財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，特制訂本制度。一、日常費(fèi)用的報(bào)銷：1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類，包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品、培訓(xùn)費(fèi)、低值易耗品、配備備件等。該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷；2、“費(fèi)用報(bào)銷單”后附發(fā)票、入庫單、請購單（申請單）；3、報(bào)銷發(fā)票必須含有準(zhǔn)確的單位名稱、時(shí)間、開票人、收款人，大小寫金額，字跡清晰，不得涂改，同時(shí)必須加蓋有發(fā)票專用章，漏者不得報(bào)銷。4、“費(fèi)用報(bào)銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷，附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；5，發(fā)票報(bào)銷，應(yīng)做到當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，從發(fā)票開具時(shí)間起至報(bào)銷日止，原則上不能超過30天，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批，跨年度的發(fā)票一律不予報(bào)銷。超期不得報(bào)銷的發(fā)票，由經(jīng)手人自行承擔(dān)。6、報(bào)銷流程：①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字；②、報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；③、報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會計(jì)審核；④、經(jīng)審核無誤的“費(fèi)用報(bào)銷單”送呈總經(jīng)理審批；⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批無誤后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。二、借支管理規(guī)定及借支流程1，出差借款，憑借出差申請表（或者借款單）在批準(zhǔn)的額度內(nèi)辦理借款，在出差返回五日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；2，員工借款金額原則上不能超過個(gè)人一個(gè)月的工資，其它臨時(shí)借款，如備用金、招待費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除了備用金之外，原則上借款不得超過一個(gè)月；3，前賬未清，原則上后賬不借。預(yù)期未歸還者，從工資中酌情逐月或一次性扣回。4，借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，并注明借款原由、借款時(shí)間、借款金額、還款時(shí)間；借款人先由部門主管簽字后報(bào)送至財(cái)務(wù)會計(jì)審核，會計(jì)審核后報(bào)送至總經(jīng)理處審批；借款人拿著總經(jīng)理審批后的借款單，在出納處辦理借款手續(xù)。三、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如偶遇無正規(guī)發(fā)票的小作坊等類似企業(yè)需經(jīng)部門主管同意方可購買，金額超過1000元以上的（包括1000元）需經(jīng)總經(jīng)理同意方可購買。收據(jù)報(bào)銷時(shí)，需附有有情況說明一份，并提供等值的正規(guī)替票方能進(jìn)入報(bào)銷流程。四、申購辦公用品實(shí)行各部門“一個(gè)月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報(bào)倉管處，由倉管負(fù)責(zé)人匯總報(bào)綜合辦主任處，綜合辦主任簽字確認(rèn)后報(bào)送總經(jīng)理審批，采購人員按照審批后的匯總請購單進(jìn)行采購入庫。五、申購固定資產(chǎn)等大宗物品（2000元以上物品，含2000元），必須先提交專題申請報(bào)告，總經(jīng)理簽字同意后方可購買，報(bào)銷時(shí)需附上有審批意見的報(bào)告作為附件之一。六、差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、差旅費(fèi)①、市內(nèi)差旅費(fèi)員工外出的出行方式有：電動車、公交、的士、公司車輛，若所需乘坐公交或的士，須在報(bào)銷憑證上明確起止地點(diǎn)、理由，合理者才予核準(zhǔn)報(bào)銷，否則該費(fèi)用自理。交通費(fèi)用憑票據(jù)報(bào)銷。②、市外差旅費(fèi)員工市外公干，合理估計(jì)差旅所需，可填寫借款單據(jù),經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后預(yù)支一定金額。員工往返的交通方式由經(jīng)理擬定，取得有效票據(jù)予以報(bào)銷，在出差地的交通費(fèi)參照市內(nèi)規(guī)定處理。差旅期間辦公費(fèi)用均憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司員工招待客戶，需事先征得經(jīng)理同意，憑有效發(fā)票報(bào)銷，歸入業(yè)務(wù)費(fèi)用。七、餐費(fèi)補(bǔ)貼員工外出辦事，原則上要求員工回公司食堂就餐，若有特殊情況，需提交情況說明并交由總經(jīng)理簽字，方可進(jìn)行餐費(fèi)補(bǔ)貼。餐費(fèi)補(bǔ)貼如下：三縣補(bǔ)貼：20元/人；市區(qū)補(bǔ)貼：10元/人八、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。九、數(shù)字大小寫字樣：小寫：

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

大寫：

壹

貳

叁

肆