$number{01}財務(wù)報銷實操培訓(xùn)課件目錄財務(wù)報銷基本概述報銷單據(jù)填寫規(guī)范票據(jù)粘貼與整理技巧審核審批流程及要點費用預(yù)算控制與報銷關(guān)系實際操作演練與問題解答01財務(wù)報銷基本概述指企業(yè)員工因公務(wù)活動產(chǎn)生的費用，經(jīng)過審核和批準(zhǔn)后，由企業(yè)承擔(dān)并給予員工相應(yīng)補償?shù)倪^程。報銷定義確保企業(yè)資金合理支出，規(guī)范員工費用報銷行為，提高財務(wù)管理效率。報銷目的報銷定義與目的通常包括差旅費、交通費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費等因公產(chǎn)生的費用。企業(yè)根據(jù)實際情況制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工需在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行報銷。報銷范圍與標(biāo)準(zhǔn)報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷范圍資金支付財務(wù)審核申請與審批報銷流程簡介員工提交報銷申請，經(jīng)過直接上級審批后，進(jìn)入財務(wù)審核環(huán)節(jié)。審核通過后，財務(wù)部門安排資金支付，員工收到報銷款項。財務(wù)人員對報銷單據(jù)進(jìn)行審核，包括發(fā)票真?zhèn)?、金額是否超標(biāo)等。02報銷單據(jù)填寫規(guī)范123報銷單據(jù)種類及用途借款單用于員工因公預(yù)借現(xiàn)金的憑證，需注明借款事由、金額等信息。差旅費報銷單用于出差人員報銷交通費、住宿費、伙食補助等費用。費用報銷單用于日常辦公、業(yè)務(wù)招待、通訊費等各項費用的報銷。報銷單據(jù)必須使用黑色或藍(lán)黑色簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆等。填寫內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括日期、部門、姓名、事由、金額等要素。金額大小寫必須一致，不得涂改，如有錯誤需重新填寫。粘貼原始憑證時，應(yīng)按照類別和順序粘貼，并保持整潔美觀。01020304填寫要求與注意事項錯誤二金額大小寫不一致或涂改。避免方法：仔細(xì)核對金額，確保大小寫一致，避免涂改。錯誤一填寫內(nèi)容不完整或不準(zhǔn)確。避免方法：認(rèn)真審核報銷內(nèi)容，確保填寫完整準(zhǔn)確。錯誤三原始憑證粘貼不規(guī)范。避免方法：按照類別和順序粘貼原始憑證，保持整潔美觀。錯誤四使用不規(guī)范的筆填寫。避免方法：使用規(guī)定的黑色或藍(lán)黑色簽字筆填寫。常見錯誤及避免方法03票據(jù)粘貼與整理技巧票據(jù)分類按照費用性質(zhì)將票據(jù)分為交通費、餐費、住宿費等類別，便于后續(xù)核算和審計。粘貼方法使用膠水或雙面膠將票據(jù)粘貼在A4紙上，確保票據(jù)平整、不遮擋重要信息，并按類別分別粘貼。票據(jù)分類與粘貼方法按照報銷時間或費用發(fā)生時間順序整理票據(jù)，確保時間線清晰。整理順序票據(jù)必須真實、合法，內(nèi)容完整、清晰，不得涂改、挖補。對于大額費用或特殊事項，需附相關(guān)證明或說明。整理要求票據(jù)整理順序和要求移動報銷APP票據(jù)掃描儀報銷管理軟件便捷高效的整理工具推薦支持手機拍照上傳票據(jù)，實現(xiàn)隨時隨地報銷，方便快捷?？蓪⒓堎|(zhì)票據(jù)快速掃描成電子檔案，便于存儲和查找?？勺詣幼R別票據(jù)信息、生成報銷單，提高報銷效率。04審核審批流程及要點申請人提交報銷單據(jù)部門負(fù)責(zé)人初審財務(wù)審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批審核審批流程介紹對報銷單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)是否符合公司財務(wù)制度和規(guī)定，重點審核發(fā)票的合法性、金額的準(zhǔn)確性等。根據(jù)報銷金額和事項的重要性，由相應(yīng)級別的公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。包括發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，填寫完整的報銷申請單。核實報銷事項的真實性、合理性，檢查單據(jù)的完整性和規(guī)范性。如出差、采購等事項是否符合公司政策和標(biāo)準(zhǔn)。審核報銷事項是否符合公司規(guī)定檢查發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)是否真實有效，內(nèi)容是否完整，有無涂改、偽造等現(xiàn)象。審核單據(jù)的真實性和完整性核對報銷金額與發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)上的金額是否一致，是否符合市場行情和公司預(yù)算。審核金額的準(zhǔn)確性和合理性按照公司規(guī)定，及時完成審核流程，避免拖延報銷時間。注意審核時限審核要點及注意事項部門負(fù)責(zé)人01負(fù)責(zé)初審報銷單據(jù)，核實報銷事項的真實性和合理性，對審核結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。財務(wù)人員02負(fù)責(zé)復(fù)核報銷單據(jù)，確保符合公司財務(wù)制度和規(guī)定，對審核結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司領(lǐng)導(dǎo)03根據(jù)報銷金額和事項的重要性進(jìn)行最終審批，對審批結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。同時，公司領(lǐng)導(dǎo)還需對財務(wù)報銷工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保公司財務(wù)報銷工作的規(guī)范、高效進(jìn)行。審批權(quán)限與責(zé)任劃分05費用預(yù)算控制與報銷關(guān)系制定原則量入為出、收支平衡；保證重點、兼顧一般；勤儉節(jié)約、講求實效。制定方法零基預(yù)算法、固定預(yù)算法、彈性預(yù)算法、增量預(yù)算法、定期預(yù)算法與滾動預(yù)算法等。費用預(yù)算制定原則和方法通過財務(wù)系統(tǒng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。實時監(jiān)控定期報告內(nèi)部審計定期編制預(yù)算執(zhí)行報告，分析實際支出與預(yù)算的差異，提出改進(jìn)措施。通過內(nèi)部審計手段對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，確保費用支出的合規(guī)性和合理性。030201預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控手段分析原因調(diào)整預(yù)算追究責(zé)任改進(jìn)措施對超預(yù)算情況進(jìn)行深入分析，找出具體原因，如市場變化、政策調(diào)整等。根據(jù)實際情況調(diào)整預(yù)算，確保后續(xù)費用支出在可控范圍內(nèi)。對超預(yù)算情況涉及的責(zé)任人進(jìn)行追究，確保費用支出的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。針對超預(yù)算情況制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，如加強費用審批、優(yōu)化采購流程等，以避免類似情況再次發(fā)生。01020304超預(yù)算情況處理措施06實際操作演練與問題解答03填寫報銷單按照公司規(guī)定填寫報銷單，注明費用明細(xì)；01場景一日常辦公費用報銷02收集相關(guān)票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)等；模擬報銷場景進(jìn)行演練將報銷單提交給直接上級審批；提交審批財務(wù)部門對報銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費用合理性和票據(jù)真實性；財務(wù)審核經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門進(jìn)行報銷支付。報銷支付模擬報銷場景進(jìn)行演練差旅費用報銷場景二提前填寫出差申請，注明出差事由、時間和地點等；出差申請包括機票、火車票、住宿發(fā)票等；收集相關(guān)票據(jù)模擬報銷場景進(jìn)行演練填寫報銷單提交審批財務(wù)審核模擬報銷場景進(jìn)行演練按照公司規(guī)定填寫報銷單，注明差旅費用明細(xì)；財務(wù)部門對報銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費用合理性和票據(jù)真實性；將報銷單提交給直接上級審批；問題一解答問題三解答問題二解答如何判斷哪些費用可以報銷？根據(jù)公司財務(wù)制度和相關(guān)政策規(guī)定，判斷費用是否屬于可報銷范圍。一般來說，與工作相關(guān)的合理費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，都可以申請報銷。如何收集和管理相關(guān)票據(jù)？在發(fā)生費用時，務(wù)必及時收集相關(guān)票據(jù)，并妥善保管。對于紙質(zhì)票據(jù)，可以按照時間順序進(jìn)行分類整理；對于電子票據(jù)，可以建立電子文件夾進(jìn)行分類存儲。同時，建議定期備份票據(jù)，以防丟失。如何填寫報銷單？在填寫報銷單時，需要按照公司規(guī)定認(rèn)真填寫各項內(nèi)容，包括費用明細(xì)、票據(jù)張數(shù)、金額等。務(wù)必確保填寫內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，以免影響報銷進(jìn)度。針對常見問題進(jìn)行解答鼓勵學(xué)員分享