保險(xiǎn)精算學(xué)天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福

未雨綢繆、積谷防饑保險(xiǎn)就來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)的存在，是處置風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)損失補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保證最重要的社會(huì)方式。

風(fēng)險(xiǎn)(Risk)風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性。通常人們更關(guān)懷風(fēng)險(xiǎn)呵斥的損失，風(fēng)險(xiǎn)常被定義為未來(lái)發(fā)生損失事件的不確定性。但:風(fēng)險(xiǎn)=\=損失風(fēng)險(xiǎn)管理(RiskManagement)運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，包括逃避、預(yù)防、轉(zhuǎn)移、開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品等實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。保險(xiǎn)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)也發(fā)明了財(cái)富。社會(huì)保證經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)集合實(shí)現(xiàn)對(duì)公民正常生活的根本經(jīng)濟(jì)保證。人壽保險(xiǎn)是一個(gè)典型的不確定性問(wèn)題，它是針對(duì)某一個(gè)知年齡的人在未來(lái)有生之年中獲得詳細(xì)利益的不確定性。一個(gè)典型的人壽保險(xiǎn)合同是在投保人死亡之前〔例如25年之內(nèi)〕支付一筆錢：保險(xiǎn)公司要支付這筆錢的概率就是投資人在未來(lái)25年內(nèi)死亡的概率。投保人在哪一年死亡是不確定的，但是精算師經(jīng)過(guò)對(duì)大量人的死亡年齡進(jìn)展統(tǒng)計(jì)研討后，就能估計(jì)出同樣年齡的一大群人中有多少人會(huì)在25年內(nèi)死亡，或者在另一個(gè)期間死亡。這就是說(shuō)，對(duì)于給定了年齡的一組人，計(jì)算他們平均死亡年齡是能夠的，這個(gè)平均死亡年齡就是"生命的平均期望值"，它在人壽保險(xiǎn)決策中是一個(gè)關(guān)鍵的參數(shù)。人壽保險(xiǎn)對(duì)被保險(xiǎn)人而言，參與保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，他們把不能自行承當(dāng)?shù)募酗L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，以小額的固定支出換取對(duì)巨額風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)保證；

而就保險(xiǎn)人而言，那么是風(fēng)險(xiǎn)的承當(dāng)，同時(shí)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)運(yùn)用的就是風(fēng)險(xiǎn)分散的原理，經(jīng)過(guò)再保險(xiǎn)還可以將其承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分散，從而減免損失發(fā)生的時(shí)機(jī)，減輕損失的程度。因此保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)有效措施。結(jié)語(yǔ)

■保險(xiǎn)實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)是指某種損失發(fā)生的不確定性。

■風(fēng)險(xiǎn)的特征是：

□風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性

□風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性

□風(fēng)險(xiǎn)存在的社會(huì)性

□某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶爾性

□大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性

□風(fēng)險(xiǎn)的可變性

■保險(xiǎn)就是一種財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

?精算科學(xué)與精算師?精算師的主要任務(wù)領(lǐng)域?國(guó)際精算教育與精算師考試?中國(guó)的精算教育與精算師考試?精算控制循環(huán)系統(tǒng)?保險(xiǎn)公司精算師的任務(wù)精算科學(xué)(ActuarialScience):精算學(xué)是根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本實(shí)際，運(yùn)用數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)方法，結(jié)合經(jīng)濟(jì)、金融、保險(xiǎn)等實(shí)際，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分析、評(píng)價(jià)和管理的綜合性運(yùn)用科學(xué)。留意:精算=\=準(zhǔn)確計(jì)算精算學(xué)研討在西方曾經(jīng)有300多年的歷史。精算師的培育和認(rèn)證有一系列非常嚴(yán)厲且成熟的體系。其中北美精算師協(xié)會(huì)〔SocialofActuarial〕是目前世界上影響最大，威信最高的精算師教育和認(rèn)證機(jī)構(gòu)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)中國(guó)精算師資歷認(rèn)證規(guī)定對(duì)北美精算師協(xié)會(huì)認(rèn)證的成果可直接成認(rèn)。精算學(xué)與投資學(xué)的關(guān)系投資是指經(jīng)濟(jì)主體購(gòu)買資產(chǎn)〔金融資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)〕，以便在未來(lái)某個(gè)時(shí)期獲得與承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)成比例的收入的經(jīng)濟(jì)行為。投資的根本問(wèn)題就是投資決策的問(wèn)題。精算師在識(shí)別和控制利率風(fēng)險(xiǎn)以及確定合理的投資組合等方面的任務(wù)是保險(xiǎn)公司正常運(yùn)作的根底。所以精算學(xué)的開(kāi)展有賴于投資學(xué)實(shí)際的運(yùn)用。精算學(xué)與財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)學(xué)的關(guān)系會(huì)計(jì)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的手段之一，是利用資金的價(jià)值方式，以貨幣為主要計(jì)量尺度運(yùn)用專門的核算方法，經(jīng)過(guò)記帳、報(bào)帳等程序，以實(shí)現(xiàn)其對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所起的核算、監(jiān)視、預(yù)測(cè)、決策、控制和分析等6大職能。在保險(xiǎn)公司中，精算的職能主要是：擔(dān)任保費(fèi)設(shè)計(jì)、預(yù)備金核算、紅利和傭金的合理匡算；使會(huì)計(jì)流程規(guī)范、合理；對(duì)公司財(cái)務(wù)過(guò)程進(jìn)展技術(shù)監(jiān)視；更為重要的是對(duì)未來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理建立在科學(xué)的根底上。并確保企業(yè)的穩(wěn)妥運(yùn)營(yíng)。精算學(xué)與金融、保險(xiǎn)學(xué)的關(guān)系精算對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所進(jìn)展的科學(xué)定量分析所根據(jù)的是保險(xiǎn)學(xué)的根本原理，對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)展的有效的金融管理所運(yùn)用的工具是大量的包括衍生證券在內(nèi)的金融創(chuàng)新。精算師〔Actuary〕：是私人和公共財(cái)務(wù)的設(shè)計(jì)師、以及潛在的企業(yè)管理人員。這是建立在精算職業(yè)的智能中心根底上的，其智能中心為閱歷分析和分析衡量、估算、轉(zhuǎn)移以及對(duì)未來(lái)不測(cè)事件的現(xiàn)行財(cái)務(wù)情況作出反響。精算師將可以處置一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)不確定性的長(zhǎng)期財(cái)務(wù)影響及其財(cái)務(wù)損失的影響。這個(gè)系統(tǒng)可以是保單體系或保險(xiǎn)公司，可以是商業(yè)養(yǎng)老金或公共養(yǎng)老金體系，也可以是商業(yè)銀行、任何金融中介、長(zhǎng)期資本工程、機(jī)場(chǎng)、收費(fèi)道路、鐵路，甚至可以是三峽工程。新保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)時(shí)，要建立該產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)錢。要建立該價(jià)錢，應(yīng)該研討與之相關(guān)的各種條件---如它能提供什么？在什么情況下實(shí)現(xiàn)其收益等等，精算師要估算該產(chǎn)品的本錢，并在此分析的根底上，同管理人員一同決議一個(gè)適當(dāng)?shù)膬r(jià)錢。精算師做些什么？〔一〕在產(chǎn)品售出后，精算師經(jīng)常需求繼續(xù)參與產(chǎn)品管理。假設(shè)該產(chǎn)品是參與分紅的保險(xiǎn)，是根據(jù)實(shí)施時(shí)間付給客戶年息，那么必需分析公司可以并且應(yīng)該支付年息量。這就要求分析該方案的實(shí)施情況，以及未來(lái)能夠需求的資金量。綜上所述，需求精算師的第一種職務(wù)主要涉及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和管理。精算師做些什么？〔二〕對(duì)于大多數(shù)保證產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，其積累的資金一部分被貯藏起來(lái)供以后支付運(yùn)用。精算師必需估算貯藏金的數(shù)量，并計(jì)算出該方案今后的開(kāi)支。這就要求對(duì)未來(lái)的收入做一下估算，即能從客戶支付金收到多少。這就是精算師的另一職務(wù)---財(cái)務(wù)管理。精算師做些什么？〔三〕精算師有兩種級(jí)別：準(zhǔn)精算師(ASA)，正精算師(FSA)。按所處部門分類的精算師頭銜，可分為壽險(xiǎn)和安康險(xiǎn)精算師財(cái)富和不測(cè)險(xiǎn)精算師養(yǎng)老金精算師投資精算師精算師的主要職業(yè)領(lǐng)域√人壽保險(xiǎn)√非壽險(xiǎn)√養(yǎng)老金√社會(huì)保證√疾病和安康保險(xiǎn)√投資√法律法規(guī)√教育精算師的就業(yè)領(lǐng)域美國(guó):各類保險(xiǎn)公司:60%各類咨詢公司:35%政府機(jī)構(gòu)和高等院校:5%加拿大:各類保險(xiǎn)公司:53%保險(xiǎn)和社會(huì)福利等咨詢機(jī)構(gòu):40%科研單位、學(xué)校等:7%最有影響的精算師協(xié)會(huì)與考試國(guó)際精算師協(xié)會(huì)(IAA)英國(guó)精算學(xué)會(huì)(IOA)北美壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)(SOA)北美財(cái)險(xiǎn)及不測(cè)險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)(CAS)英國(guó)養(yǎng)老金精算師學(xué)會(huì)(ASPA)美國(guó)精算學(xué)會(huì)(AAA)加拿大精算學(xué)會(huì)(CIA)任務(wù)排序:職業(yè)排序中最好的！三高：位置高、薪金高、資質(zhì)認(rèn)證難度高！精算學(xué)研討在西方曾經(jīng)有300多年的歷史。北美精算師協(xié)會(huì)〔SocialofActuarial〕是目前世界上影響最大，威信最高的精算師教育和認(rèn)證機(jī)構(gòu)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)中國(guó)精算師資歷認(rèn)證規(guī)定對(duì)北美精算師協(xié)會(huì)認(rèn)證的成果可直接成認(rèn)。國(guó)際精算教育與精算師考試按照北美精算師學(xué)會(huì)精算師培育體系，精算師的培營(yíng)養(yǎng)為兩個(gè)階段：第一階段是可以在學(xué)校進(jìn)展教育的準(zhǔn)精算師培育階段，這一階段包括6個(gè)COURSE。第二階段是要有保險(xiǎn)從業(yè)閱歷之后再教育的專業(yè)精算師培育階段，這一階段包括2個(gè)COURSE。北美精算學(xué)會(huì)和英國(guó)精算學(xué)會(huì)的考試課程和要求

北美精算學(xué)會(huì)（SOA）

英國(guó)精算學(xué)會(huì)（IOA）

精算學(xué)生

無(wú)要求一般要求有本科學(xué)歷

準(zhǔn)精算師

課程1—6＋職業(yè)課程短訓(xùn)班課程101—109,201,及課程301—304＋職業(yè)課程短訓(xùn)班

精算師

課程1—8

完成指導(dǎo)課題課程101—109,201,301—304,課程401－404任選一門＋3年工作經(jīng)驗(yàn)〔1〕準(zhǔn)精算師(ASA)階段COURSE1：精算科學(xué)的數(shù)學(xué)根底COURSE2：利息實(shí)際，經(jīng)濟(jì)與金融COURSE3：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的精算模型COURSE4：精算建模方法COURSE5：根本精算原理的運(yùn)用COURSE6：金融與投資〔2〕精算師(FSA)階段COURSE7：精算模型運(yùn)用COURSE8：特定的高級(jí)精算實(shí)務(wù)

準(zhǔn)精算師ASA考試課程微積分和線性代數(shù)概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)運(yùn)籌學(xué)數(shù)值分析復(fù)利數(shù)學(xué)精算數(shù)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際生存模型和生命表編制人口數(shù)學(xué)修勻數(shù)學(xué)經(jīng)濟(jì)保證方案概論精算實(shí)務(wù)概論資產(chǎn)管理和公司財(cái)務(wù)概論資產(chǎn)和負(fù)債管理原理中國(guó)的精算教育與精算師考試√大約有15個(gè)大學(xué)開(kāi)設(shè)精算課程，9個(gè)北美精算師考點(diǎn)，2個(gè)英國(guó)精算師考點(diǎn)，2個(gè)日本精算師考點(diǎn)√精算繼續(xù)教育處于剛起步階段中國(guó)內(nèi)地精算考試中心分布一覽學(xué)院/公司

開(kāi)場(chǎng)精算教育

中心所在地與稱號(hào)

系派

成立

南開(kāi)大學(xué)

1987

天津南開(kāi)考試中心

北美

1992

湖南財(cái)經(jīng)學(xué)院

1991

長(zhǎng)沙考試中心

北美

1994

復(fù)旦大學(xué)

1993

友邦—復(fù)旦精算中心

北美

1994

中國(guó)人民大學(xué)

1994

北京考試中心

北美

1995

中山大學(xué)

1996

友邦—中山考試中心

北美

1996

中國(guó)科技大學(xué)

1996

合肥考試中心

北美

1996

陜西財(cái)經(jīng)學(xué)院

西安考試中心

北美

1998

平安總公司

深圳考試中心

北美

1998

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)

1992

北京考試中心

英國(guó)

1995

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)

1994

財(cái)大鷹星考試中心

英國(guó)

1998

西財(cái)財(cái)經(jīng)大學(xué)

日本精算師資歷考試中心

日本

1998

中國(guó)金融學(xué)院

日本精算師資歷考試中心

日本

1998壽險(xiǎn)精算在我國(guó)獲得的開(kāi)展

1．法律上的保證。<保險(xiǎn)法>第119條規(guī)定“運(yùn)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，必需聘用經(jīng)金融監(jiān)視管理部門認(rèn)可的精算專業(yè)人員，建立精算報(bào)告制度。〞

2．中外協(xié)作培育精算師，精算師職業(yè)逐漸確立。我國(guó)的精算事業(yè)起步較晚，直到1988年南開(kāi)大學(xué)開(kāi)設(shè)了我國(guó)第一個(gè)精算學(xué)碩士班，以后全國(guó)不少高校逐漸開(kāi)展了精算教學(xué)與研討。1998年11月18日成立的中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)視管理委員會(huì)設(shè)立了專門的精算處。雖然精算引入我國(guó)不過(guò)短短10年，但開(kāi)展是相當(dāng)快的。

閱歷生命表的編制。自恢復(fù)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，壽險(xiǎn)業(yè)不斷沿用日本的第二、三回閱歷生命表。后來(lái)，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司人身險(xiǎn)部設(shè)立精算處，編制了<中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)閱歷生命表>〔1990一1993〕。

在一定程度和范圍內(nèi)運(yùn)用壽險(xiǎn)精算技術(shù)，壽險(xiǎn)精算程度不高，不能準(zhǔn)確核定本錢與收益。精算技術(shù)引進(jìn)我國(guó)時(shí)間并不長(zhǎng)，雖然已有一些人獲得了英、美等國(guó)認(rèn)可的準(zhǔn)精算師甚至精算師資歷，但無(wú)論數(shù)量和質(zhì)量，離我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展的要求還有差距。各大保險(xiǎn)公司雖然設(shè)有精算部等類似機(jī)構(gòu)，但實(shí)際中所能發(fā)揚(yáng)的作用很有限。利潤(rùn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)負(fù)債評(píng)價(jià)資產(chǎn)評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測(cè)和分析閱歷數(shù)據(jù)償付才干評(píng)價(jià)精算控制循環(huán)系統(tǒng)環(huán)境要素(法律、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收等)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析?資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(資產(chǎn)價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn))?保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)(死亡、疾病、長(zhǎng)壽)?利率風(fēng)險(xiǎn)(擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn))?利差風(fēng)險(xiǎn)(投資收益和定價(jià)假設(shè)之差)?其他風(fēng)險(xiǎn)(錯(cuò)誤定價(jià)、法律訴訟、稅法、變動(dòng)、退保、費(fèi)用增長(zhǎng)過(guò)快)產(chǎn)品分類√傳統(tǒng)個(gè)體壽險(xiǎn)和年金產(chǎn)品(定期、終身、兩全、年金、傷殘收入、安康和疾病)√投資銜接產(chǎn)品(金融產(chǎn)品)(投資賬戶、投資銜接壽險(xiǎn)、投資銜接年金產(chǎn)品)√附加保險(xiǎn)√團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)?傳統(tǒng)定價(jià)方法凈保費(fèi)+附加保費(fèi)?預(yù)期現(xiàn)金流量方法保費(fèi)+投資收入-費(fèi)用-賠付(給付)-退保-紅利-預(yù)備金添加=利潤(rùn)?在一定的利潤(rùn)目的和定價(jià)戰(zhàn)略下定價(jià)負(fù)債評(píng)價(jià)?收入預(yù)備金(實(shí)現(xiàn)假設(shè)、遞延展業(yè)本錢)?償付才干預(yù)備金(保守假設(shè)、獲取本錢不分?jǐn)??稅收預(yù)備金?負(fù)債評(píng)價(jià)(分組法、逐單法、模型估計(jì)法)資產(chǎn)負(fù)債管理?資產(chǎn)評(píng)價(jià)?資產(chǎn)負(fù)債匹配?資產(chǎn)負(fù)債管理償付才干評(píng)價(jià)償付才干負(fù)債償付才干額度(風(fēng)險(xiǎn)資本、最小資本、最低盈余、資本重組預(yù)備金)附加資本金償付才干:資產(chǎn)大于等于償付才干負(fù)債保險(xiǎn)的根本概念Law

of

Large

Numbers——

“大數(shù)定律〞或“平均法那么〞意義：風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量愈多，實(shí)踐損失的結(jié)果會(huì)愈接近從無(wú)限單位數(shù)量得出的預(yù)期損失能夠的結(jié)果。據(jù)此，保險(xiǎn)人就可以比較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)危險(xiǎn)，合理的厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，使在保險(xiǎn)期限內(nèi)收取的保險(xiǎn)費(fèi)和損失賠償及其它費(fèi)用開(kāi)支相平衡。大數(shù)法那么是近代保險(xiǎn)業(yè)賴以建立的數(shù)理根底。保險(xiǎn)公司正是利用在個(gè)別情形下存在的不確定性將在大數(shù)中消逝的這種規(guī)那么性，來(lái)分析承保標(biāo)的發(fā)生損失的相對(duì)穩(wěn)定性。按照大數(shù)法那么，保險(xiǎn)公司承保的每類標(biāo)的數(shù)目必需足夠大，否那么，短少一定的數(shù)量根底，就不能產(chǎn)生所需求的數(shù)量規(guī)律。但是，任何一家保險(xiǎn)公司都有它的局限性，即承保的具有同一風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的單位是有限的，這就需求經(jīng)過(guò)再保險(xiǎn)來(lái)擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)單位及風(fēng)險(xiǎn)分散面。保險(xiǎn)的要素與特征

■保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同商定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同商定的能夠發(fā)生的事故因其發(fā)生所呵斥的財(cái)富損失承當(dāng)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者到達(dá)合同商定的年齡、期限時(shí)承當(dāng)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。

■保險(xiǎn)的要素主要有存在可保風(fēng)險(xiǎn)、多數(shù)人的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散、保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂、保險(xiǎn)基金的建立和保險(xiǎn)合同的訂立。

■保險(xiǎn)的特征包括：經(jīng)濟(jì)性、商品性、互助性、法律性、科學(xué)性

保險(xiǎn)人又稱保險(xiǎn)方，承保人。是運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各種組織。保險(xiǎn)人擔(dān)任與投保人簽署保險(xiǎn)契約并收取保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)給付保險(xiǎn)金。投保人：普通稱為保戶，是指對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，向保險(xiǎn)公司懇求訂立人壽保險(xiǎn)契約，并負(fù)有交納保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人必需是對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益的人，假設(shè)沒(méi)有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)契約就會(huì)失去效能。保險(xiǎn)法規(guī)定，投保人對(duì)以下幾種人具有保險(xiǎn)利益，也就是說(shuō)，投保人可以這些人為被保險(xiǎn)人，向保險(xiǎn)公司投保人壽保險(xiǎn)：〔1〕本人；〔2〕配偶、子女、父母；〔3〕前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬。另外，被保險(xiǎn)人贊同投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。被保險(xiǎn)人：被保險(xiǎn)人：人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，就是以其生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，并以其生存、死亡、疾病或損傷為保險(xiǎn)事故的人，也就是保險(xiǎn)的對(duì)象，也可說(shuō)是指保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，蒙受損害的人。投保人不僅可以本人的身體為標(biāo)的而訂立保險(xiǎn)契約，也可以他人的身體為標(biāo)的而訂立保險(xiǎn)契約。不過(guò)投保人以他人為被保險(xiǎn)人須對(duì)該人有保險(xiǎn)利益；如訂立以死亡為給付條件的保險(xiǎn)契約，還必需經(jīng)被保險(xiǎn)人的書面成認(rèn)并商定保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)費(fèi)：簡(jiǎn)稱保費(fèi)，指投保人交付給保險(xiǎn)公司。人壽保險(xiǎn)：就是以人的生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

保險(xiǎn)金額：簡(jiǎn)稱保額，指保險(xiǎn)公司承當(dāng)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。

年金：保險(xiǎn)公司每隔一定時(shí)期向被保險(xiǎn)人給付一次保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。

費(fèi)率：是單位保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)費(fèi)，通常被稱為購(gòu)買保險(xiǎn)的價(jià)錢。即期年金：指保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人立刻按照合同商定按期開(kāi)場(chǎng)進(jìn)展給付的一種年金。

躉交保費(fèi)：在投保時(shí)一次交清全部保險(xiǎn)費(fèi)。平衡純保費(fèi):保險(xiǎn)人將人的不同年齡的自然保險(xiǎn)費(fèi)結(jié)合利息要素，均勻地分配在各個(gè)年度，使投保人按期交付的保險(xiǎn)費(fèi)整齊劃一，處于一樣的程度，這種保險(xiǎn)費(fèi)即為平衡保險(xiǎn)費(fèi)。責(zé)任預(yù)備金:簡(jiǎn)單地說(shuō)，人壽保險(xiǎn)單可以運(yùn)用一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方式購(gòu)買，也可以運(yùn)用分期繳付平衡保險(xiǎn)費(fèi)方式購(gòu)買。在保險(xiǎn)早期，一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)中的很大份額是由公司提存作為預(yù)備金，以應(yīng)付未來(lái)的負(fù)債；在平衡保費(fèi)的情況下，存在著每年收入的保費(fèi)與期望給付保險(xiǎn)金本錢不相等的問(wèn)題。如終身壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)在各個(gè)保險(xiǎn)時(shí)期平衡不變，隨著被保險(xiǎn)人年齡的增長(zhǎng)，死亡率不斷添加，需給付保險(xiǎn)金的時(shí)機(jī)逐年加大，呵斥了保險(xiǎn)初期收取保費(fèi)大于保險(xiǎn)金給付期望本錢，而后期收取的保費(fèi)小于保險(xiǎn)金給付期望本錢，保險(xiǎn)公司必需把保險(xiǎn)初期收取保費(fèi)的剩余部分以復(fù)利的方式積存貯藏，用以支付未來(lái)的保險(xiǎn)金給付。這種以保險(xiǎn)合同為根據(jù)，對(duì)未來(lái)發(fā)生的給付責(zé)任而預(yù)備的基金，叫做責(zé)任預(yù)備金。假設(shè)我們思索到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任預(yù)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為１２０元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐漸到期而逐漸賺得。第一個(gè)月底，１／１２的時(shí)間過(guò)去了，保險(xiǎn)公司可以有理由以為賺得了這期間的保費(fèi)，即１０元。保費(fèi)的１１／１２，或１１０元，還沒(méi)有賺得，由于保險(xiǎn)公司還沒(méi)有為剩余的１１個(gè)月提供保證。

在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即６０元，賺得了，而另一半還沒(méi)有賺得。不斷到１２個(gè)月終了后，才干以為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取預(yù)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種預(yù)備金被稱為未賺保費(fèi)預(yù)備金或未到期責(zé)任預(yù)備金。這一部分該當(dāng)被以為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提早支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作本人的資產(chǎn)。保費(fèi)預(yù)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。未到期責(zé)任預(yù)備金:現(xiàn)金價(jià)值:現(xiàn)金價(jià)值的概念在長(zhǎng)期壽險(xiǎn)契約中是相當(dāng)重要的。由于人身保險(xiǎn)采取平衡保費(fèi)制，即在交費(fèi)期間內(nèi)每次交納一樣的保費(fèi)，前期交納的保費(fèi)不會(huì)全部用完，壽險(xiǎn)公司每年從保費(fèi)中提存部分資金以保證未來(lái)支付保險(xiǎn)金，這部分資金就在每張保單的名下累積，構(gòu)成不同年度下的現(xiàn)金價(jià)值?，F(xiàn)金價(jià)值又稱為“解約退還金〞。終身壽險(xiǎn)：又稱“終身死亡保險(xiǎn)〞或“終身人壽保險(xiǎn)〞，是終身提供保證的保險(xiǎn)，普通到生命表的終端年齡100歲為止。假設(shè)被保險(xiǎn)人生存至100歲，保險(xiǎn)人那么向其本人或合同規(guī)定的受害人給付保險(xiǎn)金。同定期壽險(xiǎn)相比較，終身壽險(xiǎn)在被保險(xiǎn)人100歲之前任何時(shí)候死亡，保險(xiǎn)人都向其合同規(guī)定的受害人或法定承繼人給付保險(xiǎn)金。被保險(xiǎn)人繳付保險(xiǎn)費(fèi)的期限和保險(xiǎn)人承當(dāng)給付責(zé)任的期限可以由合同雙方協(xié)議決議，繳付的保險(xiǎn)費(fèi)可以交至死亡時(shí)為止，也可以按商定期限全部繳清一切保險(xiǎn)費(fèi)；承當(dāng)給付金可以在死亡后立刻給付，也可以在死亡后假設(shè)干年才開(kāi)場(chǎng)給付。定期壽險(xiǎn)：又稱"定期死亡保險(xiǎn)"或"定期人壽保險(xiǎn)"，是人壽保險(xiǎn)中最早的一個(gè)險(xiǎn)種。定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限較短，普通只需幾個(gè)月至幾年。被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡時(shí)，保險(xiǎn)人才負(fù)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。假設(shè)被保險(xiǎn)人合同期滿后繼續(xù)生存而又不續(xù)保，保險(xiǎn)公司那么不負(fù)保險(xiǎn)責(zé)任。定期人壽保險(xiǎn)對(duì)于需求較大保額數(shù)量的保證或在較短時(shí)間內(nèi)需求保證的人適用，由于享用同一金額的保證，定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率要比其他險(xiǎn)種費(fèi)率要低。生死兩全保險(xiǎn):又稱“混合保險(xiǎn)〞或“儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)〞，以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡或期滿生存，都可獲得保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。投保人或被保險(xiǎn)人交付保費(fèi)后，假設(shè)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)死亡，向其受害人給付保險(xiǎn)，假設(shè)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期滿仍生存，保險(xiǎn)人也將向其本人給付保險(xiǎn)金。兩全保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)中最受歡迎的一個(gè)種類，可以作為儲(chǔ)蓄的一種手段，也可為養(yǎng)老提供一種保證，還可以用于為特殊的目的積累一筆資金。年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指，在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人在商定的期限內(nèi)定期的向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)是由被保險(xiǎn)人的生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)。只需被保險(xiǎn)人生存，都能在一定時(shí)期內(nèi)定期領(lǐng)取一筆保險(xiǎn)金，獲得因長(zhǎng)壽所致的收入損失保證，到達(dá)年金保險(xiǎn)養(yǎng)老的目的。因此，年金保險(xiǎn)又稱為養(yǎng)老金保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)的保費(fèi)有多種繳費(fèi)方式，但在被保險(xiǎn)人領(lǐng)取年金以前，投保人必需繳清一切的保費(fèi)。年金保險(xiǎn)較好地處理了老年人的生活問(wèn)題，因此，各國(guó)對(duì)年金保險(xiǎn)都非常注重。年金保險(xiǎn)按不同方法分類如下1.按繳費(fèi)方法不同，分為躉繳年金與分期繳費(fèi)年金

躉繳年金又稱為一次熱情保費(fèi)年金，投保人一次性地繳清全部保險(xiǎn)費(fèi)，然后從商定的年金給付開(kāi)場(chǎng)日起，受領(lǐng)人按期領(lǐng)取年金。繳費(fèi)年金的投保人，在保險(xiǎn)金給付開(kāi)場(chǎng)日之前分期交納保險(xiǎn)費(fèi)，在商定的年金給付開(kāi)場(chǎng)日起按期由受領(lǐng)人領(lǐng)取年金。2.按年金給付開(kāi)場(chǎng)時(shí)間不同，分為即期年金和延期年金

即期年金是指，在投保人交納一切保費(fèi)且保險(xiǎn)合同成立生效后，保險(xiǎn)人立刻