項目四總賬管理【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解總賬管理系統(tǒng)主要功能；了解總賬管理系統(tǒng)與U8其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系；熟悉總賬管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程。能夠根據(jù)企業(yè)財務(wù)核算要求，完成總賬管理系參數(shù)設(shè)置、期初余額錄入；掌握憑證填制、修改憑證、整理憑證、出納簽字、憑證審核、記賬處理；掌握自定義轉(zhuǎn)賬常用函數(shù)的使用，掌握期末業(yè)務(wù)處理操作。項目四總賬管理【項目引例】北京中遠(yuǎn)科技有限公司在ERP項目實施顧問的幫助下，已經(jīng)完成了ERPU8系統(tǒng)的安裝和部署，公司信息化主管也在財務(wù)部工作人員的配合下，建立了賬套，啟用了總賬管理模塊。公司總經(jīng)理陸遠(yuǎn)來到財務(wù)處，發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員還未開始使用信息化系統(tǒng)開展工作，便責(zé)備起財務(wù)主管張欣悅，為什么還不使用ERP財務(wù)管理系統(tǒng)開展財務(wù)工作。張欣悅很委屈，告訴總經(jīng)理，建立賬套只是企業(yè)財務(wù)信息化工作的起點，就像蓋一棟大樓，而總賬管理模塊是ERP系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，就像這座大樓里的一間房子?，F(xiàn)在房子雖然有了，但里面還是空的。要想使用總賬管理模塊開展會計工作，還需要做很多工作。提出問題：（1）企業(yè)要使用總賬管理模塊開展會計工作，你覺得還需要完成

哪些工作？（2）總賬管理模塊能完成哪些財務(wù)工作？（3）總賬管理和ERP系統(tǒng)其他模塊之間存在什么樣的關(guān)系？（4）如何利用總賬管理填制憑證、審核并且記賬？（5）利用總賬管理進(jìn)行會計期末處理時，和手工賬有什么區(qū)別？帶著這些問題，讓我們進(jìn)入本項目的學(xué)習(xí)領(lǐng)域?！卷椖恳咳蝿?wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知一、總賬管理系統(tǒng)功能

總賬管理模塊是財務(wù)軟件的核心子系統(tǒng)，用友ERPU8軟件總賬管理系統(tǒng)適用于企事業(yè)單位進(jìn)行憑證管理、賬簿處理、個人往來款管理、部門管理、項目核算和出納管理等財務(wù)工作?？傎~管理系統(tǒng)主要功能包括以下方面：

（一）系統(tǒng)初始化

企業(yè)在使用總賬管理系統(tǒng)之前，首先應(yīng)該進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置。由用戶根據(jù)本企業(yè)會計核算要求，建立適用的賬務(wù)使用環(huán)境。系統(tǒng)初始化設(shè)置包括：憑證、賬簿、預(yù)算控制、權(quán)限、會計日歷等選項的參數(shù)控制，總賬期初余額的錄入、試算平衡等內(nèi)容。

（二）會計憑證管理

通過嚴(yán)密的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看科目最新余額等功能，加強(qiáng)對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。制單赤字控制可控制出納科目、個人往來科目、客戶往來科目、供應(yīng)商往來科目。

（三）出納管理

為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強(qiáng)對現(xiàn)金及銀行存款的管理。提供支票登記簿功能，用來登記支票的領(lǐng)用情況；并可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時出最新資金日報表，余額調(diào)節(jié)表以及進(jìn)行銀行對賬。

（四）期末處理

自動完成月末分?jǐn)?、計提、對?yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。進(jìn)行試算平衡、對賬、結(jié)賬、生成月末工作報告。

（五）賬表管理

總賬管理系統(tǒng)具有豐富的查詢功能，可以實現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證聯(lián)查，并可查詢包含未記賬憑證的最新數(shù)據(jù)?？呻S時提供總賬、余額表、明細(xì)賬、日記賬等標(biāo)準(zhǔn)賬表查詢。任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知一、總賬管理系統(tǒng)功能任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知二、總賬管理系統(tǒng)與U8其他子系統(tǒng)的關(guān)系總賬管理系統(tǒng)是U8管理軟件財務(wù)部分的核心系統(tǒng)，是U8產(chǎn)品中最重要的子產(chǎn)品?？傎~管理系統(tǒng)既可以獨立運行，也可以與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)協(xié)同運轉(zhuǎn)，與其他系統(tǒng)傳遞相關(guān)的數(shù)據(jù)和憑證?？傎~管理系統(tǒng)與U8其他產(chǎn)品的關(guān)系如下圖所示：任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知二、總賬管理系統(tǒng)與U8其他子系任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知三、總賬管理操作流程

用戶使用總賬管理系統(tǒng)，需要依次完成系統(tǒng)啟用、初始設(shè)置、業(yè)務(wù)處理、月末處理等業(yè)務(wù)工作，具體操作流程分新用戶第一次使用，和老用戶再次使用，稍有不同。

（一）新用戶第一次使用總賬時，操作流程如圖：【知識點拓展】ERPU8管理軟件采用模塊化構(gòu)架，U8各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)既能單獨使用，也可集成使用，實現(xiàn)企業(yè)信息共享。任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知三、總賬管理操作流程【知識點拓展任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知（二）老用戶使用以前賬套數(shù)據(jù)時，應(yīng)按以下操作次序進(jìn)行，如圖：任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)認(rèn)知（二）老用戶使用以前賬套數(shù)據(jù)時，應(yīng)任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)準(zhǔn)備引入“項目三（任務(wù)四）”財務(wù)與收付結(jié)算備份賬套。本任務(wù)以財務(wù)部張欣悅（W01）的身份完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理。【工作實例4-1】北京中遠(yuǎn)科技有限公司總賬管理系統(tǒng)控制參數(shù)如表4.2.1所示(未涉及的參數(shù)采用系統(tǒng)默認(rèn))，請根據(jù)業(yè)務(wù)資料，完成相關(guān)設(shè)置。選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制支票控制赤字控制：資金及往來科目，赤字控制方式：提示可以使用應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨受控科目取消“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目”選項憑證編號方式采用系統(tǒng)編號賬薄賬薄打印位數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬打印按年排頁憑證打印打印憑證頁腳姓名預(yù)算控制超出預(yù)算允許保存權(quán)限出納憑證必須經(jīng)由出納簽字可查詢他人憑證會計日歷會計日歷為1月1日－12月31日數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)置為2位其他外幣核算采用固定匯率部門、個人、項目按編碼方式排序任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)準(zhǔn)備選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化操作流程：以財務(wù)部張欣悅（W01）登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，點擊“業(yè)務(wù)工作”—“財務(wù)會計”—“總賬”—“設(shè)置”，雙擊打開“選項”，進(jìn)入選項設(shè)置窗口。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化操作流程：以財務(wù)部張欣悅（W01任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化【知識點拓展】參數(shù)解析：

（1）制單序時控制：此項和"系統(tǒng)編號"選項聯(lián)用，制單時憑證編號必須按日期順序排列，如果有特殊需要可以將其改為不序時制單。

（2）支票控制：在制單時使用銀行科目編制憑證時，系統(tǒng)針對票據(jù)管理的結(jié)算方式進(jìn)行登記，如果錄入支票號在支票登記薄中已存，系統(tǒng)提供登記支票報銷的功能；否則，系統(tǒng)提供登記支票登記簿的功能。

（3）赤字控制：若選擇此項，在制單時，當(dāng)"資金及往來科目"或"全部科目"的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，系統(tǒng)將予以提示。

（4）可以使用應(yīng)收、應(yīng)付、存貨受控科目：若科目分別為應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨管理系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許應(yīng)收、應(yīng)付、存貨系統(tǒng)使用此科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的。所以如果您希望在總賬系統(tǒng)中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項。注意：總賬和其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用了受控科目會引起應(yīng)收系統(tǒng)與總賬對賬不平。

（5）明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目：指權(quán)限控制的開關(guān)，在系統(tǒng)服務(wù)中設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置（系統(tǒng)默認(rèn)對“倉庫”、“工資權(quán)限”、“科目”、“用戶”業(yè)務(wù)對象控制），必須在總賬系統(tǒng)選項中打開，才能起到控制作用。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化【知識點拓展】任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化【工作實例4-2】北京中遠(yuǎn)科技有限公司2018年1月份期初余額如表4.2.2所示，其中涉及到輔助核算的往來科目期初余額如表4.2.3至表4.2.5，請根據(jù)業(yè)務(wù)資料，完成系統(tǒng)期初余額錄入工作。日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2017-11-25轉(zhuǎn)-109美承公司銷售商品借104000萬靜L1122017-11-252017-12-12轉(zhuǎn)-112百匯公司銷售商品借64000萬靜Z1082017-12-12日期憑證號部門個人摘要方向期初余額2017-12-26付-120資產(chǎn)管理中心郭躍外出培訓(xùn)借款借23002017-12-29付-127營銷中心萬靜出差借款借1500日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2017-10-20轉(zhuǎn)-85中淮公司購買顯示器貸287250張建軍C0102017-10-20應(yīng)收賬款

余額：借168000元其他應(yīng)收款－應(yīng)收個人款

余額：借3800元應(yīng)付賬款

余額：貸287250元注：以上是部分科目余額，詳盡科目余額見書本。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化【工作實例4-2】北京中遠(yuǎn)科技有任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化錄入所有科目期初余額后，點擊“試算”，檢查期初是否平衡，系統(tǒng)彈出“期初試算平衡表”，如圖4.2.4所示。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化錄入所有科目期初余額后，點擊“試任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化【知識點拓展】

（1）總賬管理系統(tǒng)中科目分為：末級科目，欄目表現(xiàn)為白色；非末級科目，欄目表現(xiàn)為灰色；輔助科目，表現(xiàn)為淺黃色。

（2）末級科目可直接錄入，非末級科目，待下級科目錄入后，系統(tǒng)自動匯總。

（3）往來核算科目不管在總賬還是在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，有往來輔助核算的科目都要按明細(xì)錄入數(shù)據(jù)。

（4）無論往來核算在總賬還是在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，有往來輔助核算的科目都要按明細(xì)錄入數(shù)據(jù)。

（5）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，可以錄入期初數(shù)量、外幣余額。但必須先錄入本幣余額，再錄入外幣余額。特別提示：此節(jié)任務(wù)完成后，請做好賬套備份工作。本書在后續(xù)章節(jié)初始操作時（項目五、六、七、八），將以此為起點，引入本任務(wù)備份賬套。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)初始化【知識點拓展】特別提示：此節(jié)任務(wù)任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-3】

2018年1月2日，采購中心員工張建軍報銷業(yè)務(wù)招待費。增值稅專用發(fā)票金額1600，稅額96。使用工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號ZZ2018010201。操作流程：點擊“業(yè)務(wù)工作”—“財務(wù)會計”—“總賬”—“憑證”，雙擊打開“填制憑證”，進(jìn)入填制憑證頁面。（以下業(yè)務(wù)均在總賬直接錄入憑證）

借：管理費用/招待費1600

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額96

貸：銀行存款/工行存款1696任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-3】2018年1月任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-4】5日，支付上月工資、五險一金。開具工行轉(zhuǎn)賬支票兩張，票號ZZ2018010501，ZZ2018010502，經(jīng)辦人陳遙。借：應(yīng)付職工薪酬/工資106218.40

貸：銀行存款/工行存款106218.40借：應(yīng)付職工薪酬/社會保險費35555.20

應(yīng)付職工薪酬/住房公積金13008

貸：銀行存款/工行存款48563.20任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-4】5日，支付上月工任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-5】6日，向美承商貿(mào)有限公司銷售V1商用電腦80臺，開具增值稅專用發(fā)票，無稅單價8000元，稅率17%。貨款已收工行賬戶，結(jié)算方式其他。借：銀行存款/工行存款748800

貸：主營業(yè)務(wù)收入640000

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額108800任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-5】6日，向美承商貿(mào)任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-6】9日，為賺取差價購買安徽訊飛公司股票（上月已宣告未發(fā)放股利，每股0.3元），交易報告單如圖4.3.10，支付方式其他。借：交易性金融資產(chǎn)/成本384000

應(yīng)收股利6000

投資收益8970

貸：銀行存款/工行存款398970【知識點拓展】

為保證U8報表系統(tǒng)取值函數(shù)的準(zhǔn)確性，在U8系統(tǒng)填寫憑證時，遇到“投資收益”科目，一般填寫在貸方。如是借方金額，則填寫貸方紅字。同理，遇到“財務(wù)費用”科目，一般填寫在借方，如是貸方金額，則填寫借方紅字。任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-6】9日，為賺取差價任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-7】10日，向英特爾公司采購V1主機(jī)60臺，增值稅專用發(fā)票無稅單價3400，稅率17%。已驗收入庫，款項尚未支付。借：原材料/英特爾V1主機(jī)204000

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額34680

貸：應(yīng)付賬款238680任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-7】10日，向英特任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-8】15日，營銷中心員工萬靜報銷差旅費2000元，差額現(xiàn)金付訖。借：管理費用2000

貸：庫存現(xiàn)金500

其他應(yīng)收款/應(yīng)收個人款1500任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-8】15日，營銷中心任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-9】16日，向華星科貿(mào)有限公司采購鍵鼠套裝200套，增值稅專用發(fā)票無稅單價50元，稅率17%。已驗收入庫，貨款已付，工行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ2018011601，經(jīng)辦人張建軍。借：原材料/華星鍵鼠套裝10000

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額1700

貸：銀行存款/工行存款11700任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-9】16日，向華星科任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-10】18日，收到百匯公司商業(yè)承兌匯票一張，票號HP2018011801，系支付前欠貨款。借：應(yīng)收票據(jù)/商業(yè)承兌匯票64000

貸：應(yīng)收賬款64000任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-10】18日，收到百任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-11】20日，采購格力空調(diào)一臺，增值稅專用發(fā)票無稅單價5600元，稅率17%，已投入使用?？铐椧迅?，工行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ2018012001，經(jīng)辦人郭躍。借：固定資產(chǎn)5600

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額952

貸：銀行存款6552任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-11】20日，采購格任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-12】25日，“1月發(fā)料憑證匯總表”記錄本月生產(chǎn)商用V1計算機(jī)，領(lǐng)用V1主機(jī)、鍵鼠套裝、液晶顯示器各50臺。借：生成成本/直接材料250250

貸：原材料/英特爾V1主機(jī)172500

原材料/華星鍵鼠套裝2750

原材料/中淮液晶顯示器75000通過查詢余額表（路徑：賬表—科目賬—余額表（包含未記賬憑證）），計算得知英特爾V1主機(jī)發(fā)出單價為3450元，華星鍵鼠套裝單價為55元，中淮液晶顯示器單價為1500元。

任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-12】25日，“1月任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-13】26日，編制職工薪酬分配表。應(yīng)借項目成本項目生成工人職工薪酬其他人員職工薪酬生產(chǎn)成本商用V1計算機(jī)直接人工25300

制造費用商用V1計算機(jī)直接人工

3200管理費用總經(jīng)理辦公室直接人工

7000財務(wù)部直接人工

5000人力資源部直接人工

3000資產(chǎn)管理中心直接人工

2500采購中心直接人工

3000銷售費用營銷中心直接人工

5100合計

54100借：生產(chǎn)成本/直接人工25300

制造費用/工資3200

管理費用/薪資（總經(jīng)辦）7000

管理費用（財務(wù)部）5000

管理費用（人力資源部）3000

管理費用（資產(chǎn)管理中心）2500

管理費用（采購中心）3000

銷售費用5100

貸：應(yīng)付職工薪酬/工資54100憑證為兩頁，截圖為第一頁任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-13】26日，編制職任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-14】31日，北京中遠(yuǎn)科技有限公司1月份各部門應(yīng)分配的固定資產(chǎn)折舊額為：總經(jīng)理辦公室300元，財務(wù)部300元，人力資源部200元，資產(chǎn)管理中心350元，營銷中心350元，采購中心350元，生產(chǎn)中心1800元（其中V1產(chǎn)品專用生產(chǎn)線1200元，其他設(shè)備600元）。借：生產(chǎn)成本/折舊費1200

制造費用/折舊費600

管理費用（總經(jīng)辦）300

管理費用（財務(wù)部）300

管理費用（人力資源部）200

管理費用（資產(chǎn)管理中心）350

管理費用（采購中心）350

銷售費用350

貸：累計折舊3650憑證為兩頁，截圖為第一頁任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-14】31日，北京任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-15】31日，安徽訊飛公司股票（股票代碼：601086）收盤價格為21.2元。借：交易性金融資產(chǎn)/公允價值變動40000

貸：公允價值變動損益40000查詢余額表（包含未記賬憑證），結(jié)合9日業(yè)務(wù)，計算確定資產(chǎn)負(fù)債表日公允價值與賬面余額之間的差額為40000元。任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-15】31日，安徽訊任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-16】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用。借：生產(chǎn)成本/制造費用3800

貸：制造費用/工資3200

制造費用/折舊費600任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-16】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-17】31日，財務(wù)部出納萬琪琪（W03）對1月份發(fā)生的出納憑證進(jìn)行出納簽字處理?！竟ぷ鲗嵗?-18】31日，財務(wù)主管張欣悅（W01）對1月份憑證進(jìn)行審核?！竟ぷ鲗嵗?-19】31日，財務(wù)部陳遙（W02）對1月份的憑證進(jìn)行記賬操作。注：在“總賬”—“期末”菜單下，雙擊“對賬”按鈕，打開“對賬”對話框，按下Ctrl+H鍵，可激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能。該功能按鈕顯示在“憑證”菜單中，執(zhí)行可恢復(fù)記賬前狀態(tài)。任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【工作實例4-17】31日，財務(wù)任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【知識點拓展】

（1）若在“總賬”—“選項”中設(shè)置了"制單序時"，那么在修改制單日期時，不能在上一編號憑證的制單日期之前。

（2）若在“選項”中設(shè)置了"不允許修改、作廢他人填制的憑證"，則不能修改他人填制的憑證。

（3）若本月有憑證已記賬，那么，本月最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能作憑證整理，只能對其后面的未記賬憑證作憑證整理。若想對已記賬憑證作憑證整理，須先到"恢復(fù)記賬前狀態(tài)"功能中恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再作憑證整理。

（4）作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號，只在憑證左上角顯示"作廢"字樣。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時，不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。在賬簿查詢時，也查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。任務(wù)三總賬日常業(yè)務(wù)處理【知識點拓展】任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理

一、現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬【工作實例4-20】查詢北京中遠(yuǎn)科技有限公司2018年1月份銀行存款日記賬。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“出納”—“銀行日記賬”，系統(tǒng)彈出“銀行日記賬查詢條件”對話框。任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理一、現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理

二、支票登記簿【工作實例4-21】通過使用“支票登記簿”功能，查詢北京中遠(yuǎn)科技有限公司2018年1月份支票使用情況。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“出納”—“支票登記簿”，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理二、支票登記簿任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理

三、銀行對賬【工作實例4-22】北京中遠(yuǎn)科技有限公司銀行賬的啟用日期為2018年1月1日，工行人民幣賬戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為504432.86元，銀行對賬單調(diào)整前余額為509432.86元，未達(dá)賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款5000元（2017年12月31日，結(jié)算方式轉(zhuǎn)賬支票，借方）。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“出納”—“銀行對賬”—“銀行對賬期初錄入”，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理三、銀行對賬任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理【工作實例4-23】收到工行1月份銀行對賬單如表4.4.1所示，在系統(tǒng)中輸入銀行對賬單。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“出納”—“銀行對賬”—“銀行對賬單”，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額2018-01-02202ZZ2018010201

16962018-01-05202ZZ2018010501

106218.42018-01-05202ZZ2018010502

48563.22018-01-064

748800

2018-01-094

3989702018-01-16202ZZ2018011601

11700銀行對賬單任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理【工作實例4-23】收到工行1月份銀行任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理【工作實例4-24】進(jìn)行2017年1月銀行對賬操作。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“出納”—“銀行對賬”—“銀行對賬”，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理【工作實例4-24】進(jìn)行2017年1月任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理【工作實例4-25】查詢工商銀行存款余額調(diào)節(jié)表。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“出納”—“銀行對賬”—“余額調(diào)節(jié)表查詢”，系統(tǒng)彈出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。雙擊“工行存款”賬戶，系統(tǒng)彈出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。任務(wù)四出納業(yè)務(wù)處理【工作實例4-25】查詢工商銀行存款余任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理

一、轉(zhuǎn)賬定義【工作實例4-26】完成自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置：序號0001結(jié)轉(zhuǎn)V1計算機(jī)完工產(chǎn)品成本。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“自定義轉(zhuǎn)賬”，系統(tǒng)打開“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”頁面。(以下自定義轉(zhuǎn)賬路徑與此題相同)借：庫存商品/商用V1計算機(jī)JG()

貸：生產(chǎn)成本/直接材料FS(500101,月,借,101)

生產(chǎn)成本/直接人工FS(500102,月,借,101)

生產(chǎn)成本/制造費用FS(500103,月,借,101)

生產(chǎn)成本/折舊費FS(500104,月,借,101)【知識點拓展】

（1）金額公式設(shè)置可以通過公式向?qū)?，也可以直接輸入，輸入時除中文字符外，其他字符須在英文輸入法下完成；

（2）“JG（）”含義為：取對方科目計算結(jié)果；“FS()”含義為：取發(fā)生額，根據(jù)函數(shù)向?qū)В梢赃x擇借方或貸方發(fā)生額。函數(shù)代碼FS后的“()”輸入科目編碼后，特指取某一科目的發(fā)生額。任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理一、轉(zhuǎn)賬定義借：庫存商品/商用任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理

【工作實例4-27】完成自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置：序號0002結(jié)轉(zhuǎn)V1計算機(jī)銷售成本（因本業(yè)務(wù)公式較為復(fù)雜，為方便理解，請先行閱讀本業(yè)務(wù)后【知識點拓展】釋義）。借：主營業(yè)務(wù)成本/商用V1計算機(jī)

金額公式：SFS(600101,月,貸)*((QC(140501,月)+FS(140501,月,借))/(SQC(140501,月)+SFS(140501,月,借)))

數(shù)量公式：SFS(600101,月,貸)

貸：庫存商品/商用V1計算機(jī)

金額公式：JG()數(shù)量公式SFS(600101,月,貸)任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-27】完成自定義轉(zhuǎn)任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【知識點拓展】

（1）由前述所知，北京中遠(yuǎn)科技公司發(fā)出存貨計價方法為月末一次加權(quán)平均法。

（2）公式釋義

“SFS()”為數(shù)量發(fā)生額函數(shù)，可根據(jù)函數(shù)向?qū)нx擇借方或貸方發(fā)生額；“QC()”為期初余額函數(shù)?！癝QS()”為數(shù)量期初余額函數(shù)。

則：公式A本月發(fā)出商用V1計算機(jī)存貨數(shù)量：SFS(600101,月,貸)

公式B發(fā)出存貨單位成本=（月初該存貨成本+本月進(jìn)貨成本）/（月初該存貨數(shù)量+本月進(jìn)貨數(shù)量）：(QC(140501,月)+FS(140501,月,借))/(SQC(140501,月)+SFS(140501,月,借))

本月發(fā)出存貨的成本=公式A*公式B

（3）借方“640101”、貸方“140501”均設(shè)置了數(shù)量金額輔助核算，因此設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬時，還需要在數(shù)量公式中設(shè)置函數(shù)。

（4）使用自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置成本結(jié)轉(zhuǎn)，較為復(fù)雜，為方便處理，可新建空白word文檔，在其中組合公式后，再粘貼至系統(tǒng)金額公式欄。

（5）除自定義轉(zhuǎn)賬外，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本也可通過“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”功能實現(xiàn)。操作路徑：“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”功能實現(xiàn)，設(shè)置如圖4.5.5。任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【知識點拓展】任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-28】完成自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置：序號0003結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅QM(222101,月)

貸：應(yīng)交稅費/未交增值稅JG()任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-28】完成自定義轉(zhuǎn)賬任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-29】完成自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置：序號0004計提城建稅教育費附加。借：稅金及附加JG()

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交城建稅QM(222102,月)*0.07

應(yīng)交稅費/應(yīng)交教育費附加QM(222102,月)*0.03

應(yīng)交稅費/應(yīng)交地方教育費附加QM(222102,月)*0.02任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-29】完成自定義轉(zhuǎn)賬任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-30】完成自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置：序號0005計算本月企業(yè)所得稅。借：所得稅費用(FS(4103,月,貸)-FS(4103,月,借))*0.25

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅JG()【工作實例4-31】進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。操作流程：執(zhí)行“總賬”—“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“期間損益”，系統(tǒng)打開“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”頁面。本年利潤科目選擇“4103”。任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-30】完成自定義轉(zhuǎn)賬任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-32】31日，“1月完工產(chǎn)品入庫匯總表”記錄，本月驗收入庫V1商用計算機(jī)50臺。執(zhí)行“總賬”—“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“自定義轉(zhuǎn)賬”，在“轉(zhuǎn)賬序號0001”中，借方“數(shù)量公式”欄輸入“50”。任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-32】31日，“1月任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-33】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的銷售成本。操作流程：執(zhí)行“期末”—“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”，雙擊選擇“編號0002”進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-33】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本任務(wù)五總賬期末業(yè)務(wù)處理【工作實例4-34】計算本月應(yīng)交增值稅并結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。操作流程：同上，雙擊選擇“