2022年初級(jí)銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員資格考試-風(fēng)險(xiǎn)管理模擬試題5

姓名年級(jí)學(xué)號(hào)

題型選擇題填空題解答題判斷題計(jì)算題附加題總分

得分

評(píng)卷人得分

一、單項(xiàng)選擇題

1.以下屬于原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明

確提出的第一個(gè)層次的監(jiān)管資本要求的是（）。

A.5%的核心一級(jí)資本充足率7

B.2.5%的儲(chǔ)備資本要求

C.0?2.5%的逆周期資本要求

D.1%的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

解析：A選項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)和C項(xiàng)屬于第二層次的監(jiān)管資本要求；D項(xiàng)屬于第

三層次的監(jiān)管資本要求。四個(gè)層次的監(jiān)管資本要求：第一個(gè)層次是最低資本要

求。核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8版

第二個(gè)層次是儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求。包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0-

2.5%的逆周期資本要求，均由核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足。第三個(gè)層次是系統(tǒng)重要性

銀行附加資本要求，國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本為現(xiàn)，由核心一級(jí)資本滿(mǎn)

足;若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于

巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。第四個(gè)層次是針對(duì)特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和

針對(duì)單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求，確保資本充分覆蓋所有

實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用

風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更加關(guān)注（）可能造成的影響。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)V

B.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

C.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

D.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

解析：與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款

組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。

3.假設(shè)一家銀行，今年的凈利潤(rùn)為20000萬(wàn)元，平均總資產(chǎn)為1000000萬(wàn)元，

股東權(quán)益總額為300000萬(wàn)元，則總資產(chǎn)收益率為（）。

A.0.02V

B.0.25

C.0.03

D.0.35

解析：將題中已知代入總資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)

/平均總資產(chǎn)=20000/1000000=0.02o

4.（）是將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行周期性比對(duì)和分析匯報(bào)。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)V

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制

C,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控

解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行周期性比對(duì)和分析匯報(bào)。

5.2002年3月至2003年3月，A銀行某支行收款員陳某利用辦理兩個(gè)公司上門(mén)

收款業(yè)務(wù)之便，涂改憑證日期，壓延單據(jù)，私自重制記賬憑證，偷蓋印章，用

后款抵前款，在營(yíng)業(yè)室直接竊取保管現(xiàn)金和利用保管交款單位存折之機(jī)盜支存

款，累計(jì)貪污公款327.1萬(wàn)元。該事件的風(fēng)險(xiǎn)成因是（）。

A.關(guān)鍵人員流失

B.內(nèi)部欺詐V

C.失職違規(guī)

D.知識(shí)技能匱乏

解析：內(nèi)部欺詐事件，指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政

策導(dǎo)致的損失事件。

6.在一些銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還可以采用打分卡的方法，圍繞外部環(huán)境、行業(yè)因

素、銀行管理、決策者、其他相關(guān)因素進(jìn)行打分，判斷戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)水平。下列屬

于行業(yè)因素評(píng)估的是（）。

A.行業(yè)景氣程度J

B.政策環(huán)境

C.戰(zhàn)略匹配

D.戰(zhàn)略全局性

解析：行業(yè)因素評(píng)估：（1）行業(yè)景氣程度：未來(lái)三年銀行戰(zhàn)略涉及行業(yè)和地區(qū)

的景氣情況。（2）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境：未來(lái)三年銀行戰(zhàn)略業(yè)務(wù)涉及行業(yè)及地區(qū)的市

場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。（3）行業(yè)技術(shù)變革：未來(lái)三年本行對(duì)于行業(yè)技術(shù)變化的應(yīng)對(duì)情

況。C、D項(xiàng)均屬于銀行管理因素評(píng)估，B項(xiàng)屬于外部環(huán)境評(píng)估。

7.商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中，反映交易本身特定的風(fēng)險(xiǎn)要素的是（）。

A.客戶(hù)評(píng)級(jí)

B.第一維度

C.第二維度J

D.第三維度

解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)具有彼此相對(duì)獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個(gè)維度：第一

維度即客戶(hù)評(píng)級(jí)，必須針對(duì)客戶(hù)的違約風(fēng)險(xiǎn)；第二維度即債項(xiàng)評(píng)級(jí)，必須反映

交易本身特定的風(fēng)險(xiǎn)要素。

8.聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀

行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動(dòng)指南。其中“嚴(yán)格管制敏感信息，

避免錯(cuò)誤或無(wú)準(zhǔn)備的評(píng)論傳播；發(fā)言人應(yīng)當(dāng)以有準(zhǔn)備、有信心的形象出現(xiàn)在媒

體面前；當(dāng)敏感信息被媒體披露出來(lái)時(shí)，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時(shí)改

正或收回在媒體中發(fā)表的錯(cuò)誤言論”屬于聲譽(yù)危機(jī)管理的（）內(nèi)容。

A.模擬訓(xùn)練和演習(xí)

B.管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流V

C.提高日常解決問(wèn)題的能力

D.危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理

解析：管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流是指嚴(yán)格管制敏感信息，避免錯(cuò)誤或無(wú)準(zhǔn)備

的評(píng)論傳播；發(fā)言人應(yīng)當(dāng)以有準(zhǔn)備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當(dāng)敏感信

息被媒體披露出來(lái)時(shí)，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時(shí)改正或收回在媒體中

發(fā)表的錯(cuò)誤言論。故本題選B。

9.《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。其中對(duì)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取的方法是（）。

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法

B.標(biāo)準(zhǔn)法V

C.高級(jí)計(jì)量法

D.內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法

解析：商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

10.商業(yè)銀行的下列風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中，評(píng)級(jí)結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.主權(quán)評(píng)級(jí)

B.國(guó)別評(píng)級(jí)V

C.法人客戶(hù)評(píng)級(jí)

D.個(gè)人客戶(hù)評(píng)級(jí)

解析：國(guó)別評(píng)級(jí)綜合反映了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的大小，通常包括一國(guó)（地區(qū)）政治經(jīng)

濟(jì)、財(cái)政、國(guó)際收支、營(yíng)商環(huán)境等因素。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)僅表示排序，不代表違

約率。

11.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估的原理是（）。

A.固有風(fēng)險(xiǎn)-剩余風(fēng)險(xiǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)

B.控制措施+剩余風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)

D.固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)V

解析：風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估主要包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制措施和剩余風(fēng)險(xiǎn)三方面。

原理為“固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)”。

12.商業(yè)銀行具有相同或相似屬性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)大而表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)為（），

該風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.集中度風(fēng)險(xiǎn)V

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

解析：集中度風(fēng)險(xiǎn)源于銀行具有相同或相似屬性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)大而產(chǎn)生的風(fēng)

險(xiǎn)。

13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管

理，對(duì)于商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)應(yīng)持有的態(tài)度，以下不正確的是（）。

A.不能超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求

B.要慎重對(duì)待系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)的全過(guò)程

C.要追求快速見(jiàn)效，爭(zhēng)取用最短的時(shí)間完成系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)的全過(guò)程V

D.不能貪大求全

解析：商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)不能片面追求快速見(jiàn)效。

14.假定某企業(yè)2019年的稅后收益為50萬(wàn)元，支出的利息費(fèi)用為20萬(wàn)元，所

得稅稅率為25%,且該年度其平均資產(chǎn)總額為180萬(wàn)元，則其資產(chǎn)回報(bào)率為

()O

A.33%

B.36%V

C.37%

D.41%

解析：資產(chǎn)回報(bào)率=[稅后損益+利息費(fèi)用X(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額

=[50+20X(1-25%)]/180=36%。

15.從指標(biāo)的影響上看，流動(dòng)性匹配率指標(biāo)等于加權(quán)資金來(lái)源除以加權(quán)資金運(yùn)

用，監(jiān)管要求為不低于()。

A.33.3%

B.50%

C.75%

D.100%J

解析：從指標(biāo)的影響上看，流動(dòng)性匹配率指標(biāo)等于加權(quán)資金來(lái)源除以加權(quán)資金

運(yùn)用，監(jiān)管要求為不低于100%。

16.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配原則，商業(yè)銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)，下列

屬于商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)策略的是()。

A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

B.稀釋風(fēng)險(xiǎn)

C.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)V

D.對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)

解析：商業(yè)銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)，即降低風(fēng)險(xiǎn)、承受風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)

移或緩釋風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)。故本題選C。

17.銀行一般采用定性方法和定量方法結(jié)合評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。定量分析主要基于對(duì)

()數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析；定性分析則需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的

()和影響程度作出評(píng)估。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失；發(fā)生頻率V

B.風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)損失；發(fā)生環(huán)節(jié)

C.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)損失；發(fā)生環(huán)節(jié)

D.合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)損失；發(fā)生時(shí)間

解析：商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。定性分析

需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度作出評(píng)估；定

量分析方法則主要基于對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)進(jìn)行分析

18.下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失

B.等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口的乘積

C,等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積

D.是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的方差V

解析：A項(xiàng)正確，預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)

見(jiàn)到的損失，通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值（有時(shí)也采用中間值）。B

項(xiàng)正確，預(yù)期損失等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口的乘積。C項(xiàng)正確，預(yù)期損

失等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積。D項(xiàng)錯(cuò)

誤，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在

整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預(yù)計(jì)將會(huì)發(fā)生的損失。故本題選D。

19.某商業(yè)銀行在給甲企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，乙企業(yè)為甲企業(yè)提供了第三方擔(dān)保，此

商業(yè)銀行運(yùn)用了（）策略。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移V

B,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。擔(dān)保、備用信用

證等能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。例如，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，通常會(huì)要

求借款人提供第三方信用擔(dān)保作為還款保證，若借款人到期不能如約償還貸款

本息，則由擔(dān)保人代為清償。

20.下列屬于重要憑證和重要物品管理違規(guī)事例的是（）。

A.不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜V

B.對(duì)賬、記賬崗位未分離，收回的對(duì)賬單不換人復(fù)核

C.銀企不對(duì)賬或?qū)~不符時(shí)，未及時(shí)進(jìn)行處理等抹賬、錯(cuò)賬

D.柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)

解析：選項(xiàng)BC屬于平賬和賬務(wù)核對(duì)業(yè)務(wù)的違規(guī)事項(xiàng)；選項(xiàng)D屬于沖正、掛賬、

掛失業(yè)務(wù)的違規(guī)事項(xiàng)。故本題選A。

21.哈里？馬科維茨于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的（），成為現(xiàn)代風(fēng)

險(xiǎn)管理的重要基石。

A.投資組合理論J

B.資本資產(chǎn)定價(jià)模型

C.歐式期權(quán)定價(jià)模型

D.套利定價(jià)模型

解析：哈里馬科維茨于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，

成為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基石。

22.（）是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無(wú)法及時(shí)有效

滿(mǎn)足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

A.有效流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)V

解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。融資流動(dòng)性風(fēng)

險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無(wú)法及時(shí)有效滿(mǎn)足資

金需求的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行

無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。故本題選D。

23.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比的限度是（）o

A.100%V

B.50%

C.25%

D.75%

解析：應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比。該指標(biāo)衡量一國(guó)長(zhǎng)期資金的流

動(dòng)性，一般的限度為100機(jī)高于這個(gè)限度說(shuō)明該國(guó)的長(zhǎng)期資金流動(dòng)性差，因而

風(fēng)險(xiǎn)也較高。

24.經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期，杠桿率指標(biāo)（）；經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，杠桿率指標(biāo)（）。

A,上升；下降

B.下降；上升V

C.上升；上升

D.下降；下降

解析：杠桿率具有逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在

經(jīng)濟(jì)上行期，資產(chǎn)價(jià)格上升，銀行會(huì)擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，杠桿率指標(biāo)會(huì)相應(yīng)下降；

相反，在經(jīng)濟(jì)下行期，銀行資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)平穩(wěn)或縮減，杠桿率指標(biāo)上升。

25.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)（）萬(wàn)元。

A.100

B.500J

C.300

D.200

解析：商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)500萬(wàn)元。

26.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量的是“在一定的概率下的最大損失”，但不能捕捉置信度以

外的損失情況V

B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是即將發(fā)生的真實(shí)損失

C.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值能直接指明市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的具體來(lái)源

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量能涵蓋極端市場(chǎng)變動(dòng)可能帶來(lái)的損失情況

解析：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平利率、匯率、股票價(jià)格

和商品價(jià)格等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大

損失。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的局限性包括無(wú)法預(yù)測(cè)尾部極端損失情況、單邊市場(chǎng)走勢(shì)極端

情況、市場(chǎng)非流動(dòng)性因素。

27.在商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，久期通常用來(lái)衡量金融資產(chǎn)的價(jià)格對(duì)（）因

素的敏感度。

A.股票價(jià)格

B.匯率

C.商品價(jià)格

D.利率V

解析：久期分析也稱(chēng)為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債利率

敏感度進(jìn)行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影

響。

28.一般而言，專(zhuān)家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素，其中屬于與市

場(chǎng)有關(guān)的因素的是（）。

A.聲譽(yù)

B.利率水平V

C.杠桿

D.收益波動(dòng)性

解析：專(zhuān)家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一般考慮兩方面的因素：與借款人有關(guān)的

因素；與市場(chǎng)有關(guān)的因素。其中，與市場(chǎng)有關(guān)的因素有經(jīng)濟(jì)周期、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政

策和利率水平。故本題選B。

29.聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容不包括（）。

A.管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流

B.危機(jī)處理過(guò)程中持續(xù)溝通

C.確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)V

D.模擬訓(xùn)練和演習(xí)

解析：確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)不屬于聲譽(yù)危機(jī)管理。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)

容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；②提高解決問(wèn)題的能力；③危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)

處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機(jī)

過(guò)程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。C項(xiàng)屬于聲譽(yù)鳳險(xiǎn)管理的具體措施，

故本題選Co

30.從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失通常分為（）。

A.預(yù)期損失、非預(yù)期損失、災(zāi)難性損失V

B.預(yù)期損失、實(shí)際損失、災(zāi)難性損失

C.實(shí)際損失、機(jī)會(huì)成本/損失、非預(yù)期損失

D.實(shí)際損失、無(wú)形損失、災(zāi)難性損失

解析：在實(shí)踐中，通常將金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失

和災(zāi)難性損失三大類(lèi)。

31.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最低的是（）。

A.對(duì)我國(guó)公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)V

B.符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

C.對(duì)于一般企業(yè)的債權(quán)

D.個(gè)人住房抵押貸款

解析：權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類(lèi)別分別對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)我國(guó)公共部門(mén)

實(shí)體的債權(quán)權(quán)重為20%；對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為75%；對(duì)

個(gè)人住房抵押貸款債權(quán)權(quán)重為50%；對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為100%。故A選

項(xiàng)權(quán)重最低。

32.商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)法人客戶(hù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，對(duì)（）的分析判斷至關(guān)重

要。

A.高層人事安排

B.資本來(lái)源

C.子公司的經(jīng)營(yíng)情況

D.集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易V

解析：首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照單一法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析方法，對(duì)集

團(tuán)法人客戶(hù)的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素及擔(dān)保狀況等進(jìn)行

逐項(xiàng)分析，以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，集團(tuán)法人客戶(hù)通常更為復(fù)雜，因

此需要更加全面、深入地分析和了解，特別是對(duì)集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交

易進(jìn)行正確的分析和判斷至關(guān)重要。故本題選D。

33.信息與溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用。商業(yè)銀行

應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，

確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。下列（）屬于信息與溝通的具體

內(nèi)容。

A.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

B.運(yùn)營(yíng)分析控制

C.信息傳遞J

D.內(nèi)部審計(jì)

解析：信息與溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用。商業(yè)

銀行應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。信息與溝通主要包括：信息

收集、信息傳遞、信息共享和反舞弊機(jī)制。

34.下列不屬于商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)預(yù)警信號(hào)的有（）。

A.本外幣備付率連續(xù)一周低于2%V

B.存款短時(shí)間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過(guò)存款總規(guī)模的20%

C.市場(chǎng)出現(xiàn)恐慌性擠兌

D.市場(chǎng)融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)

解析：商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)預(yù)警信號(hào)包括以下幾個(gè)：①本外幣備付率

連續(xù)一周低于1%;②存款短時(shí)間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過(guò)存款總規(guī)模的20%；③

市場(chǎng)出現(xiàn)恐慌性擠兌；④一周到期現(xiàn)金流不足存款總額的1%;⑤市場(chǎng)融資能

力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)。

35.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（）是將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行周期性比對(duì)和分析匯報(bào)。

A.識(shí)別

B.計(jì)量

C.監(jiān)測(cè)J

D.控制

解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行周期性比對(duì)和分析匯報(bào)。

36.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款損失核銷(xiāo)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.核銷(xiāo)是指對(duì)無(wú)法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核銷(xiāo)

B.核銷(xiāo)后銀行應(yīng)移交對(duì)貸款的追索權(quán)V

C.核銷(xiāo)是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過(guò)程，核銷(xiāo)后不再進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量

D.核銷(xiāo)后銀行的債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷(xiāo)檔案

解析：核銷(xiāo)是指對(duì)無(wú)法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核銷(xiāo)。貸款損

失的核銷(xiāo)要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，核銷(xiāo)是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過(guò)程，核銷(xiāo)

后不再進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷(xiāo)檔案，即

“賬銷(xiāo)案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)貸款的追索權(quán)。

37.（）并非銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管

理的基礎(chǔ)。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)控制

B.利率預(yù)測(cè)J

C.利率計(jì)量

D.利息預(yù)測(cè)

解析：利率預(yù)測(cè)并非銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬簿利率

風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

38.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬簿頭寸按市值每（）至少

重估一次價(jià)值。

A.0V

B.月

C.半年

D.年

解析：在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬簿頭寸按市值每日至少

重估一次價(jià)值。

39.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值通常是由銀行的內(nèi)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來(lái)估算。目前，常用的風(fēng)險(xiǎn)

價(jià)值模型技術(shù)主要有三種，不包括（）。

A.方差一協(xié)方差法

B.歷史模擬法

C.蒙特卡洛模擬法

D.收益率曲線(xiàn)法V

解析：商業(yè)銀行可根據(jù)實(shí)際情況自主選擇風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量方法，包括但不限于方

差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法等。

40.設(shè)定限額是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)限額的作用是（）。

A.控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平

B.提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)

C.滿(mǎn)足監(jiān)管要求

D.以上均正確V

解析：風(fēng)險(xiǎn)限額是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)限額起著三個(gè)作用：

①控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平，風(fēng)險(xiǎn)限額確保風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失不會(huì)超過(guò)銀行的承受能

力，為銀行管理提供不能逾越的底線(xiàn)；②限額為決策制定者和風(fēng)險(xiǎn)管理者提供

風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)；③滿(mǎn)足監(jiān)管要求，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)限額也是各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。故

本題選D。

41.客戶(hù)評(píng)級(jí)中，違約概率的估計(jì)包括以下（）兩個(gè)層面。

A.單一借款人的違約概率和某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率V

B.單一借款人的違約頻率和該借款人所有債項(xiàng)的違約頻率

C.某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項(xiàng)的違約概率

D.單一借款人的違約頻率和某一信用等級(jí)所有借款人的違約頻率

解析：違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面：一是單一借款人的違約概率；二是某一信

用等級(jí)所有借款人的違約概率。

42.操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，公司金融、支付和清算、交易和銷(xiāo)售以及其

他業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為（）。

A.15%

B.18%J

C.19%

D.21%

解析：操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，公司金融、支付和清算、交易和銷(xiāo)售以

及其他業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%0

43.當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負(fù)債時(shí)，就產(chǎn)生了（）缺

口，此時(shí)，市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入（）。

A.負(fù)；下降

B.正；下降V

C.正；上升

D.負(fù)；上升

解析：當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負(fù)債時(shí)，就產(chǎn)生了正缺

口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時(shí)，市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。

44.國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比的一般限度是（）o

A.10%

B.15%

C.20%V

D.25%

解析：國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比。該指標(biāo)衡量一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備償付債務(wù)

的能力，一般限度為20%，如果這項(xiàng)指標(biāo)低于20%說(shuō)明該國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備償還外債

的能力不足。

45.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程不包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)V

D.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

解析：按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可

以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。故本題選

Co

46.（）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程。

A.董事會(huì)和股東會(huì)

B.董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C.董事會(huì)和高級(jí)管理層V

D.股東會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

解析：董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流

程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理/規(guī)劃部門(mén)，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、

監(jiān)測(cè)和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)

任。

47.假定某銀行2010會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元，其中正常貸款150億

元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸

款撥備覆蓋率約為（）。

A.15%

B.20%J

C.35%

D.50%

解析：不良貸款撥備覆蓋率=[（一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類(lèi)貸

款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）3X100%=[（8+1+1）/（200-150）]X100%

=20%o

48.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配原則，商業(yè)銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)，下列

O不屬于商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的策略。

A.緩釋風(fēng)險(xiǎn)

B.回避風(fēng)險(xiǎn)

C,降低風(fēng)險(xiǎn)

D.對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)V

解析：商業(yè)銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)，即：降低風(fēng)險(xiǎn)，承受風(fēng)險(xiǎn)，

轉(zhuǎn)移或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，回避風(fēng)險(xiǎn)。

49.下列關(guān)于客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的說(shuō)法，不正確的是（）o

A.評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行

B.評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率

D.評(píng)價(jià)內(nèi)容是客戶(hù)違約后特定債項(xiàng)損失的大小V

解析：客戶(hù)評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客

戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻?hù)評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶(hù)違約風(fēng)

險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率（PD）。

50.經(jīng)濟(jì)資本主要用于規(guī)避銀行的（）。

A.非預(yù)期損失V

B.預(yù)期損失

C.大規(guī)模損失

D.普通性損失

解析：經(jīng)濟(jì)資本又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和

抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀

行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本是針對(duì)非預(yù)期損失的。故本題選A。

51.下列屬于外包管理團(tuán)隊(duì)管理內(nèi)容的是（）。

A.負(fù)責(zé)制定外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

B.負(fù)責(zé)外包活動(dòng)的日常管理V

C.定期審閱本機(jī)構(gòu)外包活動(dòng)相關(guān)報(bào)告

D.確定外包管理團(tuán)隊(duì)職責(zé)，并對(duì)其行為進(jìn)行有效監(jiān)督

解析：外包管理團(tuán)隊(duì)的管理內(nèi)容包括：（1）負(fù)責(zé)執(zhí)行外包風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、操

作流程和內(nèi)控制度。（2）負(fù)責(zé)外包活動(dòng)的日常管理，包括盡職調(diào)查、合同執(zhí)行

情況的監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)督。（3）向高級(jí)管理層提出有關(guān)外包活動(dòng)發(fā)展和風(fēng)

險(xiǎn)管控的意見(jiàn)和建議。（4）在發(fā)現(xiàn)外包服務(wù)提供商業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)存在缺陷時(shí)，

采取及時(shí)有效的措施。

52.“5Cs”方法屬于（）評(píng)級(jí)方法。

A.信用評(píng)分法

B.專(zhuān)家判斷法J

C.歷史模型法

D.壓力測(cè)試法

解析：“5Cs”方法屬于專(zhuān)家判斷法評(píng)級(jí)方法。

53.（）應(yīng)按季計(jì)提，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。

A.專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備V

C.特種準(zhǔn)備

D.壞賬準(zhǔn)備

解析：銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的

l%o

54.正向收益率曲線(xiàn)意味著（）。

A.投資期限越長(zhǎng)，收益率越高J

B.投資期限越長(zhǎng)，收益率越低

C.投資期限越短，收益率越高

D.收益率高低與投貸期限的長(zhǎng)短無(wú)關(guān)

解析：正向收益率曲線(xiàn)意味著投資期限越長(zhǎng)，收益率越高。

55.專(zhuān)家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素：與借款人有關(guān)的因素、與

市場(chǎng)有關(guān)的因素，以下不屬于與市場(chǎng)有關(guān)的因素的是（）。

A,收益波動(dòng)性V

B.利率水平

C.經(jīng)濟(jì)周期

D.宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策

解析：專(zhuān)家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮與借款人有關(guān)和與市場(chǎng)有關(guān)的因

素。與借款人有關(guān)的因素：借款人的聲譽(yù)、杠桿和收益波動(dòng)性。與市場(chǎng)有關(guān)的

因素：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策和利率水平。故本題選A。

56.在對(duì)商業(yè)銀行客戶(hù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，以下各項(xiàng)不屬于對(duì)單一法人客戶(hù)的

非財(cái)務(wù)因素分析的是（）。

A.客戶(hù)的企業(yè)管理者的人品

B.客戶(hù)企業(yè)的效率比率分析V

C.客戶(hù)的銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)分析，如銷(xiāo)售份額及渠道、競(jìng)爭(zhēng)程度、銷(xiāo)售量及庫(kù)存等

D.客戶(hù)企業(yè)的總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，如企業(yè)在行業(yè)中的地位、企業(yè)整體特征等

解析：對(duì)單一法人客戶(hù)的非財(cái)務(wù)狀況分析包括：管理層風(fēng)險(xiǎn)分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分

析，生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析。A項(xiàng)屬于管理層

風(fēng)險(xiǎn)分析；CD兩項(xiàng)均屬于生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析；B項(xiàng)屬于對(duì)單一法人客戶(hù)財(cái)務(wù)

狀況分析中的財(cái)務(wù)比率分析。

57.對(duì)于商業(yè)銀行而言，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指（）。

A.由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損

失的風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，

進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險(xiǎn)

C.由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運(yùn)營(yíng)，或削弱其競(jìng)爭(zhēng)能

力、生存能力的風(fēng)險(xiǎn)V

D.商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的過(guò)程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)

劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)

解析：C項(xiàng)符合題意，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商

業(yè)銀行正常運(yùn)營(yíng)，或削弱其競(jìng)爭(zhēng)能力、生存能力的風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)是操作風(fēng)險(xiǎn)，B項(xiàng)

是違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，D項(xiàng)是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

58.下列選項(xiàng)中，不屬于零售銀行2級(jí)目錄的是（）。

A.零售業(yè)務(wù)

B.私人銀行業(yè)務(wù)

C.銀行卡業(yè)務(wù)

D.托管業(yè)務(wù)V

解析：零售銀行的2級(jí)目錄有零售業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)。D項(xiàng)屬

于代理服務(wù)的2級(jí)目錄。

59.假設(shè)其他條件均相同，以下債券中，利率風(fēng)險(xiǎn)最小的是（）。

A.2年期零息債券

B.10年期息票為8%的債券

C.10年期零息債券

D.2年期息票為8%的債券V

解析：利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。

大部分金融工具都是以利率為定價(jià)基礎(chǔ)，匯率、服票和商品的價(jià)格皆離不開(kāi)利

率，而影響利率變動(dòng)的因素主要有通貨膨脹預(yù)期、貨幣政策、經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)際

利率水平、資本市場(chǎng)狀況以及其他因素。時(shí)間越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大；票面利率越

低，利率風(fēng)險(xiǎn)越高。因此，就本題來(lái)說(shuō)，D項(xiàng)利率風(fēng)險(xiǎn)最小。

60.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行的關(guān)系，錯(cuò)誤的是（）。

A,承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能

B.風(fēng)險(xiǎn)管理可以改變商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式

C.商業(yè)銀行從以定量分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)管理

模式轉(zhuǎn)變V

D.風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力

解析：C選項(xiàng)錯(cuò)誤，商業(yè)銀行從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分

析為主的風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變。

61.下列關(guān)于洗錢(qián)、恐怖融資、擴(kuò)散融資的區(qū)別，表述錯(cuò)誤的是（）。

A.洗錢(qián)和擴(kuò)散融資的資金量往往比較大，而恐怖融資的資金量小、交易簡(jiǎn)單

B.洗錢(qián)的資金來(lái)源為非法所得，而恐怖融資、擴(kuò)散融資的資金來(lái)源往往合法

C.洗錢(qián)的資金用于政治目的，恐怖融資和擴(kuò)散融資的目的是隱藏犯罪資金來(lái)

源V

D.洗錢(qián)的資金環(huán)形流動(dòng)，而恐怖融資、擴(kuò)散融資的資金是資金點(diǎn)到點(diǎn)的流動(dòng)

解析：洗錢(qián)的行為目的是隱藏犯罪資金來(lái)源，恐怖融資的行為目的是將資金用

于政治目的，擴(kuò)散融資的行為目的是將資金用于軍事目的。

62.（）是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履

行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

A.保證V

B.抵押

C.質(zhì)押

D,留置

解析：保證是為保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行到期

債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的情形時(shí)，保證人履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

63.某商業(yè)銀行年初貸款損失準(zhǔn)備余額10億元，上半年因核銷(xiāo)等因素使用撥備

4億元，補(bǔ)提8億元。如果6月末根據(jù)賬面計(jì)算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備10億元，則

6月末該行貸款損失準(zhǔn)備充足率為（）。

A.1

B.1.2V

C.0.9

D.0.7

解析：貸款損失準(zhǔn)備充足率=（貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備）

X100%=[（4+8）/10]X100%=120%o

64.2005年6月17日，萬(wàn)事達(dá)卡國(guó)際組織宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第

三方支付系統(tǒng)”，包括萬(wàn)事達(dá)、維薩等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的4000多萬(wàn)張信用卡用戶(hù)的銀

行資料被盜取。這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.人員因素

B.系統(tǒng)缺陷

C.內(nèi)部流程

D.外部事件V

解析：外部事件包括外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。題中

商業(yè)銀行外部人員通過(guò)網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

65.小李在2010年年初以每股15元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)某股票1000股，半年后每股收

到0.75元現(xiàn)金紅利，同時(shí)賣(mài)出股票的價(jià)格是16元，則在此半年期間，小李在

該股票上的收益率為（）。

A.5%

B.6.67%

C.11.67%V

D.13.67%

解析：R=（16-15+0.75）/15X100%^ll.67%O

66.《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為

2.5%,撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為（）。

A.300%

B.200%

C.150%V

D.100%

解析：《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》設(shè)置兩項(xiàng)重要監(jiān)管指標(biāo)，其中貸款

撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%,撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%,該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者

為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

67.按照馬柯維茨的投資組合理論，市場(chǎng)上的投資者都是理性的，即（）。

A.偏好收益、厭惡風(fēng)險(xiǎn)V

B.厭惡收益、厭惡風(fēng)險(xiǎn)

C.偏好收益、偏好風(fēng)險(xiǎn)

D.厭惡收益、偏好風(fēng)險(xiǎn)

解析：按照馬柯維茨的投資組合理論，市場(chǎng)上的投資者都是理性的，即偏好收

益、厭惡風(fēng)險(xiǎn)。

68.下列關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的敘述，錯(cuò)誤的是（）。

A.商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)具有彼此相對(duì)獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個(gè)維度：第一

維度（客戶(hù)評(píng)級(jí)）必須針對(duì)客戶(hù)的違約風(fēng)險(xiǎn)；第二維度（債項(xiàng)評(píng)級(jí)）必須反映

交易本身特定的風(fēng)險(xiǎn)要素

B.與傳統(tǒng)的專(zhuān)家判斷法和信用評(píng)分模型相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶(hù)

的違約概率

C.針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評(píng)分

法、專(zhuān)家系統(tǒng)相結(jié)合、取長(zhǎng)補(bǔ)短，有助于提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/計(jì)量水平

D.商業(yè)銀行需要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，采用定性的方法，測(cè)算在特定小概

率事件等極端不利情況下，各類(lèi)信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失J

解析：D項(xiàng)，商業(yè)銀行需要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，采用定性與定量相結(jié)合

的方法，測(cè)算在特定小概率事件等極端不利情況下各類(lèi)信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損

失，分析這些損失對(duì)盈利能力和資本金帶來(lái)的負(fù)面影響并采取必要的控制措

施。

69.下列不屬于商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督評(píng)價(jià)職責(zé)事項(xiàng)的是（）。

A.監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、完善內(nèi)部控制所做的工作

B.監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況

C.監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的工作情況J

D.監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況

解析：監(jiān)事會(huì)應(yīng)跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、完善內(nèi)部控制

所做的相關(guān)工作；應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管

理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理

方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。

70.下列屬于微觀(guān)執(zhí)行層面上的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的是（）。

A.建立企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

B.董事會(huì)和最高管理層必須全面、深入地評(píng)估商業(yè)銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策中可能潛

藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程V

D.資產(chǎn)組合中存在高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的金融產(chǎn)品

解析：所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時(shí)具備正確的

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

71.下列關(guān)于商業(yè)銀行對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)因素的分析與判斷，明顯錯(cuò)誤的是

（）0

A.通常收益波動(dòng)性大的企業(yè)在獲得銀行貸款方面比較困難

B.資產(chǎn)負(fù)債比率是判斷借款人違約概率的重要指標(biāo)之一

C.在預(yù)期收益相等的條件下，收益波動(dòng)性較低的企業(yè)更容易出現(xiàn)違約J

D.如果借款人過(guò)去還款記錄良好，則其易于以較低的利率再融資

解析：C項(xiàng)錯(cuò)誤，如果未來(lái)面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件

下，收益波動(dòng)性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險(xiǎn)較大。

72.（）作為一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了

合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.違約風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)J

解析：作為一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方

支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。

73.下列選項(xiàng)中，屬于銀行機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)該遵循的原則的是（）。

A.便民J

B,合理

C.守法

D.誠(chéng)信

解析：銀行機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入要遵循公開(kāi)、公平、公正、效率和便民的原則。

74.根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，銀行資本不包括（）。

A.賬面資本

B.經(jīng)濟(jì)資本

C.監(jiān)管資本

D.實(shí)體資本J

解析：根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本主要有賬面資本、經(jīng)濟(jì)

資本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。

75.下列關(guān)于杠桿率指標(biāo)優(yōu)點(diǎn)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.違約概率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)狀況具備一定正相關(guān)性

B.資本要求與經(jīng)濟(jì)周期同向變動(dòng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)均造成負(fù)面影響

C.杠桿率指標(biāo)具有逆周期性的特點(diǎn)

D.在經(jīng)濟(jì)下行期，銀行資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)平穩(wěn)或縮減，杠桿率指標(biāo)下降J

解析：杠桿率指標(biāo)具有逆周期性的特點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)上行期，資產(chǎn)價(jià)格上升，銀行

會(huì)擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，杠桿率指標(biāo)會(huì)相應(yīng)下降；相反，在經(jīng)濟(jì)下行期，銀行資產(chǎn)規(guī)

模相對(duì)平穩(wěn)或縮減，杠桿率指標(biāo)上升。

76.關(guān)于其他一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，下列表述錯(cuò)誤的是（）。

A,受償順序排在存款人、一般債權(quán)人和次級(jí)債務(wù)之后

B.自發(fā)行之日起3年后方可贖回V

C.發(fā)行機(jī)構(gòu)不得為工具發(fā)行提供抵押或保證

D.本金的償付必須得到國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的事先批準(zhǔn)

解析：其他一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，自發(fā)行之日起，至少5年后方可由發(fā)行

銀行贖回，但發(fā)行機(jī)構(gòu)不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)應(yīng)得到

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的事先批準(zhǔn)。

77.單一法人客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)（）進(jìn)行分析。

A.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表V

B.財(cái)務(wù)報(bào)表和損益表

C.財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表

D.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

解析：?jiǎn)我环ㄈ丝蛻?hù)的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損

益表進(jìn)行分析。

78.（）必要時(shí)可指定具備相應(yīng)資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行信息科技

審計(jì)或相關(guān)檢查。

A.證監(jiān)會(huì)

B.銀行業(yè)協(xié)會(huì)

C.基金業(yè)協(xié)會(huì)

D.國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)V

解析：國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)必要時(shí)可指定具備相應(yīng)資質(zhì)的

外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行信息科技審計(jì)或相關(guān)檢查。

79.下列屬于客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。

A.流動(dòng)比率V

B.資金實(shí)力

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

解析：流動(dòng)比率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)中的償債能力指標(biāo)，選項(xiàng)B、C、D選項(xiàng)屬于非財(cái)

務(wù)指標(biāo)。

二、多項(xiàng)選擇題

80.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超限的時(shí)候，銀行應(yīng)立刻采取清晰有力的行動(dòng)，以樹(shù)立“限額必須

嚴(yán)格遵守”的原則。超限額報(bào)告應(yīng)包含（）等內(nèi)容。

A.超限額的程度V

B.發(fā)生原因V

C.可能持續(xù)的時(shí)間V

D.相關(guān)建議V

E.解決的時(shí)間表J

解析：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超限的時(shí)候，銀行應(yīng)立刻采取清晰有力的行動(dòng)，以樹(shù)立“限額

必須嚴(yán)格遵守”的原則。超限額報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：超限額的程度、發(fā)生原

因、可能持續(xù)的時(shí)間、相關(guān)建議、解決的時(shí)間表。

81.下列屬于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容有（）o

A,風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性V

B.管理水平和內(nèi)部控制V

C.流動(dòng)性V

D.資產(chǎn)質(zhì)量V

E.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度J

解析：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)

性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部

控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

82.下列屬于賬面資本的有（）。

A.資本公積V

B.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備V

C.未分配利潤(rùn)V

D.投資重估儲(chǔ)備J

E.盈余公積V

解析：賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)

益，主要包括普通股股本/實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、投

資重估儲(chǔ)備、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等，即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩

余部分。

83.市場(chǎng)約束的參與方除了銀行監(jiān)管部門(mén)以外，還包括（）。

A.其他債權(quán)人V

B.銀行股東V

C.公眾存款人V

D.外部中介機(jī)構(gòu)V

E.銀行業(yè)協(xié)會(huì)V

解析：市場(chǎng)約束的參與方主要包括：監(jiān)管部門(mén)；公眾存款人；（銀行）股東；

其他債權(quán)人；外部中介機(jī)構(gòu)；其他參與方，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)。

84.對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)實(shí)行限額管理，應(yīng)按（）等維度合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。

A.區(qū)域V

B.風(fēng)險(xiǎn)程度

C.國(guó)別V

D.風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別V

E.自身風(fēng)險(xiǎn)偏好

解析：商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，按區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、國(guó)別等維

度合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。

85.按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理

指引》的規(guī)定，下列各項(xiàng)應(yīng)列入交易賬簿的有（）。

A.短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售的頭寸V

B.為對(duì)沖銀行賬簿風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸

C.代客買(mǎi)賣(mài)的頭寸V

D.做市交易形成的頭寸V

E.自營(yíng)業(yè)務(wù)而持有的頭寸V

解析：交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融

工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出

售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)

務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。故本題選

ACDE?

86.對(duì)于那些無(wú)法通過(guò)（）進(jìn)行有效管理的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以在交易價(jià)格上附

加更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。

A.風(fēng)險(xiǎn)分散V

B.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖V

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移V

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避V

E.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

解析：對(duì)于那些無(wú)法通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避進(jìn)行有效

管理的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采取在交易價(jià)格上附加更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，即通過(guò)提

高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。

87.利用信用評(píng)分模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)，對(duì)法人客戶(hù)而言，可觀(guān)察到的特征

變量主要包括Oo

A.收入

B.資產(chǎn)

C.年齡

D.財(cái)務(wù)比率V

E.現(xiàn)金流量V

解析：對(duì)個(gè)人客戶(hù)而言，可觀(guān)察到的特征變量主要包括收入、資產(chǎn)、年齡、職

業(yè)以及住地等；對(duì)法人客戶(hù)而言，包括現(xiàn)金流量、各種財(cái)務(wù)比率等。

88.下列可被商業(yè)銀行認(rèn)定違約的情形有（）。

A.銀行停止對(duì)貸款計(jì)息J

B.銀行將貸款出售沒(méi)有造成損失

C.銀行認(rèn)為債務(wù)人即將破產(chǎn)或倒閉J

D.銀行同意消極債務(wù)重組.造成債務(wù)規(guī)模減少V

E.債務(wù)人欠息或手續(xù)費(fèi)90天（含）以上J

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生

時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：（1）債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以

上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余

額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。（2）銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品等追

索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，銀

行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”：?銀行對(duì)債務(wù)人任

何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。?發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)

人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。?銀行

將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。?由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同

意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下

情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還

IH；三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。?銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類(lèi)似

狀態(tài)。?債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類(lèi)似保護(hù)狀態(tài)，由此將不

履行或延期履行償付銀行債務(wù)。?銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償

還債務(wù)的情況。

89.系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括（）。

A.可分散性

B.復(fù)雜性V

C.突發(fā)性J

D.交叉?zhèn)魅拘钥霽

E.負(fù)外部性強(qiáng)J

解析：與單個(gè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)相比，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)主要有四個(gè)方面

的特征：（1）復(fù)雜性。（2）突發(fā)性。（3）交叉?zhèn)魅拘钥?、波及范圍廣。

（4）負(fù)外部性強(qiáng)。

90.商業(yè)銀行的預(yù)期損失主要由（）來(lái)彌補(bǔ)和吸收。

A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

B?計(jì)提損失準(zhǔn)備金V

C.沖減經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)V

D.變現(xiàn)資產(chǎn)

E.計(jì)提資本金

解析：商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)方式應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損

失。

91.經(jīng)過(guò)多年努力，某股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平得以提高、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更加合

理，該商業(yè)銀行管理層決定由權(quán)重法轉(zhuǎn)為采用資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量資本，下

列表述正確的有（）。

A.高級(jí)方法能夠更加敏感、準(zhǔn)確地反映該行的風(fēng)險(xiǎn)水平7

B.商業(yè)銀行采用高級(jí)方法的實(shí)施成本相對(duì)較高

C.該商業(yè)銀行采用高級(jí)方法可適度降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)V

D.高級(jí)方法實(shí)施不需要事先獲得監(jiān)管核準(zhǔn)

E.對(duì)中小規(guī)模銀行而言，采用高級(jí)方法可以節(jié)約成本

解析：與權(quán)重法相比，資本計(jì)量的高級(jí)方法（如信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法）能更加

敏感、準(zhǔn)確地反映風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平高、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理的商業(yè)銀行而言，

采用資本計(jì)量的高級(jí)方法后能夠適度降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、節(jié)約資本。因此，有

條件的商業(yè)銀行可積極建立資本計(jì)量高級(jí)方法體系，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平在

獲得監(jiān)管當(dāng)局核準(zhǔn)的情況下，采用資本計(jì)量的高級(jí)方法計(jì)量資本要求。

92.單一法人客戶(hù)的信用分析中，下列關(guān)于現(xiàn)金流量分析的說(shuō)法錯(cuò)誤的有

（）O

A.現(xiàn)金流量分析過(guò)程：投資活動(dòng)的現(xiàn)金流-融資活動(dòng)的現(xiàn)金流-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金

流J

B.對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償

還貸款

C.對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流

量以?xún)斶€貸款本息

D.貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的

現(xiàn)金流量以?xún)斶€貸款利息

E.在開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是正值V

解析：A項(xiàng)，現(xiàn)金流量分析過(guò)程有：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流-投資活動(dòng)的現(xiàn)金流-融資

活動(dòng)的現(xiàn)金流；E項(xiàng)，在開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人可能沒(méi)有或只有很少的銷(xiāo)售

收入，而且還需要依賴(lài)外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈

流量一般是負(fù)值。

93.商業(yè)銀行對(duì)于火災(zāi)、搶劫等操作風(fēng)險(xiǎn)，可以采用（）方式來(lái)緩釋。

A,調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品

B.商業(yè)保險(xiǎn)V

C.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃J

D.改變市場(chǎng)定位

E.業(yè)務(wù)外包V

解析：商業(yè)銀行對(duì)于火災(zāi)、搶劫等操作風(fēng)險(xiǎn)，往往很難規(guī)避和降低，但可以通

過(guò)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包等來(lái)緩釋。

94.下列事件可能給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.即期外匯交易中，交易對(duì)手因系統(tǒng)故障未能按期交割V

B.借款人因經(jīng)濟(jì)危機(jī)陷入經(jīng)營(yíng)困境V

C.自動(dòng)取款機(jī)（ATM）未能正確按照客戶(hù)指令完成交易V

D.借款人的外部信用評(píng)級(jí)從AA級(jí)降為A級(jí)V

E.保函業(yè)務(wù)中因客戶(hù)未能履約而承擔(dān)連帶責(zé)任V

解析：A、C兩項(xiàng)為操作風(fēng)險(xiǎn)，B、D、E三項(xiàng)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

95.在財(cái)務(wù)指標(biāo)中，盈利能力指標(biāo)包括（）。

A.總資產(chǎn)收益率J

B.產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)率7

C.普通股權(quán)益報(bào)酬率V

D.價(jià)格與收益比率J

E.總成本費(fèi)用凈利潤(rùn)率V

解析：盈利能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)率、營(yíng)

業(yè)收入利潤(rùn)率、總收入利潤(rùn)率、銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率、銷(xiāo)售息稅前利潤(rùn)率、資本收益

率、銷(xiāo)售成本利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總成本費(fèi)用凈利潤(rùn)率，以及上市

公司的每股收益率、普通股權(quán)益報(bào)酬率、股利發(fā)放率、價(jià)格與收益比率等指

標(biāo)。

96.下列（）屬于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的度量指標(biāo)。

A.方差V

B.標(biāo)準(zhǔn)差J

C.投資收益率

D.預(yù)期收益率

E.利率

解析：風(fēng)險(xiǎn)的度量指標(biāo)包括方差和標(biāo)準(zhǔn)差。

97.商業(yè)銀行外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制，有助于（）。

A,引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷V

B.發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷V

C.約束銀行不當(dāng)經(jīng)營(yíng)和管理行為V

D.鼓勵(lì)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展

E.限制銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張

解析：外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審

計(jì)程序，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的審計(jì)方法，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查，有助

于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)

行分析、判斷，客觀(guān)上對(duì)銀行產(chǎn)生約束作用。

98.下列屬于柜面業(yè)務(wù)范圍的有（）。

A.賬戶(hù)管理V

B,資金管理

C.代收代付業(yè)務(wù)

D.印押證管理V

E.股票管理

解析：柜面業(yè)務(wù)泛指通過(guò)商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作

的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜面業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括

賬戶(hù)管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)

處理等各項(xiàng)操作。B和C選項(xiàng)分別屬于資金業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)。

99.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)主要包括（）。

A.頭寸限額V

B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額V

C.止損限額V

D.敏感度限額7

E.期限限額

解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)主要包括頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額、止損限額、敏感

度限額等。

100.下列有關(guān)偏度和峰度的表述正確的有（）。

A.偏度用來(lái)度量隨機(jī)變量概率分布的不對(duì)稱(chēng)性V

B.峰度可以用來(lái)度量隨機(jī)變量概率分布的陡峭程度7

C.當(dāng)偏度大于0時(shí)，說(shuō)明相對(duì)而言X右邊偏離均值的數(shù)據(jù)較多，數(shù)據(jù)分布呈現(xiàn)

出右偏，也稱(chēng)正偏V

D.若峰度小于3,則稱(chēng)為低峰，圖形上相比正態(tài)分布呈現(xiàn)出矮峰瘦尾J

E.對(duì)于正態(tài)分布來(lái)說(shuō)，偏度等于零，表示數(shù)據(jù)分布左右對(duì)稱(chēng)J

解析：偏度用來(lái)度量隨機(jī)變量概率分布的不對(duì)稱(chēng)性。偏度刻畫(huà)了概率密度曲線(xiàn)

尾部的相對(duì)長(zhǎng)度。當(dāng)偏度大于0時(shí)，說(shuō)明相對(duì)而言X右邊偏離均值的數(shù)據(jù)較

多，數(shù)據(jù)分布呈現(xiàn)出右偏，也稱(chēng)正偏。當(dāng)偏度小于0時(shí)，說(shuō)明相對(duì)而言X左邊

偏離均值的數(shù)據(jù)較多，數(shù)據(jù)分布呈現(xiàn)出左偏，也稱(chēng)負(fù)偏。對(duì)于正態(tài)分布來(lái)說(shuō)，

偏度等于零，表示數(shù)據(jù)分布左右對(duì)稱(chēng)。峰度可以用來(lái)度量隨機(jī)變量概率分布的

陡峭程度。峰度刻畫(huà)了概率密度曲線(xiàn)在平均值處峰值的相對(duì)高低。若峰度小于

3,則稱(chēng)為低峰，圖形上相比正態(tài)分布呈現(xiàn)出矮峰瘦尾；若峰度值大于3,則稱(chēng)

為高峰，圖形上相比正態(tài)分布呈現(xiàn)出尖峰肥尾。故本題選ABCDE。

101.信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀(guān)察到的借款人特

征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值（得分）來(lái)代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類(lèi)于

不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。下列屬于應(yīng)用最廣泛的信用評(píng)分模型的有（）。

A.線(xiàn)性概率模型V

B.Logit模型V

C.Probit模型V

D,線(xiàn)性辨別模型V

E.打分卡模型

解析：信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀(guān)察到的借款人

特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值（得分）來(lái)代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類(lèi)

于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。目前，應(yīng)用最廣泛的信用評(píng)分模型有線(xiàn)性概率模型、Logit

模型、Probit模型和線(xiàn)性辨別模型。

102.新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則有（）。

A.統(tǒng)一性原則V

B.全面性原則V

C.適應(yīng)性原則J

D.有效性原則V

E.統(tǒng)籌性原則J

解析：A、B、C、D、E五項(xiàng)均屬于新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。新產(chǎn)品/業(yè)

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則：統(tǒng)一性原則。全面性原則。適應(yīng)性原則。有效性原則。統(tǒng)籌

性原則。

103.下列屬于行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素的有（）。

A.產(chǎn)業(yè)成熟度V

B.市場(chǎng)供求V

C.產(chǎn)業(yè)依賴(lài)度V

D.行業(yè)盈虧系數(shù)

E.銷(xiāo)售利潤(rùn)率

解析：行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)

業(yè)依賴(lài)度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的

是預(yù)測(cè)目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)。

104,以下原則屬于有效的風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明應(yīng)滿(mǎn)足的有（）。

A.定性描述V

B.定量指標(biāo)J

C.數(shù)量模型

D.數(shù)據(jù)計(jì)量

E.樣本分析

解析：風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明是金融機(jī)構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險(xiǎn)總體水平和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的

書(shū)面說(shuō)明。有效的風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明應(yīng)該滿(mǎn)足以下原則：①包括銀行在制定戰(zhàn)略和

業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)；②與銀行長(zhǎng)短期規(guī)劃、資本規(guī)劃、

財(cái)務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)；③在考慮客戶(hù)的利益和對(duì)股東的受托義務(wù)、資本

及其他相關(guān)要求，在完成戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)，確定銀行愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總

量；④基于總體風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)能力、風(fēng)險(xiǎn)輪廓，應(yīng)為每類(lèi)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)和總體

風(fēng)險(xiǎn)確定能夠接受的最高風(fēng)險(xiǎn)水平；⑤包括定量指標(biāo)；⑥包括定性的陳述；⑦

具有前瞻性。故本題選AB。

105.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)題報(bào)告重點(diǎn)反映某一領(lǐng)域的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括（）。

A.反映專(zhuān)門(mén)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素或類(lèi)型的報(bào)告V

B.壓力測(cè)試開(kāi)展情況

C.限額執(zhí)行情況

D.反映具體業(yè)務(wù)組合風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告V

E.董事會(huì)、高級(jí)管理層及其委員會(huì)確定的報(bào)告J

解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)題報(bào)告重點(diǎn)反映某一領(lǐng)域的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，其內(nèi)容包括但不

限于：（1）反映專(zhuān)門(mén)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素或類(lèi)型的報(bào)告。（2）反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與

管理流程專(zhuān)項(xiàng)環(huán)節(jié)的報(bào)告。（3）反映具體業(yè)務(wù)組合風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告。（4）反

映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)門(mén)問(wèn)題的報(bào)告。（5）董事會(huì)、高級(jí)管理層及其委員會(huì)確定的

報(bào)告。

106.商業(yè)銀行劃分為交易賬簿和銀行賬簿的目的有（）。

A.實(shí)施有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理V

B.準(zhǔn)確計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本V

C.建立管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)

D.以公允價(jià)值計(jì)量銀行資產(chǎn)

E.真實(shí)反映銀行財(cái)務(wù)狀況

解析：合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開(kāi)展有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量監(jiān)控、準(zhǔn)確計(jì)量市

場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)

銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可

劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大類(lèi)。

107.氣候風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一種新型風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)，氣候風(fēng)

險(xiǎn)具（）特征。

A.全局性V

B.系統(tǒng)性V

C,非線(xiàn)性J

D.更長(zhǎng)的時(shí)間跨度和長(zhǎng)期影響V

E.高度不確定性J

解析：氣候風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一種新型風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)，氣候

風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征。1.高度不確定性2.更長(zhǎng)的時(shí)間跨度和長(zhǎng)期影響3.非線(xiàn)性

4.全局性和系統(tǒng)性

108.商業(yè)銀行對(duì)于火災(zāi)、搶劫等操作風(fēng)險(xiǎn)，可以采用（）方式來(lái)緩釋。

A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)V

B.制訂業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃V

C.改變市場(chǎng)定位

D.業(yè)務(wù)外包J

E.調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品

解析：目前，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)

務(wù)外包等。

109.下列有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的說(shuō)法，正確的有（）。

A.國(guó)家控制的企業(yè)間僅因?yàn)楸舜送車(chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方

B.橫向多元化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重

組、并購(gòu)、資金往來(lái)以及債務(wù)重組V

C.縱向一體化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品

作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售V

D.與單一法人客戶(hù)相比，集團(tuán)法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特

征J

E.集團(tuán)法人客戶(hù)內(nèi)部進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的基本動(dòng)機(jī)之一是實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)公司的統(tǒng)一

管理和控制V

解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安

排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或

重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。A項(xiàng)錯(cuò)誤，國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸?/p>

此同受?chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。BC項(xiàng)正確，根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企

業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。