農(nóng)村商業(yè)銀行支行客戶信用管理與評估研究案例報告目錄TOC\o"1-2"\h\u27881引言 124018一、農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行概述 127731二、農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行財務(wù)現(xiàn)狀分析 230096（一）盈利能力分析 229263（二）償債能力分析 320125三、農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行客戶信用評估 511836（一）5P要素分析法 511576（二）Z計分模型分析 6摘要：金融行業(yè)而言，信用體系的建立和管理有著重要作用。尤其是針對銀行這類金融機構(gòu)而言，做好客戶信用管理工作格外重要，客戶信用管理工作對銀行的發(fā)展有著重要意義和重大影響。本文通過對農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行客戶信用管理進行案例分析，首先分析了農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的財務(wù)情況，如：其盈利能力、償債能力等，然后通過Z評分模型、5P要素分析法分析了農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行客戶信用管理的現(xiàn)狀。關(guān)鍵詞：客戶信用管理；金融行業(yè)；農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行引言隨著市場經(jīng)濟全球化模式的演變，客戶信貸在經(jīng)營管理中占有重要地位?？蛻粜庞霉芾碓跇I(yè)務(wù)發(fā)展中起著關(guān)鍵作用，完善客戶信用管理體系是現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要。市場經(jīng)濟也被稱為信貸經(jīng)濟，是銀行發(fā)展的重要基礎(chǔ)。對于銀行而言，提升銀行自身整體實力的重要工具就是客戶信貸，其在現(xiàn)代經(jīng)濟全球化中發(fā)揮著不可替代的重要作用?？蛻粜庞霉芾硌芯坑兄阢y行制定科學(xué)的信用政策，提高銀行的信用管理水平，實現(xiàn)市場經(jīng)濟的發(fā)展。一、農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行概述農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行作為一家由地區(qū)人民和農(nóng)村工商戶、其他經(jīng)濟法人共同組建的銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行涉及業(yè)務(wù)多樣化，提供個人銀行業(yè)務(wù)、公司銀行業(yè)務(wù)、投資理財?shù)热娴慕鹑诜?wù)。擁有149個分支機構(gòu)、345位員工，服務(wù)于數(shù)百萬個人和公司客戶，業(yè)務(wù)范圍涉及基金、租賃、信托、保險、期貨、養(yǎng)老金、投行等多個行業(yè)[1]。商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)金融市場中重要的金融機構(gòu)，資金實力雄厚。我國實行改革開放后，銀行業(yè)一直是我國金融市場的重要組成部分。截止2020年2月，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的網(wǎng)點數(shù)量達到300個，基本涵蓋中國每個省份。根據(jù)2018年報，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行總資產(chǎn)達到232億元，盈利水平平穩(wěn)增長，實現(xiàn)稅前308億元[2]。農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行擁有廣泛的群眾基礎(chǔ)，社會認可度高，再加上網(wǎng)點分布廣泛，在縣級分行數(shù)量最多，為城市居民提供金融服務(wù)，更容易被老百姓接受。農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行在存量客戶的基礎(chǔ)上，通過產(chǎn)品開發(fā)深挖潛在客戶，利用數(shù)據(jù)分析客戶偏好。同時，運用一系列的響應(yīng)機制，做好每個環(huán)節(jié)的執(zhí)行，在組織架構(gòu)合理，分工明確的情形下，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的運營能力得到最大的發(fā)揮。二、農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行財務(wù)現(xiàn)狀分析（一）盈利能力分析根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行2017-2021年利潤表來分析農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的經(jīng)營成果。表1農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行利潤表指標表單位（比率）：%日期2017年2018年2019年2020年2021年營業(yè)收入增長率17.3320.3058.1943.7617.45營業(yè)利潤增長率12.7117.8672.2752.6515.72凈利潤增長率13.8017.2873.2352.6113.97利潤總額增長率12.9117.8072.2151.6114.61營業(yè)外收入增長率4.78-15.0435.22-5.8384.62數(shù)據(jù)來源：農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行歷年財務(wù)報告根據(jù)表1可知，從2017年起，主營業(yè)務(wù)收入一直呈先升后降趨勢，2019年達到最大值。2020年主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比重急劇下降，說明農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的核心競爭力下降了。凈利潤雖然是呈現(xiàn)出上升后降的趨勢，但是都在增長。利潤總額增長率也是在增長，表面公司的盈利能力不錯了，發(fā)展勢頭良好。表2農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行盈利能力指標表單位：%日期2017年2018年2019年2020年2021年營業(yè)利潤率62.8361.5667.0471.1870.47成本費用利潤率169.09160.02203.14245.26231.74.凈資產(chǎn)收益率29.8127.4535.0638.9735.51資產(chǎn)報酬率27.2525.1630.6035.2232.99資產(chǎn)凈利率36.7734.7142.0444.7041.46銷售凈利率47.0845.9050.2752.9551.63銷售毛利率90.1790.9591.5792.2792.90總資本利潤率23.0320.8726.5031.1328.79數(shù)據(jù)來源：農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行歷年財務(wù)報告根據(jù)表2可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的銷售凈利潤先上升后下降，在2019年達到最大為52.95%，說明在2017-2021年間公司銷售收入的增加幅度大于成本費用的增加幅度，而在2020-2021年逐漸下降，是由于行業(yè)競爭的加劇以及不斷上升的成本和行業(yè)不景氣帶來銷量的下滑，使得銷售收入的增長速度低于成本費用的增加速度。資產(chǎn)凈利率呈上升趨勢，說明資產(chǎn)的盈利能力在不斷增強，表明農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行在增收節(jié)支方面的工作取得了越來越好的效果。營業(yè)利潤也是呈上升趨勢，表面企業(yè)獲利能力和市場競爭力越來越強，發(fā)展?jié)摿Υ骩3]?？傎Y本利潤率先上升后下降，但下降的幅度不大，總的來說呈現(xiàn)的是上升趨勢，說明資產(chǎn)的利益效率高，獲利能力強，經(jīng)營管理水平高。通過上表我們可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的整體盈利能力較強，在同水平的競爭對手中具有一定的競爭力，與此同時農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行2021年的盈利水平也較上年有所降低，表明公司面臨著競爭挑戰(zhàn)及市場份額壓力，因此農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行應(yīng)加強經(jīng)營管理，通過加強產(chǎn)品質(zhì)量的提升、促進金融產(chǎn)品的研發(fā)來支持今后幾發(fā)展，整體而論該行的發(fā)展前景較好。（二）償債能力分析根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行2017-2021年資產(chǎn)負債表來分析企業(yè)的財務(wù)狀況。表3農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行資產(chǎn)負債表相關(guān)指標單位：%日期2017年2018年2019年2020年2021年總資產(chǎn)增長率25.4929.4336.8428.9323.24負債增長率20.4037.5134.944.9118.66股東權(quán)益增長率24.4739.5036.9526.6027.37數(shù)據(jù)來源：農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行歷年財務(wù)報告根據(jù)表3并結(jié)合資產(chǎn)負債表可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行2017年總資產(chǎn)為1976962000元，同比增長25.49%，主要為銷量增加導(dǎo)致收入增加。債務(wù)總額為1511806000元，較上年增加20.40%，主要是由于公眾存款吸收的增加而導(dǎo)致的債務(wù)總額增加。股東權(quán)益為465157000元，較2019年增長了24.47%，主要來源于凈利潤的增加。2018年和2019年的總資產(chǎn)分別為255875800元、349008700元，同比增長29.43%、36.84%，主要都是由于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額的增加從而使貨幣資金增加；2020年到2021年的總資產(chǎn)增長率分別為28.93%和23.24%[4]。償債能力分析主要有3個指標：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率。其中流動比率和現(xiàn)金比率反映企業(yè)短期償債能力，資產(chǎn)負債率反映企業(yè)長期償債能力。根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行2017-2021年的資產(chǎn)負債表，計算的各年末償債能力指標如表2所示：表4農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行償債能力指標表日期2017年2018年2019年2020年2021年流動比率3.062.892.943.083.71現(xiàn)金比率1.91071.83381.92552.31592.2273速動比率2.242.102.182.792.66資產(chǎn)負債率74.1172.4972.7978.7975.58數(shù)據(jù)來源：農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行歷年財務(wù)評估報告1.流動比率從表4可以看出，2017-2021年農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行流動比率波動不大，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的流動比率均高于2，說明農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的短期償債能力比較強，但是閑置資金較多，資金的使用效率降低，機會成本較大，獲利水平下降。但從短期債權(quán)人角度看，流動比率自然是越高越好。2.現(xiàn)金比率從表2可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的現(xiàn)金比率從2018年小幅下降之后，2019年末開始增長，2020年為最大值2.3159，這與農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行持有的大量貨幣資金有關(guān)，說明農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行具有較強的現(xiàn)金償還能力，短期償債能力強，但過高的現(xiàn)金比率降低了農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的盈利能力[5]。3.速動比率從表2可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的速動比率都在2以上，表面農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的閑置資金很高，其企業(yè)的機會成本高，獲利水平下降。農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行客戶信用評估（一）5P要素分析法為了解銀行客戶的真實情況，通過對銀行客戶的個人因素、資金用途、還款財源、債權(quán)保障、授信展望等方面進行綜合分析。1.貸款客戶分析銀行的房貸客戶群體一般為企業(yè)和個人，針對個人的放貸多是小額信用貸款如信用卡、車貸等，再稍大額度的貸款如房屋貸款等，針對企業(yè)而言其主要貸款多是商業(yè)貸款。相對而言，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的整體貸款客戶并無不良記錄，具有良好的還款意識。在個人客戶方面，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行選擇的放款客戶多是有著穩(wěn)定的工作收入，且無任何征信問題的受過高等教育的青年群體。在企業(yè)客戶方面，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的商業(yè)貸款客戶也多是一些優(yōu)質(zhì)客戶群體，多是地方經(jīng)營不錯的企業(yè)家，在當?shù)叵碛幸欢ǖ纳鐣匚换蛏鐣绊懥?，如：縣市著名企業(yè)家、個體養(yǎng)殖戶等群體，這類群體有著一定的社會影響力，信譽度較高，且有著較強的還款能力。同時，銀行對所有客戶群體都有著相關(guān)的往來記錄，對大客戶群體也時刻保持著關(guān)注。2.資金用途農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的客戶群體在資金用途方面較為復(fù)雜，個人客戶群體而言，主要的資金用途多是生活日常消費，如：購買汽車時因資金短缺，申請車貸。購買住宅時因資金不足，申請房貸等等，其所有的貸款申請多是消費型貸款，且金額幅度不高。企業(yè)客戶群體而言，其主要的資金用途則是用于商業(yè)貿(mào)易活動，如：房地產(chǎn)開發(fā)、企業(yè)擴張生產(chǎn)、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)等，往往在一些商業(yè)活動中，因暫時性缺乏資金，不得不進行貸款維持企業(yè)運轉(zhuǎn)或擴大企業(yè)經(jīng)營范圍，所有資金基本都是用于資本運作，所需金額數(shù)量較大。所有貸款金額都是用于正當?shù)南M和商業(yè)經(jīng)營中，符合國家相關(guān)政策的規(guī)定。3.還款來源農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行現(xiàn)有客戶群體主要還款來源分兩種：個人勞動所得、企業(yè)經(jīng)營所得。個人客戶群體而言，其主要還款來源是企業(yè)所支付給其的勞動報酬，其以此作為償還欠款的主要來源。企業(yè)客戶群體而言，其主要的還款來源在于企業(yè)年度經(jīng)營過程中，通過銷售產(chǎn)品或服務(wù)所賺取的利潤。當下，針對所有個人客戶群體銀行都有審核其工作情況，以及年度還款能力，并根據(jù)客戶的實際情況房貸金額。針對企業(yè)客戶群體而言，銀行也有針對性調(diào)查過相應(yīng)客戶群體的年度營收情況，以及企業(yè)本身的盈利情況、負債情況、市場情況等，確保企業(yè)本身有足夠的償還能力。4.債權(quán)保證農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行所有的客戶群體申請的貸款服務(wù)，銀行都有進行過債權(quán)抵押。個人客戶群體若是購買汽車、房屋等物品申請的貸款多是以所夠商品的所有權(quán)為抵押，如果客戶群體出現(xiàn)違約，不能償還銀行的款項，則銀行會收回客戶所購商品的所有權(quán)，收回商品，并將之拍賣用以償還債務(wù)。企業(yè)客戶而言，若企業(yè)出現(xiàn)違約現(xiàn)象，銀行會依法獲得企業(yè)用以抵押的股權(quán)、經(jīng)營權(quán)等。5.授信展望目前，農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行所有的客戶群體，多是一些青年群體和一些地方企業(yè)，整體的運營情況尚且不錯，并無太多的潛在風(fēng)險問題。短期內(nèi)不會出現(xiàn)大規(guī)模違約現(xiàn)象，也不存在大規(guī)模斷供的可能。（二）Z計分模型分析農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的經(jīng)營者通過預(yù)測模型，對農(nóng)村商業(yè)的貸款客戶群體進行了統(tǒng)計分析，通過對部門大額度貸款的企業(yè)客戶進行分析，綜合考慮企業(yè)客戶自身的總資產(chǎn)、留存收益、銷售凈利潤、負債情況、營業(yè)收入等情況，運用阿拉曼分辨函數(shù)，計算了部分企業(yè)客戶群體的違約臨界值。具體公式如下：Z=1.2（X1）+1.4（X2）+3.3（X3）+0.6（X4）+0.999（X5）X1：企業(yè)客戶的流動資產(chǎn)值X2：企業(yè)客戶的留存收益值X3：企業(yè)客戶的銷售凈利潤X4：企業(yè)客戶的總負債值X5：企業(yè)客戶的營業(yè)收入值通過對農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的企業(yè)客戶的分析，發(fā)現(xiàn)所有統(tǒng)計計算的客戶群體其臨界值多大于債務(wù)違約臨界值2.675，這也表明這些企業(yè)客戶群體不存在的違約風(fēng)險[6]。總結(jié)：針對銀行這類金融行業(yè)而言，客戶信用管理極為重要，其直接關(guān)系到銀行的運營狀況。如果進行科學(xué)合理地客戶信用管理，無疑會給銀行等金融機構(gòu)的安穩(wěn)運行提供強力的保障，避免了債務(wù)違約的風(fēng)險，降低了銀行等金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的可能。本文通過對農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的客戶信用管理進行了簡單的分析，通過Z評分模型、5P要素分析法，對農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的客戶信用管理情況進行了客觀真實地分析，通過分析可以看出農(nóng)村商業(yè)銀行XY支行的客戶信用管理工作落實的比較好，整體并無太大的信用風(fēng)險，這也是非常值得其他金融機構(gòu)學(xué)習(xí)和借鑒的地方。

參考文獻：[1]劉慧瑩.關(guān)于大