第四章社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度

基本要求：

1、要求學生了解企是市場主體的主體，是微觀經濟運行的中心和基礎。

2、知道我國國有企業(yè)是市場經濟運行的一支重要力量，它能否成為市場主體，關系到我國市場經濟體制改革目標能否實現(xiàn)的問題。

3、要把握現(xiàn)代企業(yè)制度特征，明確國有企業(yè)改革的必要性。明白我國國有企業(yè)如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度的道理。要求掌握的主要內容：

1、企業(yè)與市場的關系及其特定的功能；2、古典企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的演化和現(xiàn)代企業(yè)制度的特征；3、企業(yè)，特別是現(xiàn)代企業(yè)中的委托—代理關系；4、企業(yè)的經營機制和公司治理；5、公有制企業(yè)的性質和傳統(tǒng)國有企業(yè)的內在缺陷；6、對中國國有企業(yè)改革的回顧和分析；

第一節(jié)企業(yè)和企業(yè)制度

一、企業(yè)的產生和性質（一）企業(yè)的產生

1、企業(yè)的含義——是從事商品生產和經營活動的經濟組織，是面向市場、以盈利為目的，自主經營、自負盈虧，獨立承擔民事責任和民事義務的具有法人資格的經濟實體。2、企業(yè)的產生企業(yè)是社會生產力發(fā)展到一定階段的產物。15至18世紀的西歐，手工工場是企業(yè)的萌芽形態(tài)。18世紀中葉發(fā)生的工業(yè)革命，奠定了以分工協(xié)作為基礎并實行嚴格的集中化管理的組織——企業(yè)。（二）企業(yè)的性質

企業(yè)既是生產的一種技術組織形式，又是一種社會組織形式。從技術關系看，企業(yè)是生產力的技術組織形式。從經濟關系看，企業(yè)是生產資料和勞動力結合的一種社會組織，反映人們在生產過程中的經濟關系。企業(yè)不單純是一種生產組織，它還是生產關系的載體。

（三）企業(yè)的特征市場經濟中企業(yè)的基本特征可以概括為：1．自主經營，即企業(yè)擁有經營的自主權。企業(yè)作為市場經濟中的獨立的經營主體和交易主體，在法律許可的范圍內，有權決定自己的經營方向和經營目標，有權決定經營方式和經營范圍，有權按效益最優(yōu)化原則配置資源等。2．自負盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負責。只有自負盈虧，企業(yè)在市場經濟活動中才有足夠的經營動力和壓力。

3．自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴展、經營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經營，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據市場狀況及其預期的獲利空間自主決策。4．自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的行為。企業(yè)作為獨立的市場主體，從自身利益發(fā)，要在成本與收益、風險與收益的比較中，形成自覺的約束機制和風險規(guī)范機制。2．合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經營，共同承擔風險和分享收益的企業(yè)。合伙制企業(yè)的特點是：（1）合伙人要承擔無限的連帶法律責任。（2）合伙制企業(yè)中個人的所有權（股份）無法實現(xiàn)自由轉讓，因為他們全體共同承擔著一切經營責任，包括債務。

（三）現(xiàn)代企業(yè)制度1、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

現(xiàn)代企業(yè)制度，也稱公司制。現(xiàn)代企業(yè)制度的主要特點可概括為：

（1）投資主體的多元性與直接融資功能。股份公司是通過投資入股的方式募集資本金而組建的企業(yè)，投資者就是股東，享有作為投資者的法定權益。（2）債務的有限責任制與投資風險的鎖定功能。股份公司的兩種基本形式——有限責任公司和股份有限公司，具有法定的債務有限責任的性質，即投資主體——股東的債務責任只以他的投資額為限，在公司資不抵債時，股東不負連帶清償責任。（3）股票的流通機制與風險的轉移功能。在公司制度中，股票所有者與公司的實際資產相分離、投資人與企業(yè)法人相對分離，既保證了公司資產的穩(wěn)定性，又使得投資人可以通過資本市場的流通機制轉移風險。

（4）層級式的企業(yè)治理結構與專業(yè)化經營管理。由股東大會、董事會和經理層組成企業(yè)治理結構，各個層級具有明確的職責和權益，在分工的基礎上形成相互制衡的運作機制。

2、現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式

現(xiàn)代企業(yè)組織形式的劃分標準：現(xiàn)代企業(yè)的組織形式，不是按照所有制性質劃分，而是按照財產的組織形式和所承擔的法律責任來劃分。

公司制企業(yè)分為無限公司（無限公司要求所有股東對公司債務負無限連帶責任）和有限公司，即有限責任公司和股份有限公司（有限公司只要求出資者以出資額為限對公司債務承擔有限責任）。

c．在現(xiàn)代企業(yè)制度中最具典型性和代表性的主要組織形式：有限公司

d．公司制的實質：公司制的實質在于，在所有權與經營權發(fā)生分離的情況下，既保障所有者的權益，又使經營者具有獨立經營的權利。

e．公司制與股份制不能完全劃等號：股份制企業(yè)一般采用公司制，但非股份制企業(yè)也可以作為法人企業(yè)實行公司制。

三、企業(yè)經營目標和經營機制（一）企業(yè)經營目標企業(yè)經營目標是指在既定的所有制關系下，企業(yè)作為一個獨立的經濟實體，在其全部經營活動中所追求的、并在客觀上制約著企業(yè)行為的目的。1．整體性。企業(yè)經營目標既非簡單地等同于企業(yè)經營者的目標，又非簡單地等同于企業(yè)職工的目標，而是作為一個統(tǒng)一實體所構成的整體目標。2．終極性。企業(yè)經營目標不是指生產某一產品在某一階段上的具體行動目標，而是貫穿于企業(yè)各種經營活動中的支配著企業(yè)經營的深層目的。3．客觀性。企業(yè)經營目標并不屬于主觀范疇，而是由企業(yè)全部經濟關系決定的客觀存在。（二）現(xiàn)代企業(yè)中的產權關系

現(xiàn)代企業(yè)中存在著多層級的委托—代理關系。投資主體作為委托人將企業(yè)的控制權委托給董事會，董事會便成為代理人。代理問題代理問題的根源在于所有權與經營權的分離。（三）企業(yè)經營機制企業(yè)經營機制，是指在基本經濟制度既定的前提下，制約企業(yè)生產經營的內在關系結構、運行方式和運行規(guī)則。

企業(yè)經營機制包括：1．決策機制。所謂決策機制是指企業(yè)在享有充分的法人財產權的情況下，對生產、經營等經濟活動作出分析和決斷的機制。這種機制包括決策主體的確立、決策組織和決策方式等。2．激勵機制。激勵機制是企業(yè)激勵者和被激勵者之間的一種關系。它是激勵者根據自己的目標刺激被激勵者采取某種經濟行為和不采取某種經濟行為的機制。激勵機制的主要內容有激勵主體和激勵對象、激勵目標、激勵的內容及手段等。激勵機制的本質則是要解決企業(yè)的動力問題。

3．約束機制。就是企業(yè)在追求經營目標過程中受到內部條件和外部環(huán)境的牽制和制約的機制。實際上它是從反面刺激投資者、經營者和勞動者，使之保持合理的經濟行為，并對自己的經濟行為承擔全部風險的機制。4．創(chuàng)新機制。企業(yè)的創(chuàng)新機制是企業(yè)在生產經營和資本經營過程中將各種經濟要素進行新組合的機制。

企業(yè)創(chuàng)新機制包括四個方面的內容：體制創(chuàng)新技術創(chuàng)新市場創(chuàng)新管理創(chuàng)新（四）公司治理1.公司治理的含義公司治理，是一種制度安排，即以股東為核心的利益相關者之間的互相制衡關系的泛稱。公司治理中的利益相關者理論。在現(xiàn)代商業(yè)社會中，有眾多的個體或群體是企業(yè)的利益相關者。利益相關者就是在某一企業(yè)里享有利益關系，并與企業(yè)相互作用、相互影響的個體或群體。對企業(yè)經營擁有法定的利益或權利要求的，一是內部相關者，包括股東和雇員，二是外部相關者，包括消費者、供應商、社區(qū)成員和政府等。2.公司治理原則利益相關者的共同治理具體原則包括：（1）權利尊重原則；（2）有效補償原則；（3）提高公司經營績效的原則；（4）信息知情原則。利益相關者共同治理已成為一種基本趨勢。（1）公司決策要考慮相關者的利益；（2）公司董事會要有一部分外部相關者進入；（3）各種代表相關者利益的機構在起作用（4）促使企業(yè)建立一種新的商業(yè)道德。3．公司治理機制（1）健全并行之有效的法規(guī)體系。公司法、證券法等相關法律對于規(guī)范公司運作機制，保護投資者及其相關利益者的權益、約束企業(yè)經營管理者行為具有不可替代的作用。（2）股票市場約束機制。資本市場的功能不僅表現(xiàn)在公司籌資和股票的轉讓方面，而且可以起到制約管理層行為的作用。股票市場的壓力會導致公司采取措施改組管理層，從而給管理層施加壓力以約束他們的非利潤最大化行為。

（3）競爭性的職業(yè)經理市場。經理市場的競爭壓力也可以促使管理者在經營中以股東利益為重，否則，將存在被其他的職業(yè)經理替代的可能。（4）有效的激勵機制。設計有效的長期激勵計劃，使得經營管理者的收益與股東的收益緊密相關，使經營管理者在追求個人收益最大化的同時，能夠促進股東的收益。（5）健全的嚴格的財務及其相關信息的披露制度。通過規(guī)范的財務制度及其信息披露制度，防止內部人暗箱操作，鯨吞股東權益。

第二節(jié)國有企業(yè)在國民經濟中的作用

一、企業(yè)是直接從事生產和流通的社會經濟細胞；

二、企業(yè)是社會生產力發(fā)展和經濟技術進步的主導力量；

三、企業(yè)是國民經濟活動的直接參加者

二、傳統(tǒng)國有企業(yè)的內在缺陷（一）產權不清雖然計劃經濟體制中國有企業(yè)的所有權在憲法中明確界定為歸全體人民所有，采取國家所有制的形式，但在實際經濟運行中，具體由誰承擔責任是不具體、不確定的。由于在這個基本層次上的產權主體不確定、沒有得到具體落實，因而，就不具備作為市場經濟微觀基礎的企業(yè)那樣的投資主體責任，不能形成有效的委托代理關系，從而也不能形成有效的克服代理問題的激勵——約束機制。（二）政企不分市場經濟中的企業(yè)應是自主經營的，但在計劃經濟體制下，國有企業(yè)缺乏基本的經營自主權。企業(yè)的基本權利分散地集中在與企業(yè)發(fā)生直接和間接關系的各級政府部門手中。企業(yè)運營的行政化體現(xiàn)在各個方面：1．要素供給的行政配給制。企業(yè)所需的各種生產資料由物資部門調撥；企業(yè)的用工指標需由主管的勞動部門決定；企業(yè)的資金由財政或行政性的銀行撥付等。2．經營管理者的行政任命制。企業(yè)的經營管理者按行政級別享受待遇。3．企業(yè)產品的調撥制。企業(yè)的產品一般不直接面向市場，而是由物資部門統(tǒng)一調撥。4．企業(yè)利潤的統(tǒng)收統(tǒng)支制。企業(yè)利潤由財政部門統(tǒng)收統(tǒng)支。（三）責權利不明計劃經濟體制中的國有企業(yè)在各個方面的主體之間不僅權、責、利的界區(qū)不明確，而且不統(tǒng)一、不對稱。普遍存在有權無責、有責無權或者有責有權而無利等情況。同時，在分配中存在嚴重的平均主義，企業(yè)吃國家的“大鍋飯”，職工吃企業(yè)的“大鍋飯”。（四）管理不科學市場經濟中的企業(yè)在利潤動力和市場競爭壓力的雙重驅動下，不斷地進行制度創(chuàng)新，加強管理。而計劃經濟體制中的國有企業(yè)由于產權不清、政企不分和權責利不明，行政管理替代企業(yè)管理，尤其是企業(yè)缺乏進行制度創(chuàng)新和加強管理的動力，因而，不可能形成科學的管理制度。

三、中國的國有企業(yè)改革歷程（一）放權讓利階段（1979-1983年）針對計劃經濟體制下政企不分，政府對企業(yè)統(tǒng)得過死過多，致使企業(yè)缺乏應有的活力的弊端，國有企業(yè)改革首先是從放權讓利的改革開始的。所謂“放權”，就是主管政府部門向所管企業(yè)下放部分權力，擴大企業(yè)自主權；所謂“讓利”，就是提高企業(yè)利潤留成比例，以擴大企業(yè)自主支配的財力，增強企業(yè)的動力。（二）稅利改革和進一步擴大企業(yè)自主權階段（1983-1985年）改革的主要內容是調整和規(guī)范國有企業(yè)與政府間的利益關系，重點是“利改稅”，就是國有企業(yè)將原來的以上繳利潤的形式改為上繳稅賦的形式；所謂“撥改貸”，就是企業(yè)資金來源由原來的財政無償撥付改為向銀行借貸。（三）推行承包經營責任制階段（1985-1992年）1984年10月召開黨的十二屆三中會會，提出要建立自覺運用價值規(guī)律要使企業(yè)真正成為相對獨立的經濟實體，成為自主經營、自負盈虧的社會主義商品生產者和經營者，具有自我改造和自我發(fā)展能力，成為具有一定權利和義務的法人。圍繞著這一改革目標，按照當時理論界提出的“兩權分離”理論（即在國家對生產資料所有權不變的前提下，所有權與經營權分離），試圖以此實現(xiàn)政企職責分開和促進國有企業(yè)向市場主體的轉變。（農村的承包制—以土地等生產資料為主要內容，國有企業(yè)的承包制--以上繳利稅為主要內容。）

（四）建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1993年至今）1992年10月，黨的十四大明確提出，我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制。1993年11月，黨的十四屆三中全會通過了《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，提出國有企業(yè)改革的目標是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為適應市場經濟和社會化大生產要求的、產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的企業(yè)制度，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。四、國有企業(yè)的困境與擺脫困境的制度選擇國有企業(yè)是社會主義的經濟基礎，重要部分，它的改革不僅是經濟問題，更是政治問題，只能成功，不能失敗，關系到國家統(tǒng)治的穩(wěn)固，制度的成功。（一）、國企狀況及原因1、狀況：（1）國有企業(yè)勞動生產率相對下降。（2）國有企業(yè)競爭力相對較弱。（3）國企的虧損額在不斷加大。2、原因：（1）國企背上了沉重的債務包袱，平均負債率69%，20%的國企為100%，要使所有的國企解除債務，需2萬8千億元，政府準備年出幾百億，只是杯水車薪。（2）歷史包袱沉重：離退休職工包袱沉重，占40%。（3）社會包袱沉重：A、國企承擔了許多本應由社會承擔的責任，使國企不能集中精力去經營。B、國企承擔了各種各樣的攤派。（4）設備老化，技術陳舊，難以提高競爭力。這四個問題可總結為“錢從哪里來，人往哪里去”。（5）國企經營機制度沒有迅速地轉入市場經濟中來。不懂得以主人公資態(tài)，積極參與競爭，還等待指示，沒有充分發(fā)揮自主權；（6）國企管理落后，管理人員素質落后。這是關鍵原因，特別是第一把手，在既定制度下，（如美國），管理固然是關鍵，但在一個不可能產生高等管理人才的制度下，管理并不是最重要的，究竟是管理的問題，還是制度，企業(yè)制度的問題。80年代初期，風險小，只要膽大就可成功，現(xiàn)在制度完善，體制建立起來，技術知識人才才最重要的。國企改革首先應是制度改革制度創(chuàng)新，最根本原因應是制度問題。(二）國有企業(yè)改革面臨的主要體制性矛盾1、市場經濟要求的政企分開與國有制內在的政企合一間的沖突。2、市場經濟要求的權利與責任對稱性于國有制企業(yè)委托---代理中的權責失衡間的沖突。3、如何籌集國有企業(yè)的改革成本（1）債務問題—應由國家而不是由企業(yè)來還，其辦法是國家出賣一部分資產。

（2）歷史包袱問題—一部分用市場辦法將其分離出去，還有一部分可由政府幫助解決。

（3）下崗問題---建立勞動補償制度、勞動保障制度、終身教育制度。企業(yè)體制問題---在兩權分離、放權讓利改革基礎上，把產品所有權交給企業(yè)，允許企業(yè)集體擁有一部分財產權。讓企業(yè)成為真正的自主經營、自負盈虧的經濟實體，然后在此基礎上，建立真正的現(xiàn)代企業(yè)制度。

（三）建立現(xiàn)代企業(yè)制度

1、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要性：是建立社會主義市場經濟體制的需要；是深化企業(yè)改革，搞活國有經濟特別是大中型國有企業(yè)的根本出路；說到底，是發(fā)展社會主義生產力的客觀要求；當前，圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進一步深化企業(yè)改革，搞活國有大中型企業(yè)是理順整個經濟體制改革各種關系的核心與關鍵。

2、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的主要措施。

首先，要探索建立現(xiàn)代企業(yè)制度的實現(xiàn)形式。其次是繼續(xù)貫徹與落實《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經營機制條件》和《監(jiān)管條例》。再次，要改革與完善企業(yè)領導體制和現(xiàn)代企業(yè)管理制度。最后，要加快配套改革，為企業(yè)創(chuàng)造建立現(xiàn)代企業(yè)制度必要的良好外部環(huán)境。

3、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關鍵——形成有效的公司治理結構，加強制度創(chuàng)新。4、現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征

現(xiàn)代企業(yè)制度具體來說就是以公司法人制度為主要形式的企業(yè)組織形式，以及相應的企業(yè)內部的組織結構等制度規(guī)范。這種現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是：

（1）產權明晰。產權，即財產權，指民事權利主體依法對自己的資源享有的經濟利益權利。包括物權、債權、股權、繼承權、轉讓權、知識產權等一組權利。具體包含：一是對資源或生產要素的排它性使用權；二是對使用資源或生產要素的經營權或收益權；三是對資源或生產要素使用權、收益權的自由處置的權利。產權的內涵包括原始產權與法人產權，這同民法意義上的財產所有權是單一所有權是不同的。

（2）職責明確。包括：企業(yè)以其全部法人財產，依法自主經營、自負盈虧、按章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任；

出資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者的權益。企業(yè)破產時對企業(yè)債務負有限責任。

（3）政企分開。企業(yè)按照市場需求組織生產經營，政府不干預企業(yè)的生產經營活動。

（4）管理科學。建立科學的企業(yè)領導體制和組織管理制度，調節(jié)所有者、經營者和職工之間的關系，形成激勵和約束相結合的機制。

現(xiàn)代公司法人制度的優(yōu)點是：（1）產權明晰界定，有利于資源的優(yōu)化配置，產生明顯效益；（2）有限的經濟責任有利于分散風險，即使企業(yè)破產消亡，還有利于企業(yè)的新生；（3）政府職責分開，原始產權與法人產權的分離，所有權與經營權的分離，有利于實現(xiàn)企業(yè)管理的科學化、專門化與規(guī)范化，提高管理效率，形成現(xiàn)代經理階層；（4）所有權轉移方便；（5）吸收投資方便，容易擴大規(guī)模，促進生產社會化的發(fā)展。

（四）改革國有資產的管理體制為了加強國有資產的管理，注重國有資產的運營，實現(xiàn)國有資產的保值和增值。在國有資產管理體制的改革中，必須處理好以下幾方面的關系：（1）政府的社會經濟管理職能與國有資產所有者職能的關系。在傳統(tǒng)體制下，政府同時兼有兩種身份，在遵循市場經濟規(guī)律和接受上級政府行政指揮之間難以協(xié)調。國有資產管理體制的改革就是要把政府的社會經濟管理職能和國有資產所有者職能分開，實現(xiàn)國有資產的獨立運營。（2）國有資產管理與國有資產經營的關系。國有資產管理是一項行政管理工作，屬宏觀經濟管理職能；國有資產經營是一項微觀經濟職能，二者混在一起，必然導致“政企不分”。

（3）國家終極所有權與企業(yè)法人財產權的關系。把國有資產的產權關系分為國家終極所有權與企業(yè)法人財產權，是我國國家所有制改革的新進展，這既可以保證國有資產的國家所有制性質，又使企業(yè)具有支配和處置資產的法人權利。企業(yè)可以成為獨立的法人實體，國家則只對所投入的資本承擔有限責任。（4）國有資產管理中中央與地方的關系。在計劃經濟體制下，國有資產管理權集中于中央政府手中，不利于調動地方政府的積極性。十六大報告指出：“國家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，利益、義務和責任相統(tǒng)一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。關系國民經濟命脈和國家安全的大型國有企業(yè)、基礎設施和重要自然資源等，由中央政府代表國家履行出資人職責。其他國有資產由地方政府代表國家履行出資人職責。中央政府和省、市（地）兩級地方政府設立國有資產管理機構?！?五)、國有企業(yè)的出路