第四章采購方案的制訂與預(yù)算楊秀環(huán)第四章采購方案的制訂與預(yù)算知識目標(biāo)：了解采購方案的類別和編制采購方案的依據(jù)；掌握采購預(yù)算編制的方法；重點掌握物料需求量的計算技能目標(biāo)：會收集編制采購方案的根底資料具備編制簡單采購方案的能力具有分析企業(yè)采購預(yù)算合理性的能力任務(wù)模塊一、采購方案概述一、采購方案的含義及特征采購方案的含義：采購方案是企業(yè)管理人員在了解市場供求情況、認(rèn)識企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程及掌握物品消耗規(guī)律的根底上，對方案期內(nèi)的物品采購活動所做的預(yù)見性安排和部署。采購方案的特征：目的性主導(dǎo)性經(jīng)濟(jì)性二、采購方案的分類1.按方案期的長短分年度物品采購方案季度物品采購方案月份物品采購方案2.按物品的自然屬性分金屬材料采購方案機電產(chǎn)品采購方案非金屬材料采購方案3.按物品的使用方向分生產(chǎn)用物品采購方案維修用物品采購方案根本建設(shè)物品采購方案技改措施用物品采購方案4.按采購方案程序分采購認(rèn)證方案采購訂單方案5.按采購層次分戰(zhàn)略采購方案業(yè)務(wù)采購方案部門采購方案三、采購方案的作用能有效躲避風(fēng)險，減少損失為企業(yè)組織采購提供依據(jù)有利于資源的合理配置，以取得最正確的經(jīng)濟(jì)效益四、編制采購方案的依據(jù)外部信息市場供求狀況及預(yù)期，價格波動及趨勢，供給商的多少，產(chǎn)品的質(zhì)量、價格、運距與運費、供給可靠性，市場上新材料、新設(shè)備、替代品的情況和供給狀況，以及政府對物品使用的政策和法規(guī)。內(nèi)部信息年度銷售方案年度生產(chǎn)方案用料部門請購單庫存記錄卡物料標(biāo)準(zhǔn)本錢的設(shè)定生產(chǎn)效率任務(wù)模塊二、編制采購方案的流程一、采購方案的認(rèn)證準(zhǔn)備認(rèn)證方案接受開發(fā)批量需求接收余量需求準(zhǔn)備認(rèn)證環(huán)境資料制訂認(rèn)證方案說明書評估認(rèn)證需求分析開發(fā)批量需求分析余量需求確定認(rèn)證需求計算認(rèn)證容量計算總體認(rèn)證容量計算承接認(rèn)證量確定剩余認(rèn)證容量制訂認(rèn)證方案比照需求與容量綜合平衡制訂認(rèn)證方案認(rèn)證物料數(shù)量及開發(fā)認(rèn)證時間確實定方法認(rèn)證物料數(shù)量=開發(fā)樣品需求量+檢驗測試需求數(shù)量+樣品數(shù)量+機動數(shù)量開發(fā)認(rèn)證時間=要求認(rèn)證結(jié)束時間-認(rèn)證周期-緩沖時間二、訂單方案的制訂分析訂單需求接受市場需求接受生產(chǎn)需求準(zhǔn)備訂單背景資料訂單物料的供給商信息訂單比例信息最小包裝信息訂單周期制訂訂單方案說明書訂單方案說明書〔物料名稱、需求數(shù)量、到貨日期〕各種資料〔市場需求方案、生產(chǎn)需求方案、訂單環(huán)境資料〕評估訂單需求分析市場需求分析生產(chǎn)需求確定訂單需求計算訂單容量分析物品供給資料計算總體訂單容量計算已承接訂單量確定剩余訂單量物料剩余訂單容量=物料供給商群體總體訂單容量-已承接訂單量制訂訂單方案比照需求與容量綜合平衡確定余量認(rèn)證方案制訂訂單方案下單數(shù)量=生產(chǎn)需求量-方案入庫量-現(xiàn)有庫存量+平安庫存量下單時間=要求到貨時間-認(rèn)證周期-訂單周期-緩沖時間P68例1某電視機廠去年生產(chǎn)的某型號電視機銷量到達(dá)10萬臺，根據(jù)市場反響狀況，預(yù)計今年銷量會增長30%，〔生產(chǎn)10萬臺電視，需采購某零件40萬件〕。供給該零件的供給商有兩家，A年產(chǎn)能力是50萬件，已有25萬件的訂單；B年產(chǎn)能力是40萬件，已有20萬件的訂單。根據(jù)經(jīng)驗測試數(shù)量為此批樣品數(shù)量的0.1%，樣品數(shù)量和機動數(shù)量分別為0.05%，要求10.1日前完成驗證，認(rèn)證周期為10天，緩沖時間為10天求認(rèn)證過程。1.分析認(rèn)證需求今年銷量預(yù)測：10*〔1+30%〕=13〔萬件〕該零件需求量：13*4=52〔萬件〕2.計算認(rèn)證容量：A與B的供給量：〔50-25〕+〔40-20〕=45萬件52-45=7萬件，公司應(yīng)再采購7萬件才能滿足需要。3.制定認(rèn)證方案認(rèn)證數(shù)量=開發(fā)樣品數(shù)量+檢驗測試需求數(shù)量+樣品數(shù)量+機動數(shù)量=7+7*0.1%+7*0.05%+7*0.05%=7.014萬件認(rèn)證時間=要求認(rèn)證結(jié)束時間-認(rèn)證周期-緩沖時間=30-10-10=10，所以應(yīng)該從9月10日起開始認(rèn)證，認(rèn)證數(shù)量為7.014萬件P71例2甲供給商在1月15日之前可供給4萬個開關(guān)〔A型1萬個，B型2萬個，C型1萬個；已承接A型0.8萬個，B型1.5萬個，C型0.9萬個〕；乙供給商在1月15日前可供給5萬個開關(guān)〔A型1.5萬個，B型1.5萬個，C型2萬個；已承接A型1.3萬個，B型1.2萬個，C型2萬個〕。請制定訂單方案。解：1.計算總體訂單容量：A型2.5萬個，B型3.5萬個，C型3萬個；2.計算1.15日前承接訂單容量：開關(guān)總體訂單容量7.7萬個，其中A型2.1萬個，B型2.7萬個，C型2.9萬個3.計算剩余訂單容量：9-7.7=1.3萬個任務(wù)模塊三、物料需求量的計算一、MRP根底知識MRP簡介：MRP是根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)層次的附屬和數(shù)量關(guān)系，以每個物品為方案對象，以完工日期為時間基準(zhǔn)的倒排方案，按提前期的長短區(qū)別各個物品下達(dá)方案時間的先后順序。MRP的運行結(jié)果在制品生產(chǎn)方案外購件采購方案MRP的邏輯原理〔P75圖4-1〕MRP的輸入主生產(chǎn)方案(MPS)物料清單文件或產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件〔BOM〕主產(chǎn)品及其零部件的庫存量MRP的輸出主產(chǎn)品所有零部件的生產(chǎn)方案所有原材料的采購方案MRP的優(yōu)勢采購恰當(dāng)數(shù)量和品種的零部件，選擇恰當(dāng)?shù)臅r間訂貨，盡可能維持最低的庫存水平及時取得生產(chǎn)所需的各種原材料及零部件，保證生產(chǎn)用戶所需產(chǎn)品保持方案系統(tǒng)負(fù)荷的均衡使制造活動、采購活動一級產(chǎn)品的交貨日期標(biāo)準(zhǔn)化三、MRP采購方案的實施MRP的輸入主生產(chǎn)方案MPS主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)文件BOM庫存文件總需求量方案到貨量現(xiàn)有庫存量 現(xiàn)有庫存量=本周周初庫存量+本周方案到貨量-本周總需求來量MRP流程先用MPS列出最終產(chǎn)品需求量，再用組件、不見、原材料的物料清單確定各時期的需求。確定物料凈需求量是MRP方法的核心。凈需求量方案訂貨入庫量方案訂貨下達(dá)量配套訂貨經(jīng)濟(jì)訂貨量模型〔EOQ〕MRP的輸出主報告方案訂貨訂單發(fā)布，授權(quán)執(zhí)行方案訂貨方案變更，如預(yù)計日期、訂貨數(shù)量的改變與取消訂單二級報告績效控制方案工作例外情況任務(wù)模塊四采購預(yù)算預(yù)算的定義預(yù)算的種類預(yù)算的編制方法預(yù)算的編制流程一、預(yù)算的概念預(yù)算：是一種用數(shù)量來表示的方案，是將企業(yè)未來一定期間經(jīng)營決策的目標(biāo)通過有關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來，是經(jīng)營決策的具體化、數(shù)量化。預(yù)算的時間要與企業(yè)方案期一致。良好的預(yù)算既要注意最正確實踐，也要強調(diào)財務(wù)預(yù)算。二、預(yù)算的種類業(yè)務(wù)性支出：正常的商業(yè)運轉(zhuǎn)所需的費用。資本性支出：對新資產(chǎn)的投資。業(yè)務(wù)性需求的計算依據(jù)采購的價值和性質(zhì)，可選擇：利用當(dāng)前價格調(diào)整當(dāng)前價格從供給商處得到預(yù)算價格資本性需求的預(yù)算采購人員要去供給市場調(diào)研資本工程的本錢大的資本工程除考慮采購價格外，還要考慮相關(guān)本錢。如：維護(hù)本錢三、預(yù)算的編制方法1、彈性預(yù)算是根據(jù)方案期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量，分別確定與各種業(yè)務(wù)量水平相適應(yīng)的費用預(yù)算數(shù)額。將本錢分為固定本錢和變動本錢，變動本錢隨不同業(yè)務(wù)量水平而變化。2、概率預(yù)算利用概率大小來編制