附件3：項目專項審計報告范本xxxx有限公司XXX:咱們接受委托,對貴公司《》項目從年月日至年月日資金投入和使用狀況進行專項審計。咱們審視了貴公司該項目執(zhí)行期間資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及有關(guān)會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目立項申報材料及項目竣工總結(jié)、項目投資決算等文獻，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等咱們以為必要審計程序。一、管理層責(zé)任嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳、省財政廳批準(zhǔn)項目內(nèi)容及總投資實行完畢該項目并合理使用項目資金、嚴(yán)格按照公司會計準(zhǔn)則和《公司會計制度》(或XXXX制度)規(guī)定真實完整地核算項目資金籌集和支付狀況是貴公司管理層責(zé)任。二、注冊會計師責(zé)任咱們責(zé)任是在實行審計工作基本上刊登審計意見。咱們按照中華人民共和國注冊會計師審計準(zhǔn)則規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中華人民共和國注冊會計師審計準(zhǔn)則規(guī)定咱們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則關(guān)于規(guī)定制定審計籌劃、實行審計工作并刊登審計意見。咱們相信,咱們獲取審計證據(jù)是充分、恰當(dāng),為刊登審計意見提供了基本。現(xiàn)將審計意見刊登如下：1、公司基本狀況貴公司系經(jīng)××批準(zhǔn)，由××發(fā)起設(shè)立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，獲得注冊號為××《公司法人營業(yè)執(zhí)照》，既有注冊資本××元。我司屬××行業(yè)。經(jīng)營范疇：××。重要產(chǎn)品或提供勞務(wù)：××。[我司下設(shè)××、××等分支機構(gòu)。]項目基本狀況:[此處簡要論述項目狀況]2、貴公司《》項目總投資申報和實際執(zhí)行狀況貴公司《》項目于200年月日申報、實際執(zhí)行期為200年月日至200年月日。項目已經(jīng)于200年月竣工。項目總投資申報及實際執(zhí)行狀況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精準(zhǔn)到元)申報數(shù)實際數(shù)差異總投資其中：公司自籌財政補貼其中：省財政補貼市縣區(qū)鄉(xiāng)財政補貼投資內(nèi)容：土建工程設(shè)備購買研發(fā)費用XX費用…………合計差別狀況闡明:……3、《》項目實行先后經(jīng)濟效益及社會效益《》項目于200年月正式生產(chǎn)銷售。依照貴公司提供財務(wù)會計報表和記錄報表反映數(shù)據(jù)顯示，截止2月，《》項目實行先后關(guān)于經(jīng)濟指標(biāo)如下：銷售收入、利潤、稅收、出口等等……《》項目實行后社會效益反映在:……4、審計結(jié)論涉及：1、對被審計單位財務(wù)管理、會計核算以及內(nèi)部控制制度制定和執(zhí)行狀況評價；2、對項目資金到位狀況(涉及財政資金)、與否做到?？顚Ｓ?、與否納入專項資金核算、賬務(wù)解決與否規(guī)范、原始憑證與否合法完整等內(nèi)容進行評價；3、對項目建成先后經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。4、……附送：《》項目財務(wù)報告附注會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中華人民共和國注冊會計師中華人民共和國注冊會計師月日附：審計過程中應(yīng)當(dāng)注意幾種問題（對項目承擔(dān)單位規(guī)定）1、對項目資金到位和實際支付狀況應(yīng)當(dāng)規(guī)定項目承擔(dān)單位財務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用支出應(yīng)當(dāng)在“管理費用”科目下設(shè)立專項明細(xì)科目逐筆核算。2、項目資金支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(公司需提供銀行蓋章確認(rèn)對帳單)，少量直接支付鈔票應(yīng)當(dāng)符合《鈔票管理條例》有關(guān)規(guī)定。3、項目土建工程、安裝工程和設(shè)備購買應(yīng)有甲乙雙方訂立合同。4、項目土建工程承建方、設(shè)備供應(yīng)方均應(yīng)提供真實合法增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務(wù)部門代開發(fā)票應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。5、被審計單位應(yīng)提供設(shè)備詳細(xì)入庫