000￥102000價(jià)稅合計(jì)(大寫)×佰×拾×萬(wàn)柒仟零佰貳拾零元零角零分￥7020.00銷貨單位名稱濱江空調(diào)機(jī)廠納稅人登記號(hào)230102100120054地址、電話和平路13號(hào)開戶銀行及帳號(hào)工商行十二辦21040003－91收款人：張為

復(fù)核：開票單位（未蓋章無(wú)效）結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬普通發(fā)票銀行進(jìn)賬單收款人全稱付款人全稱帳號(hào)帳號(hào)或地址開戶銀行開戶銀行

人民幣：（大寫）票據(jù)種類收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬此聯(lián)是銀行給收款人的收賬通知中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）年月日第25號(hào)

注：進(jìn)賬單一式三聯(lián)，第一聯(lián)是銀行交給收款人的回單，第二聯(lián)由收款人開戶銀行作貸方憑證。收據(jù)今收到人民幣（大寫）：￥

事由：現(xiàn)金支票第號(hào)收款單位財(cái)務(wù)主管收款人第二聯(lián)記賬憑證收據(jù)年月日注：收據(jù)一般一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第三聯(lián)為收據(jù)。製造費(fèi)用分配表

主管：審核：製錶：分配對(duì)象分配標(biāo)準(zhǔn)（工時(shí)）分配率分配金額合計(jì)

車間：年月領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)原料￠25mm鋼管030215t

4

4400016000輔助材料機(jī)油kg325151030合計(jì)

17030領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間編號(hào)：1850

用途：生產(chǎn)風(fēng)機(jī)2004年1月6日倉(cāng)庫(kù)：一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)原料3mm鋁材030211t

2223000

14000輔助材料清洗劑kg66120720合計(jì)

46720領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間編號(hào)：1851

用途：生產(chǎn)百葉窗2004年1月10日倉(cāng)庫(kù)：一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)修理用備料螺絲068573個(gè)

16

1615.00240.00合計(jì)

240.00領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間編號(hào)：1874

用途：機(jī)器日常修理2004年1月6日倉(cāng)庫(kù)：一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)輔助材料￠3mm電纜053472m

1701706.001020.00合計(jì)

1020.00領(lǐng)料單位：管理部門編號(hào)：1896

用途：維修線路2004年1月17倉(cāng)庫(kù)：一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)原料鋼材032564T

55250012500原料鋼材032873t44600024000合計(jì)

36500領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間編號(hào)：1920

用途：生產(chǎn)百葉窗2004年1月20日倉(cāng)庫(kù)：二號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)修理用備件小型電機(jī)067423臺(tái)

1

11500

1500合計(jì)

1500領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間編號(hào)：1935

用途：機(jī)器修理2004年1月23日倉(cāng)庫(kù)：二號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)輔助材料鐵皮053211m2

10

1086

860合計(jì)

860領(lǐng)料單位：管理部門編號(hào)：1944

用途：2004年1月6日倉(cāng)庫(kù)：二號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單

記賬：王銳發(fā)料：李平零料部門負(fù)責(zé)人：郭峰領(lǐng)料：劉曉東材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額（元）請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)

合計(jì)

領(lǐng)料單位：編號(hào)：

用途：年月日倉(cāng)庫(kù)：材料類別材料名稱規(guī)格計(jì)量單位領(lǐng)用限額全月實(shí)領(lǐng)原材料軸承6215型個(gè)450450領(lǐng)料日期請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量領(lǐng)料人簽章發(fā)料人簽章限額節(jié)餘1月5日8080劉曉東張軍3701月10日7070劉曉東張軍3001月15日8585劉曉東張軍2151月20日9595劉曉東張軍1201月25日7070劉曉東張軍501月28日6050劉曉東張軍0合計(jì)460450限額領(lǐng)料單領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間2004年1月發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：三號(hào)庫(kù)用途：生產(chǎn)風(fēng)機(jī)編號(hào)：計(jì)畫產(chǎn)量：100臺(tái)材料單價(jià)：13.50發(fā)料憑證匯總表

年月份

主管：審核：製錶：生產(chǎn)車間車間一般耗用管理部門合計(jì)生產(chǎn)風(fēng)機(jī)生產(chǎn)百葉窗原料及主要材料輔助材料外購(gòu)半成品修理用備件燃料合計(jì)車間和部門應(yīng)付工資代發(fā)款項(xiàng)代扣款項(xiàng)應(yīng)發(fā)金額實(shí)發(fā)金額月標(biāo)準(zhǔn)工資經(jīng)常性獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼缺勤扣發(fā)應(yīng)付工資合計(jì)福利補(bǔ)助交通補(bǔ)助合計(jì)房租水電托兒費(fèi)合計(jì)生產(chǎn)車間生產(chǎn)風(fēng)機(jī)工人58500480015002601900370265200生產(chǎn)百葉窗工人3620027009301901750345235180車間管理人員750010004202701080195175205企業(yè)管理部門7850450280240870130120190生活福利部門2870315130—250100115130銷售機(jī)構(gòu)人員5000420170130690250130155長(zhǎng)期病假人員80075———20—合計(jì)

主管審核製錶工資結(jié)算匯總表2004年1月份車間部門應(yīng)分配金額車間生產(chǎn)人員工資生產(chǎn)人員工資小計(jì)車間管理人員企業(yè)管理人員生活福利人員銷售機(jī)構(gòu)人員長(zhǎng)期病假人員合計(jì)工資費(fèi)用分配匯總表年月日

主管審核製錶實(shí)訓(xùn)二原始憑證的審核實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)使學(xué)生掌握原始憑證的審核內(nèi)容。

原始憑證的審核，主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：

1．真實(shí)性審核

2．合法性審核

3．合理性審核

4．完整性審核

5．正確性審核

6．及時(shí)性審核實(shí)訓(xùn)三複式記賬憑證的填制實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^實(shí)驗(yàn)使學(xué)生瞭解各種不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)填制取得的原始憑證，掌握複式記賬憑證的填制方法。記賬憑證的基本要素1）填制憑證日期2）憑證編號(hào)3）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要4）會(huì)計(jì)科目；記賬方向5）記賬金額6）所附原始憑證張數(shù)7）填制憑證人員，稽核人員，記賬人員，會(huì)計(jì)主管人員的簽字或蓋章，收付款的記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽字或蓋章。記賬憑證的填制要求1）憑證摘要簡(jiǎn)明：2）業(yè)務(wù)記錄明確：3）科目運(yùn)用準(zhǔn)確4）附件數(shù)量完整5）填寫內(nèi)容齊全6）憑證順序編號(hào)收款憑證收款憑證

REVUEVOUCHER摘要Explanation貸方科目CreditA/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分向銀行短期借款臨時(shí)借款

2

0

0

0

0

0

0

0借款

合計(jì)（Total）

2

0

0

0

0

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

借方科目：

銀行存款

日期：2004年4

月

21

日出納編號(hào)：銀收字第

54

號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總字第

250

號(hào)

DebitA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證1張收款憑證

REVUEVOUCHER摘要Explanation貸方科目CreditA/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分銷售廢料其他業(yè)務(wù)收入

5

0

0

0

0

應(yīng)交稅金

8

5

0

0

合計(jì)（Total）

5

8

50

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

借方科目：

現(xiàn)金

日期：2004年4

月

24

日出納編號(hào)：現(xiàn)收字第

39

號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總字第

258

號(hào)

DebitA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證1張收款憑證

REVUEVOUCHER摘要Explanation貸方科目CreditA/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分職工歸還其他應(yīng)收款李小波

5

0

0

0

0借款

合計(jì)（Total）

5

0

0

00

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

借方科目：

現(xiàn)金

日期：2004年4

月

26

日出納編號(hào)：現(xiàn)收字第

40

號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總字第

262

號(hào)

DebitA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證1張收款憑證

REVUEVOUCHER摘要Explanation貸方科目CreditA/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分收回貨款應(yīng)收賬款豐滿發(fā)電廠

5

8

6

4

5

0

0

0

合計(jì)（Total）

5

8

6

4

5

0

0

0會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

借方科目：

銀行存款

日期：2004年4

月

27

日出納編號(hào)：銀收字第

55

號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總字第

264

號(hào)

DebitA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

1

張收款憑證

REVUEVOUCHER摘要Explanation貸方科目CreditA/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分

合計(jì)（Total）

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

借方科目：

日期：年月日出納編號(hào)：

收字第

號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總字第

號(hào)

DebitA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證張付款憑證付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入卡車固定資產(chǎn)運(yùn)輸卡車

23

4

0

0

00

0

合計(jì)（Total）

23

4

0

0

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月21

日出納編號(hào)：銀

付字第

68號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

251

號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

2

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分提現(xiàn)現(xiàn)金

10

0

00

0

合計(jì)（Total）

10

0

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月21

日出納編號(hào)：銀

付字第

69號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

252

號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

2

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分付電話費(fèi)管理費(fèi)用電話費(fèi)

51

1

00

0

合計(jì)（Total）

51

1

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月21

日出納編號(hào)：銀

付字第

70號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

253

號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

2

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)買辦公管理費(fèi)用辦公費(fèi)

30

00

0

用品

合計(jì)（Total）

30

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

現(xiàn)金

日期：2004

年4月22

日出納編號(hào)：現(xiàn)

付字第

73號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

254

號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證1

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入卡車固定資產(chǎn)運(yùn)輸卡車

23

4

0

0

00

0

合計(jì)（Total）

23

4

0

0

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月22

日出納編號(hào)：銀

付字第

71號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

2551／2號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

2

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百

十萬(wàn)千百十元角分一季度預(yù)提費(fèi)用利息費(fèi)用

14

0

0

00

0

貸款利息

合計(jì)（Total）

1

20

0

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月22

日出納編號(hào)：銀

付字第

72號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

256

號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證張1付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分付運(yùn)雜費(fèi)應(yīng)收賬款豐滿發(fā)電廠

145

00

0

合計(jì)（Total）

145

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月23

日出納編號(hào)：銀

付字第

73號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

257

2／2號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

2

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分李華報(bào)應(yīng)付福利費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)

6160

0

醫(yī)藥費(fèi)

合計(jì)（Total）

6160

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：現(xiàn)金日期：2004

年4月24

日出納編號(hào)：現(xiàn)

付字第

74號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

259號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證

1

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分償還上月應(yīng)付賬款煙臺(tái)鋼材廠

30600

00

0

購(gòu)料款

合計(jì)（Total）

30600

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月25

日出納編號(hào)：銀

付字第

74號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

260號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證1

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分付廣告費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)

190

00

0

合計(jì)（Total）

190

00

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

銀行存款

日期：2004

年4月25日出納編號(hào)：銀

付字第

75號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

261號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證1

張付款憑證

PAYVOUCHER

摘要Explanation借方科目Debit

A/c過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分

合計(jì)（Total）

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

貸方科目：

日期：年月日出納編號(hào)：

付字第

號(hào)

TellerNo:

制單編號(hào)：總自第

號(hào)

CreditA/c:Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證張轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證

TRANSFERVOUCHER

摘要Explanation借方科目貸方科目過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分

驗(yàn)收入原材料￠5mm鋁板

2340

00

0

0

庫(kù)

物資採(cǎi)購(gòu)￠5mm鋁板

2340

00

0

0

合計(jì)（Total）

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

日期：2004年4月22日轉(zhuǎn)賬第

20號(hào)

TellerNo:

總號(hào)第

2552／2

號(hào)

Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證張

1轉(zhuǎn)賬憑證

TRANSFERVOUCHER

摘要Explanation借方科目貸方科目過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分

銷售產(chǎn)應(yīng)收賬款豐滿發(fā)電廠

5850

00

0

0

品並托

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入百葉窗

5000

00

0

0

收應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅

850

00

0

0

合計(jì)（Total）

5850

00

0

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

日期：2004年4月23日轉(zhuǎn)賬第

21號(hào)

TellerNo:

總號(hào)第

2571／2

號(hào)

Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證張

2轉(zhuǎn)賬憑證

TRANSFERVOUCHER

摘要Explanation借方科目貸方科目過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入物資採(cǎi)購(gòu)3cm鋼管

800

00

0

0

材料應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅

136

00

0

0

應(yīng)付賬款濱江鋼管廠

93

6

00

0

0

合計(jì)（Total）

93

6

00

0

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

日期：2004年4月26日轉(zhuǎn)賬第

22號(hào)

TellerNo:

總號(hào)第

2631／2

號(hào)

Date:

PreparedNo:

宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證

附憑證張

1轉(zhuǎn)賬憑證

TRANSFERVOUCHER

摘要Explanation借方科目貸方科目過賬金額（Amount）總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分

驗(yàn)收入原材料3cm鋼管

800

00

0

0

庫(kù)

物資採(cǎi)購(gòu)3cm鋼管800

00

0

0

合計(jì)（Total）

800

00

0

0

會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制單：Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:

日期：2004年4月26日轉(zhuǎn)賬第

23號(hào)

TellerNo:

總號(hào)第

2632／2

號(hào)

Date:

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