金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿2024/3/25金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿提綱第一部分直接外債管理第二部分對外擔(dān)保管理第三部分外商直接投資政策及系統(tǒng)調(diào)整2金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿第一部分短期外債管理一、外匯局行使外債管理的法規(guī)依據(jù)二、外債管理的主要目標(biāo)三、當(dāng)前外債管理方式、對象和環(huán)節(jié)四、銀行在當(dāng)前外債管理框架中的角色五、政策要點3金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿一、外匯局行使外債管理的主要法規(guī)依據(jù)金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿二、外債管理的主要目標(biāo)總體目標(biāo)基于對我國現(xiàn)階段和未來時期經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平和國際收支形勢的判斷，我國外債管理的總體目標(biāo)主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是適度保持外債總規(guī)模；二是合理調(diào)整外債結(jié)構(gòu)；三是優(yōu)化外債資金投向；四是控制外債償付風(fēng)險。短期外債管理目標(biāo)在我國國際收支形勢面臨較大不確定性的情況下，近期的短期外債管理政策將堅持控制規(guī)模、防范國際收支失衡風(fēng)險的原則。積極配合國家“擴(kuò)內(nèi)需、穩(wěn)增長”的宏觀調(diào)控政策，優(yōu)化銀行短期外債指標(biāo)分配結(jié)構(gòu)，支持銀行開展進(jìn)口貿(mào)易融資。此外，逐漸縮小中、外資企業(yè)在使用外債和或有外債政策方面的待遇差異。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿三（一）、當(dāng)前外債管理方式規(guī)模管理登記管理賬戶管理用途管理匯兌管理總體來看，當(dāng)前外債管理政策是以規(guī)模管理和登記管理為核心，實施的全流程管理。6金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿三（二）、管理對象和環(huán)節(jié)：分類管理金融機(jī)構(gòu)外商投資企業(yè)中資企業(yè)規(guī)模管理外匯局核定短期外債指標(biāo)“投注差”管理外匯局核定短期外債指標(biāo)登記管理定期登記逐筆登記逐筆登記賬戶管理無外債專戶核準(zhǔn)外債專戶核準(zhǔn)匯兌管理不得結(jié)匯結(jié)匯/還本付息核準(zhǔn)不得結(jié)匯使用用途管理無明確規(guī)定一般性規(guī)定一般性規(guī)定7金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（二）分類管理之：金融機(jī)構(gòu)規(guī)模管理登記外匯局按年度核定目前實行從緊原則由銀行自行登錄系統(tǒng)登記變更登記（簽約信息變更、債權(quán)人變更、還本付息等等）逐筆登記余額登記簽約登記提款登記8金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿簽約登記提款登記“投注差”由商務(wù)部核定，空間較大開立、變更和關(guān)閉均需外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記還本付息核準(zhǔn)規(guī)?？刂仆鈧鶎舻酵鈪R局逐筆登記到外匯局逐筆核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記審核材料較多（二）分類管理之：外商投資企業(yè)9金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿規(guī)模管理外債專戶到外匯局逐筆登記提款登記開立、變更和關(guān)閉均需外匯局核準(zhǔn)還本付息核準(zhǔn)外債專戶外匯局核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記到外匯局逐筆登記審核材料較多（二）分類管理之：中資企業(yè)10金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿四、銀行在當(dāng)前外債管理框架中的角色債務(wù)人類型金融機(jī)構(gòu)外商投資企業(yè)中資企業(yè)規(guī)模管理管理口徑的短期外債不得超指標(biāo)————————登記管理履行登記責(zé)任————————賬戶管理————開立外匯賬戶開立外匯賬戶匯兌管理不得結(jié)匯結(jié)售匯外匯資金劃轉(zhuǎn)用途管理無明確規(guī)定————————11金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿五、政策要點（一）銀行自身短期外債業(yè)務(wù)的合規(guī)性（二）銀行在為其他類型債務(wù)人辦理短期外債業(yè)務(wù)中的合規(guī)性金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿五、政策要點之一：銀行自身政策點可能的不合規(guī)行為管理口徑與統(tǒng)計口徑差異利用口徑差異監(jiān)管套利外債指標(biāo)的核定和調(diào)整原則超指標(biāo)（日中、月中）外債使用違規(guī)結(jié)匯使用定期登記應(yīng)登記未登記、延遲登記等銀行短期外債管理以規(guī)?？刂坪偷怯洖楹诵?，圍繞這兩個核心，應(yīng)關(guān)注以下幾個政策點：13金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿金融機(jī)構(gòu)短期外債的管理口徑與統(tǒng)計口徑管理口徑是基于外匯收支形勢，實施的限制外債規(guī)模的一種資本管制手段。統(tǒng)計口徑參照IMF相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，服務(wù)于外債動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警管理需要。我國金融機(jī)構(gòu)短期外債的管理口徑與統(tǒng)計口徑目前存在口徑差異。差異來源：防風(fēng)險與促發(fā)展的平衡。例如，

2007至2008年，外匯局連續(xù)大幅調(diào)減金融機(jī)構(gòu)短期外債指標(biāo)，為緩解指標(biāo)調(diào)整造成的影響，放松對無實際資金流入外債的限制，管理口徑將90天以下遠(yuǎn)期信用證和海外代付以及50萬美元以下境外個人存款從短期外債指標(biāo)中剔除。尚未明確是否納入管理或統(tǒng)計口徑的業(yè)務(wù)。例如，債券回購、部分跨境貿(mào)易融資、對非居民的人民幣債務(wù)（如國際機(jī)構(gòu)用在華發(fā)行人民幣債券收入向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款、對外處置人民幣不良債權(quán)、人民幣計價的貿(mào)易項下外債）等。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿明確現(xiàn)行管理口徑—指標(biāo)豁免范圍

除下列情形外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽約期限在1年（含）以下的以外幣進(jìn)行結(jié)算或償還的各種形式短期對外負(fù)債，均應(yīng)納入國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）核定的指標(biāo)控制范圍：（一）金融機(jī)構(gòu)期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付。（二）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的。（境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國銀行各分行，應(yīng)對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計算）（三）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)以境外機(jī)構(gòu)或個人名義開立的各類外國投資者專用賬戶余額。（四）金融機(jī)構(gòu)因國家政策性項目及特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機(jī)構(gòu)或個人的負(fù)債，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)實行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。（五）境內(nèi)商業(yè)銀行從境外借入的實物和賬戶黃金。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿約定期限不確定或在1年以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證、海外代付、金融機(jī)構(gòu)其他形式的跨境貿(mào)易融資以及其他境外機(jī)構(gòu)或個人存款，視同短期外債進(jìn)行指標(biāo)控制和管理。海外代付是銀行間的墊付、代付行為，可以發(fā)生在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和資本項目交易項下，但只有與境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物進(jìn)口相關(guān)且期限不高于90天的海外代付行為，才可以享受目前具有普適性的指標(biāo)豁免待遇。（匯發(fā)【2010】59號新規(guī)為客戶開立遠(yuǎn)期信用證后，再為該筆付款業(yè)務(wù)敘作海外代付的，如兩者期限合計超過90天，則海外代付項下金額應(yīng)納入短期外債余額指標(biāo)控制海外帳戶透支是否構(gòu)成可享受指標(biāo)豁免的海外代付，應(yīng)從境內(nèi)銀行對外付款中的清算關(guān)系認(rèn)定海外帳戶透支就是銀行間的借款行為，其性質(zhì)與銀行間拆借或銀行往來等相當(dāng)，應(yīng)當(dāng)納入關(guān)于短期外債類型的兜底條款范圍，按照現(xiàn)行規(guī)定需要辦理外債登記，且納入短期外債指標(biāo)管理。

如果要認(rèn)定該項透支行為構(gòu)成貨物貿(mào)易合同下的海外代付并享受90天以下指標(biāo)豁免待遇，應(yīng)確認(rèn)該透支行為是否同時滿足至少以下兩個條件：1、該項具體的透支行為，在金額、付款時點上能夠與某一項或某幾項貨物進(jìn)口合同的付款條件存在合理對應(yīng)關(guān)系。2、境內(nèi)銀行給予了進(jìn)口商貿(mào)易融資，且在金額、付款時點和融資期限上與該項具體的透支行為存在合理對應(yīng)關(guān)系。（如有必要，還可加上以下條件：銀行之間簽署了進(jìn)行貨物貿(mào)易代付的相關(guān)協(xié)議。）明確現(xiàn)行管理口徑—幾類特別注意的交易金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿銀行短債指標(biāo)核定、調(diào)整及使用原則銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)納入指標(biāo)控制的各類短期外債的實際余額，在任一工作日末不得超過外匯局核定的指標(biāo)。外匯局已經(jīng)核定的指標(biāo)，在重新核定指標(biāo)之前，本次所核指標(biāo)繼續(xù)有效。指標(biāo)被調(diào)減的，如在調(diào)減之日借款人納入指標(biāo)控制的短期外債余額已經(jīng)超過新核定指標(biāo)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在三個月之內(nèi)將實際短期外債余額調(diào)減到新核定指標(biāo)之內(nèi)。各成員機(jī)構(gòu)在指標(biāo)項下自行對外辦理借款的，指標(biāo)管理機(jī)構(gòu)可以在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，在自身和各成員機(jī)構(gòu)之間分配和調(diào)劑指標(biāo)，其自身和各成員機(jī)構(gòu)每工作日末應(yīng)納入指標(biāo)管理的短期外債余額之和須控制在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)。境外金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)同時設(shè)有法人制機(jī)構(gòu)和非法人制機(jī)構(gòu)的，由法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的短期外債管理職責(zé)，法人機(jī)構(gòu)與非法人機(jī)構(gòu)共同使用該指標(biāo)。金融機(jī)構(gòu)在指標(biāo)項下借用的短期外債不得結(jié)匯。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿關(guān)于指標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)測和其他事項（一）銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按外匯管理有關(guān)規(guī)定對境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)和個人開立的外匯賬戶在會計和賬戶處理上進(jìn)行區(qū)分。（二）外匯局在考核銀行類金融機(jī)構(gòu)短期外債余額合規(guī)性時，對以非美元計價的短期外債，按照總局每月初公布的《各種貨幣對美元折算率表》折算后考核。（三）銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定通過外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）報送外債登記數(shù)據(jù)。（四）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定部門和人員負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)指標(biāo)使用、管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計報送工作，并向外匯局報備。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿五、政策要點之二：銀行代客業(yè)務(wù)目前，外匯局對除銀行的其他類型債務(wù)人辦理外債業(yè)務(wù)實行全流程管理，各個環(huán)節(jié)均需核準(zhǔn)，因此，銀行在為其辦理外債業(yè)務(wù)過程中的合規(guī)性風(fēng)險較小銀行未見到外匯局核準(zhǔn)件的情況下，違規(guī)為企業(yè)辦理外債結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、還本付息等業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿外債項下銀行代客業(yè)務(wù)合規(guī)性風(fēng)險將增大我們正在研究企業(yè)外債項下的簡政放權(quán)措施，改革方向是以簽約登記為主要管理手段，簡化管理流程未來，可能只保留簽約登記和開戶核準(zhǔn)，取消提款登記、結(jié)匯核準(zhǔn)和還本付息核準(zhǔn)屆時，銀行合規(guī)性風(fēng)險將大大增強(qiáng)20金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿第二部分對外擔(dān)保管理一、對外擔(dān)保的定義及管理范疇二、對外擔(dān)保的管理目標(biāo)及層次三、對外擔(dān)保管理政策演進(jìn)及現(xiàn)行法規(guī)框架四、主要管理政策內(nèi)容五、銀行在當(dāng)前對外擔(dān)保管理框架中的角色六、政策要點21金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿一（一）、對外擔(dān)保的定義承諾（擔(dān)保合同）某種合同義務(wù)（擔(dān)保項下主合同）債務(wù)合同、項目完工合同、貨物買賣合同，等等反擔(dān)保人（境內(nèi)機(jī)構(gòu)）履行義務(wù)將抵押物、質(zhì)物折價拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償保證金22金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿一（二）、對外擔(dān)保的基本管理范疇擔(dān)保人被擔(dān)保人受益人境內(nèi)機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)非金融企業(yè)法人境外境外境內(nèi)境外境外境內(nèi)★外匯局主要關(guān)注可能引起國際收支交易的、擔(dān)保項下義務(wù)主要是那些可以直接或變現(xiàn)為現(xiàn)金付款義務(wù)的擔(dān)保行為?！飳ν鈸?dān)保是跨境擔(dān)保行為的一種，也是目前跨境擔(dān)保交易中規(guī)范最詳盡的一個類型。23金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿二（一）、對外擔(dān)保的管理目標(biāo)24金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿二（二）、對外擔(dān)保的兩個管理層次對外擔(dān)保規(guī)?？刂仆ㄟ^對擔(dān)保人、被擔(dān)保人資格條件的限制——控制擔(dān)保項下債務(wù)違約的可能性、擔(dān)保人履約能力——間接控制對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的需求——控制總體對外支付規(guī)模25金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿三（一）、對外擔(dān)保管理政策演進(jìn)26金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿三（二）、現(xiàn)行主要法規(guī)框架政策調(diào)整后，對外擔(dān)保管理框架主要由以下法規(guī)組成《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（人民銀行1996年第3號令）《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》（1997年）《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號）《關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011年融資性對外擔(dān)保指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]30號）從法規(guī)之間的關(guān)系看，兩個《通知》取代了匯發(fā)[2005]61號文和部分規(guī)范性文件，與辦法、細(xì)則同時有效，但通知中有明確規(guī)定且與辦法、細(xì)則相關(guān)條款有沖突的，以通知為準(zhǔn)。27金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿四（一）主要政策：管理對象和管理環(huán)節(jié)擔(dān)保人類型銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)企業(yè)總體管理方式融資性對外擔(dān)保實行余額管理非融資性對外擔(dān)保不受指標(biāo)限制逐筆核準(zhǔn)為主，余額管理為輔余額管理涵蓋融資性和非融資性擔(dān)保擔(dān)保登記定期備案，不再作為生效要件逐筆登記，生效要件逐筆登記，生效要件擔(dān)保履約管理自行辦理逐筆核準(zhǔn)（保險公司例外）逐筆核準(zhǔn)28金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對比擔(dān)保人為銀行：（1）融資性對外擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后余額管理范圍被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)被擔(dān)保人為境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)指標(biāo)核定依據(jù)外匯實收資本或營運(yùn)資金本外幣合并的實收資本或營運(yùn)資金的50％，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額指標(biāo)核定程序單家申請，逐家核定年中統(tǒng)一核定被擔(dān)保人資格條件境內(nèi)機(jī)構(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外一級子公司無股權(quán)關(guān)系限制被擔(dān)保人財務(wù)狀況1、凈資產(chǎn)比例限制2、不得為虧損企業(yè)沒有限制擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)自行辦理29金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對比擔(dān)保人為銀行：（2）非融資性對外擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后管理原則資產(chǎn)負(fù)債比例管理（對外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯債務(wù)余額之和不得超過其自有外匯資金的20倍）遵從銀監(jiān)會相關(guān)風(fēng)險管理規(guī)定（資本充足率）管理方式不受規(guī)模限制不受規(guī)模限制被擔(dān)保人資格條件同融資性對外擔(dān)保被擔(dān)保人或受益人至少有一方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或由境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或間接持股的境外機(jī)構(gòu)被擔(dān)保人財務(wù)狀況同融資性對外擔(dān)保沒有限制擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)自行辦理30金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對比擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)：融資和非融資擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后管理方式逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)+余額管理指標(biāo)核定依據(jù)和程序無參照銀行被擔(dān)保人資格條件同融資性對外擔(dān)保1、境內(nèi)依法注冊成立的法人；2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。被擔(dān)保人財務(wù)狀況較嚴(yán)格放寬擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)例外：保險公司參照銀行31金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對比擔(dān)保人為非金融企業(yè)法人：融資和非融資擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后管理方式逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)+余額管理指標(biāo)核定依據(jù)無余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％擔(dān)保人資格條件凈總資產(chǎn)比例規(guī)定：貿(mào)易型15%、非貿(mào)易型30%凈總資產(chǎn)比例統(tǒng)一為15%被擔(dān)保人資格條件擔(dān)保人的一級境內(nèi)外子公司擔(dān)保人的境內(nèi)外多級子公司被擔(dān)保人財務(wù)狀況較嚴(yán)格放寬擔(dān)保比例限制只能為持股比例部分提供可全額提供擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)擔(dān)保人為外商獨(dú)資企業(yè)無事前核準(zhǔn)，逐筆登記視同一般企業(yè)統(tǒng)一管理原則32金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（三）三個重要政策點：共同規(guī)則為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的，擔(dān)保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。融資資金用于償還境外貸款，而原有貸款以股權(quán)或債權(quán)方式進(jìn)入境內(nèi)。融資資金用于直接或間接境外股權(quán)收購，收購標(biāo)的的主要資產(chǎn)在境內(nèi)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含銀行）為境外發(fā)債提供擔(dān)保的，須經(jīng)國家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。暫不受理房地產(chǎn)企業(yè)為境外發(fā)債提供擔(dān)保的申請。人民幣對外擔(dān)保原則上納入現(xiàn)行對外擔(dān)保管理政策。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿（四）其他共同原則提供對外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。對外擔(dān)保項下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。擔(dān)保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對外擔(dān)保進(jìn)行管理；境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對外擔(dān)保時，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對外擔(dān)保進(jìn)行管理。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿五、銀行在當(dāng)前對外擔(dān)保管理框架中的角色擔(dān)保人類型金融機(jī)構(gòu)非銀行金融機(jī)構(gòu)非金融企業(yè)規(guī)模管理不得超指標(biāo)————————登記管理履行登記責(zé)任————————履約管理自行履約，定期報備結(jié)售匯和資金劃轉(zhuǎn)結(jié)售匯和資金劃轉(zhuǎn)35金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿六、政策要點（一）銀行自身對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性（二）銀行在為其他類型擔(dān)保人辦理業(yè)務(wù)中的合規(guī)性金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿六、政策要點之一：銀行自身風(fēng)險類型調(diào)整前調(diào)整后境內(nèi)擔(dān)保人的償付（履約）風(fēng)險在逐筆審批為主的管理模式下，外匯局實際承擔(dān)大部分責(zé)任主要由銀行自行承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險國際收支風(fēng)險主要由外匯管理部門承擔(dān)★政策調(diào)整后，銀行成為商業(yè)風(fēng)險的主要承擔(dān)者37金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿應(yīng)重點關(guān)注的銀行行為超指標(biāo)擅自提供融資性對外擔(dān)保。未經(jīng)批準(zhǔn)，為境外發(fā)債提供對外擔(dān)保。提供的非融資性對外擔(dān)保，在不滿足被擔(dān)保人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)股權(quán)關(guān)系的條件下，提供費(fèi)融資性對外擔(dān)保。未按規(guī)定及時履行對外擔(dān)保數(shù)據(jù)報備義務(wù)沒有關(guān)注融資性對外擔(dān)保的被擔(dān)保人的合法性：目前國內(nèi)尚存在較多境外投資審批程序，銀行應(yīng)重點關(guān)注那些由境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人注冊成立的企業(yè)的合法性。可能包括：境外投資企業(yè)有直接股東在境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過境外直接審批程序?qū)彶榛虻怯洠痪硟?nèi)機(jī)構(gòu)通過境外機(jī)構(gòu)在境外進(jìn)行項目收購的，特別是涉及到資源、能源行業(yè)且單筆金額較大的項目，即使目標(biāo)企業(yè)的直接收購方未在境內(nèi)注冊，也應(yīng)當(dāng)經(jīng)過境外投資主管部門（如國家發(fā)展改革委）的審查；由境內(nèi)自然人在境外設(shè)立的企業(yè)，即使在外匯局辦理了境外投資外匯登記，由于外匯局認(rèn)可的其唯一功能是進(jìn)行返程投資，且由于擔(dān)保項下資金不能通過股權(quán)或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)，這類公司不能成為對外擔(dān)保的被擔(dān)保人。金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿六、政策要點之二：銀行代客業(yè)務(wù)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)除履約外，沒有實際的資金流目前，非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)法人提供對外擔(dān)保項下的履約需要外匯局核準(zhǔn)，且預(yù)計短期內(nèi)不會取消因此，銀行在為其辦理外債業(yè)務(wù)過程中的合規(guī)性風(fēng)險較小，主要是：銀行未見到外匯局核準(zhǔn)件的情況下，違規(guī)為企業(yè)辦理對外擔(dān)保履約金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿第三部分直接投資管理政策及系統(tǒng)調(diào)整

2012年11月，國家外匯管理局發(fā)布《