２１世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案1財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容2財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場(chǎng)市場(chǎng)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購(gòu)機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)3財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置資金管理

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液管理會(huì)計(jì)按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需的各類(lèi)財(cái)務(wù)管理信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核算——調(diào)節(jié)多方利益、為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息4財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容5企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié)１、集團(tuán)化企業(yè)統(tǒng)一指導(dǎo)——企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度集中監(jiān)督——事后的審計(jì)及調(diào)整核算控制——核算體系、方法集中控制——資金調(diào)度與運(yùn)用

6企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式

２、單一企業(yè)簡(jiǎn)單核算反映、事后監(jiān)督資金控制——結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困難１、效率２、信息的獲取困難３、信息不完整４、信息不對(duì)稱(chēng)

7企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能

信息的集中管理信息的實(shí)時(shí)采集信息穿透中間層的垂直查詢(xún)和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘用友NC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)9總賬應(yīng)收?qǐng)?bào)賬中心應(yīng)付存貨固定資產(chǎn)薪資福利員工自助資金管理全面計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目成本成本管理責(zé)任中心銷(xiāo)售管理采購(gòu)管理生產(chǎn)制造用友NC財(cái)務(wù)管理架構(gòu)10財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容11對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的分析開(kāi)源節(jié)流增加企業(yè)收入，降低企業(yè)成本加強(qiáng)資金運(yùn)做，有效控制成本主要職責(zé)計(jì)劃預(yù)算會(huì)計(jì)決策評(píng)價(jià)考核監(jiān)督控制業(yè)務(wù)反映12全面計(jì)劃預(yù)算完整資金管理全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案2016年新題庫(kù)科目一模擬考試/ks/駕駛員之家13為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門(mén)的工作控制的依據(jù)計(jì)劃預(yù)算的目標(biāo)2016年安全文明駕駛常識(shí)模擬考試/aqks/駕駛員之家14預(yù)測(cè)規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析

控制

多層次計(jì)劃預(yù)算

對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制

全面計(jì)劃預(yù)算體系企業(yè)全面的計(jì)劃預(yù)算的總體功能

分析預(yù)算和執(zhí)行15企業(yè)的短期計(jì)劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計(jì)劃預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃3-5年長(zhǎng)期計(jì)劃預(yù)算企業(yè)的年度計(jì)劃可以按年、季、月編制考核控制的依據(jù)預(yù)測(cè)16全面的計(jì)劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算銷(xiāo)售計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃設(shè)備維修計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)劃成本計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算損益預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤(rùn)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容17對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場(chǎng)銷(xiāo)售采購(gòu)?fù)鈪f(xié)運(yùn)營(yíng)與投資18預(yù)算執(zhí)行和分析

單一期間的預(yù)算查詢(xún)分析多期間預(yù)算查詢(xún)分析彈性預(yù)算比較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分析預(yù)算差異分析時(shí)間對(duì)象元素19主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析20預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素銷(xiāo)售庫(kù)存生產(chǎn)采購(gòu)人力資源費(fèi)用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負(fù)債損益其他21預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類(lèi)型可以有不同的預(yù)算對(duì)象部門(mén)職員銷(xiāo)售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。。。22預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類(lèi)型可以有不同的預(yù)算元素可以是數(shù)量，單價(jià)，也可以是金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額23預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素年季月周日不同的預(yù)算類(lèi)型可以有不同的預(yù)算周期24預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類(lèi)型可以有不同的影響因素單價(jià)BOM收款政策參考成本提前期。。。。。。25編制方法

零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)預(yù)算

26編制方法

由上至下分解

由下而上匯總部門(mén)預(yù)算部門(mén)預(yù)算費(fèi)用預(yù)算銷(xiāo)售計(jì)劃產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃地區(qū)銷(xiāo)售計(jì)劃匯總、修改分解系數(shù)分解系數(shù)27預(yù)算調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理新版預(yù)算28滾動(dòng)預(yù)算時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測(cè)模型29選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可形成預(yù)算控制數(shù)對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制控制關(guān)系的定義可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格、提示、特批剛性預(yù)算和柔性預(yù)算與ERP系統(tǒng)的融合預(yù)算控制30預(yù)算預(yù)警

重大事件、例外事件vs

與任何電子郵件系統(tǒng)相連

自動(dòng)提示信息31預(yù)算查詢(xún)預(yù)算分析將實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行分析將預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析預(yù)算考核預(yù)算分析PROD預(yù)算元素對(duì)象時(shí)間多維32銷(xiāo)售起點(diǎn)型目標(biāo)利潤(rùn)銷(xiāo)售計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃33生產(chǎn)起點(diǎn)型生產(chǎn)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃34專(zhuān)項(xiàng)起點(diǎn)型庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃項(xiàng)目總計(jì)劃子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃35全面計(jì)劃預(yù)算完整資金管理全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案36

加速資金的回籠

嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付

加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果

及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本資金管理的目標(biāo)37籌投資管理--資金管理

籌資合同、投資合同

資金占用成本計(jì)算

資金預(yù)測(cè)應(yīng)付系統(tǒng)資金管理應(yīng)收系統(tǒng)資金預(yù)測(cè)銷(xiāo)售系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)38全面成本概念

研發(fā)

設(shè)計(jì)

生產(chǎn)

營(yíng)銷(xiāo)

配送價(jià)值鏈

服務(wù)現(xiàn)代企業(yè)管理會(huì)計(jì)策略與管理

制造業(yè)成本

服務(wù)業(yè)成本

價(jià)值鏈成本39實(shí)際成本核算成本核算成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管理責(zé)任成本考核制造業(yè)成本--成本管理40

標(biāo)準(zhǔn)成本A產(chǎn)品工藝路線物料清單操作10操作20操作30物料項(xiàng)20物料項(xiàng)10物料項(xiàng)30制造業(yè)成本--成本管理41責(zé)任成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)制造業(yè)成本--成本管理42集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案43

依托一套NC應(yīng)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織結(jié)構(gòu)部門(mén)核算主體會(huì)計(jì)賬套會(huì)計(jì)賬套合并賬套核算主體部門(mén)部門(mén)部門(mén)部門(mén)多組織機(jī)構(gòu)方案核算主體核算主體核算主體核算主體部門(mén)44多組織機(jī)構(gòu)方案企業(yè)決策者企業(yè)智囊團(tuán)管理層控制層公司1數(shù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨購(gòu)/銷(xiāo)預(yù)算/資金，，，總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨購(gòu)/銷(xiāo)預(yù)算/資金，，，總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨購(gòu)/銷(xiāo)預(yù)算/資金，，，業(yè)務(wù)層45

幣種、會(huì)計(jì)期間整個(gè)賬套一致Company110006200201009806100MTDYTD賬套3賬套2賬套1本位幣會(huì)計(jì)期...

各核算單位的本位幣允許不同支持集團(tuán)建立統(tǒng)一的科目體系，各單位能夠增加下級(jí)科目；也支持多行業(yè)會(huì)計(jì)制度，建立科目對(duì)照表。在一個(gè)賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)根據(jù)多組織結(jié)構(gòu),設(shè)立多賬套，支持集中式和分布式財(cái)務(wù)管理需求。各帳套可具備不同核算本位幣,與會(huì)計(jì)期，適應(yīng)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。多組織機(jī)構(gòu)方案46在一個(gè)賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個(gè)類(lèi)型，三個(gè)層次

整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來(lái)制定，下級(jí)單位只能查詢(xún)。幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類(lèi)地區(qū)分類(lèi)采購(gòu)組織銷(xiāo)售組織計(jì)量檔案

集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級(jí)單位能否新增通過(guò)參數(shù)控制。開(kāi)戶銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目收發(fā)類(lèi)別工資項(xiàng)目人員類(lèi)別。。。

檔案分級(jí)管理，每個(gè)層次管理內(nèi)容不同。客商檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案

完全由單位設(shè)置，無(wú)須集團(tuán)統(tǒng)一。

到庫(kù)存組織。部門(mén)職員倉(cāng)庫(kù)。。。BOM工廠日歷。。。多組織機(jī)構(gòu)方案47存貨基本檔案存貨結(jié)構(gòu)存貨管理檔案存貨管理檔案存貨制造檔案存貨制造檔案賬套公司庫(kù)存組織多組織機(jī)構(gòu)方案48參數(shù)可以選擇在任一級(jí)進(jìn)行控制，上級(jí)單位控制下級(jí)單位的參數(shù)集團(tuán)公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司財(cái)務(wù)核算政策、資產(chǎn)折舊政策銷(xiāo)售政策工資政策多組織機(jī)構(gòu)方案49多單位的協(xié)同處理銷(xiāo)售定單采購(gòu)定單發(fā)貨單到貨單銷(xiāo)售發(fā)票采購(gòu)發(fā)票收款單付款單多組織機(jī)構(gòu)方案50多單位的查詢(xún)分析

查詢(xún)統(tǒng)計(jì)基本都提供了多單位選擇。

通過(guò)嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對(duì)授權(quán)單位進(jìn)行查詢(xún)。多組織機(jī)構(gòu)方案

可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。51集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案NC集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案52目前集團(tuán)資金管理的主要問(wèn)題

資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)

對(duì)下級(jí)單位的資金支出無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)控

各單位賬外資金循環(huán)53資金集中管理的目的

資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。

合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。

集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。

控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)54資金管理的組織模式

結(jié)算中心模式。

報(bào)賬中心模式。

財(cái)務(wù)公司模式。55結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心一般是一個(gè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算主體。主要職能：集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算。計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。結(jié)算中心模式56結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X分公司在結(jié)算中心開(kāi)戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開(kāi)戶結(jié)算中心模式商業(yè)銀行57報(bào)賬中心是進(jìn)行資金集中管理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門(mén)。報(bào)賬中心一般沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。主要職責(zé)：集中管理各單位的資金流入流出。進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。報(bào)賬中心模式58統(tǒng)收分支所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過(guò)定期資金調(diào)度會(huì)方式將資金撥入