制定出納管理制度背景出納工作是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理、銀行存款與活期存款的管理、應(yīng)付賬款的追收以及財務(wù)報表的核對等職責(zé)。因此，一個規(guī)范的出納管理制度對于企業(yè)財務(wù)管理的穩(wěn)健發(fā)展具有重要意義。制定目的制定出納管理制度的目的在于建立起一套完整、規(guī)范的出納工作流程，明確出納職責(zé)責(zé)任，規(guī)避各類財務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。制定依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)；公司章程；公司內(nèi)部財務(wù)管理制度；其他相關(guān)制度和規(guī)定。制定范圍適用于公司全部的出納工作。制定內(nèi)容1.出納崗位職責(zé)出納應(yīng)熟悉公司財務(wù)制度和各項財務(wù)政策，準(zhǔn)確理解各類財務(wù)賬務(wù)的內(nèi)容，保證財務(wù)記錄真實、準(zhǔn)確、及時。出納必須保守公司財務(wù)機密，嚴(yán)禁泄露財務(wù)信息。出納需要維護緊密的銀行聯(lián)系。與銀行聯(lián)系時，應(yīng)本著公正、公平、誠信的原則，保持良好的溝通與合作關(guān)系。出納應(yīng)按時統(tǒng)計、清點現(xiàn)金收支，并及時錄入財務(wù)系統(tǒng)。出納應(yīng)掌握公司銀行賬戶、現(xiàn)金、支票、匯票、借記卡、信用卡等各類資金的使用狀況，嚴(yán)密監(jiān)督資金流動，規(guī)避各類財務(wù)風(fēng)險，保證公司資金安全。2.出納管理制度出納資格審查：在招聘出納員員工時，對其進行資格審查，確保其具有良好的職業(yè)素質(zhì)和高度的保密意識。班次制度：制定出納工作的班次制度，要求出納在正常工作時間內(nèi)完成公司安排的工作任務(wù)。錢箱備查制度：公司應(yīng)配置安全錢箱，每次出錢前，應(yīng)先進行錢數(shù)核對和記錄，同時將相關(guān)記錄存檔備查。賬戶權(quán)限制度：對公司各個賬戶的操作權(quán)限進行適當(dāng)限制，確保資金的使用安全。雙人匹配制度：規(guī)定負(fù)責(zé)資金管理的出納員工要和其他員工互為匹配，確保資金發(fā)生后能得到及時和準(zhǔn)確的記錄和核實。賬款復(fù)核制度：對公司分支機構(gòu)和各部門提交的支出、收入、借款申請，財務(wù)部應(yīng)有專人進行復(fù)核核對。3.財務(wù)審計制度財務(wù)審計制度：制定完整、有效、權(quán)威的財務(wù)審計制度，規(guī)定公司財務(wù)審核的程序和內(nèi)容等，并明確財務(wù)審計的頻率。審計報告處理制度：審計報告應(yīng)編制、傳閱、存檔，并對審計所反映的問題進行處理，對于嚴(yán)重問題要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。實施和評估本制度由財務(wù)部門提出、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由具體的出納員工執(zhí)行，并由公司領(lǐng)導(dǎo)審核。本制度執(zhí)行過程中，需要不斷地發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，及時跟蹤反饋，總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善制度。針對制度的執(zhí)行效果，公司要進行定期評估，發(fā)現(xiàn)存在失誤，及時修訂完善。同時加強公司內(nèi)部財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，在公司內(nèi)部建立良好的財務(wù)管理文化。結(jié)論制定出納管理制度是企業(yè)規(guī)范管理的必要手段，可以有效提高企業(yè)財務(wù)工作的效率，減少財務(wù)管理風(fēng)險，保證企