PAGEPAGE13AA公司財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和可重復(fù)使用的物品，特制定本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下屬子公司。定義公司財(cái)產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復(fù)使用基本保持物體原狀的物品。職責(zé)使用單位經(jīng)辦人——提出公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，建議供應(yīng)商。使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人——負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，包括建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬、辦理財(cái)產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)等。使用單位負(fù)責(zé)人——審核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、批準(zhǔn)低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)。總經(jīng)理——批準(zhǔn)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)；批準(zhǔn)公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格。公司采購(gòu)主管——負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)和招標(biāo)、承辦采購(gòu)合同和采購(gòu)、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷；辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)。綜合管理部信息主管——辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)，按規(guī)定批準(zhǔn)后的報(bào)廢、變賣財(cái)產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)銷賬。倉(cāng)庫(kù)管理員——負(fù)責(zé)施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的實(shí)物編號(hào)，建立管理臺(tái)賬和卡片，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時(shí)錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)庫(kù)存財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維修。財(cái)務(wù)總監(jiān)——批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷。管理要求管理原則最大限度的利用、保護(hù)本公司財(cái)產(chǎn)資源。公司財(cái)產(chǎn)的一般采購(gòu)程序申請(qǐng)購(gòu)置；批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)；比價(jià)或招標(biāo)；批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格；簽訂采購(gòu)合同（合同需要評(píng)審）或向供應(yīng)商下達(dá)定單；辦理入庫(kù)；財(cái)務(wù)報(bào)銷；領(lǐng)用。申請(qǐng)購(gòu)置及批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)公司及下屬單位購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件一），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購(gòu)置無形資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件二），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購(gòu)置低值易耗品由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。比價(jià)或招標(biāo)有歷史采購(gòu)記錄且一次采購(gòu)不超過2萬元的單件或合計(jì)5萬元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)，采購(gòu)主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》，采購(gòu)不高于歷史最高價(jià)格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進(jìn)入5.2.5程序。采購(gòu)價(jià)格若高于歷史最高價(jià)格，須按5.4無歷史采購(gòu)記錄且不超過2萬元的單件或合計(jì)5萬元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用比價(jià)采購(gòu)。采購(gòu)主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購(gòu)信息并要求以書面形式報(bào)價(jià)，采購(gòu)主管獲得書面報(bào)價(jià)并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。一次性采購(gòu)超過2萬元的單件或合計(jì)5萬元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管、使用單位和計(jì)劃財(cái)務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購(gòu)主管任組長(zhǎng)。由招標(biāo)小組通過書面形式進(jìn)行技術(shù)比較和價(jià)格比較，并集體形成采購(gòu)意見，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財(cái)產(chǎn)采購(gòu)優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評(píng)定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購(gòu)主管須對(duì)該供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，并形成書面調(diào)查報(bào)告，由采購(gòu)主管、使用單位經(jīng)理和計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購(gòu)的意見批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管填寫《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。簽訂采購(gòu)合同或向供應(yīng)商下達(dá)定單符合下列條件之一，需要簽訂采購(gòu)合同：供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；五萬元以上的財(cái)產(chǎn)；采購(gòu)部門認(rèn)為有必要簽訂合同；供應(yīng)商要求簽訂合同。采購(gòu)主管根據(jù)使用單位填寫的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》及批準(zhǔn)的購(gòu)置價(jià)格負(fù)責(zé)擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會(huì)簽。合同審查和會(huì)簽表見附件五。經(jīng)過會(huì)簽的合同，由合同承辦人簽署合同。正式合同文本送達(dá)計(jì)劃財(cái)務(wù)部一份。采購(gòu)部門在5.6辦理入庫(kù)公司采購(gòu)主管憑報(bào)銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的入庫(kù)手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報(bào)銷憑證辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的（包括汽車）入庫(kù)手續(xù)，按財(cái)產(chǎn)類別分類編號(hào)錄入公司財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。財(cái)務(wù)報(bào)銷采購(gòu)主管填制財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫(kù)單、《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號(hào)。使用單位負(fù)責(zé)人或倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)審核購(gòu)入財(cái)產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量及質(zhì)量。計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價(jià)格。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》或使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》及采購(gòu)程序和財(cái)務(wù)制度批準(zhǔn)報(bào)銷。財(cái)產(chǎn)管理綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄應(yīng)與相應(yīng)的實(shí)物狀況一致；明確財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財(cái)產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)任人。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負(fù)責(zé)使用財(cái)產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時(shí)查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。財(cái)產(chǎn)丟失或失竊由責(zé)任人在第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并取得公安機(jī)關(guān)的受理單，否則責(zé)任人按該財(cái)產(chǎn)的原價(jià)賠償。公司財(cái)產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合管理部和使用單位進(jìn)行，每年不得少于一次。各使用單位確定財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，定期對(duì)本部門的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核查，同時(shí)建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到賬、卡、物一致。使用單位之間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)使用人變動(dòng)，須由使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財(cái)產(chǎn)變動(dòng)的三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉(cāng)庫(kù)管理員須在兩個(gè)工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫(kù)的信息變動(dòng)（財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表見附件六）。財(cái)產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫(kù)存財(cái)產(chǎn)分別由綜合管理部、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫(kù)財(cái)產(chǎn)完好和安全使用。使用中財(cái)產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負(fù)責(zé)。如使用部門無法修復(fù)，由綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系維修單位或聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行修復(fù)。公司財(cái)產(chǎn)的處置公司財(cái)產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報(bào)廢報(bào)告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢；不需用的公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（報(bào)廢、變賣審批單見附件七）。公司財(cái)產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報(bào)廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。非正常損壞責(zé)任人承擔(dān)修復(fù)費(fèi)用，無法修復(fù)或丟失賠償標(biāo)準(zhǔn)：責(zé)任人按數(shù)據(jù)庫(kù)凈值賠償，財(cái)務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫(kù)的差額由使用部門承擔(dān)，無凈值按原值的10%賠償。計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)廢、變賣意見，辦理公司財(cái)產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。已得到賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)報(bào)廢，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后辦理注銷。違反本規(guī)定的處罰財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄編號(hào)與相應(yīng)實(shí)物編號(hào)不一致,屬數(shù)據(jù)庫(kù)記錄錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責(zé)任人50元；屬實(shí)物標(biāo)記錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責(zé)任人50元。計(jì)劃財(cái)務(wù)部未按5.9.2條建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用單位或使用人違反5.9.3條規(guī)定,公司可以根據(jù)丟失或失竊財(cái)產(chǎn)的價(jià)值確定賠償金額。使用單位未按5.9.5條確定財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用單位違反5.9.6條規(guī)定，使用單位之間財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財(cái)產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)，未按規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財(cái)產(chǎn)損壞或報(bào)廢，則使用人或使用部門應(yīng)按5.11.2負(fù)賠償責(zé)任。本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。相關(guān)文件財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定、辦法記錄《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》《公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單》《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》《合同審查及會(huì)簽表》《公司財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表》《公司財(cái)產(chǎn)報(bào)廢（變賣）審批單》附件二：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)單部門：年月日序號(hào)采購(gòu)物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額原購(gòu)入價(jià)現(xiàn)預(yù)算價(jià)總計(jì)總經(jīng)理批準(zhǔn)：使用單位負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人：附件二：公司財(cái)產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購(gòu)單部門：年月日序號(hào)采購(gòu)物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額原購(gòu)入價(jià)現(xiàn)預(yù)算價(jià)總計(jì)總經(jīng)理批準(zhǔn)：使用單位負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人：附件三：公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單部門：年月日序號(hào)采購(gòu)物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額原購(gòu)入價(jià)現(xiàn)預(yù)算價(jià)總計(jì)使用單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：申請(qǐng)人：附件四：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表部門：年月日采購(gòu)物品名稱及規(guī)格采購(gòu)數(shù)量生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)單位報(bào)價(jià)金額建議采購(gòu)單位及原因總經(jīng)理審批：經(jīng)辦人：附件三：合同審查及會(huì)簽表合同名稱合同編號(hào)合同金額合同期限送審時(shí)間承辦部門承辦人合同對(duì)方單位有無資質(zhì)許可是否符合經(jīng)營(yíng)范圍銀行信譽(yù)有無與本公司往來合同審查人及會(huì)簽意見會(huì)簽人使用單位負(fù)責(zé)人簽名：年月日法律顧問簽名：年月日財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名：年月日總經(jīng)理簽名：年月日附件六：公司財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表填制日期：年