**商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理方法第一章總則第一條為適應(yīng)**商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）業(yè)務(wù)發(fā)展須要，加大固定資產(chǎn)管理力度，發(fā)揮固定資產(chǎn)投資效益，依據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度，結(jié)合本行實(shí)際，制定本方法。其次條固定資產(chǎn)管理的對(duì)象是指本行擁有產(chǎn)權(quán)或運(yùn)用權(quán)的固定資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)建（含新建、改建、擴(kuò)建、抵債資產(chǎn)自用，下同）、租賃、修理（含裝修）、清理、報(bào)廢等。第三條固定資產(chǎn)管理由總行統(tǒng)一組織實(shí)施,財(cái)務(wù)預(yù)算部具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算及日常事務(wù)。第四條固定資產(chǎn)應(yīng)合法取得，剛好入賬、賬實(shí)相符。其次章固定資產(chǎn)購(gòu)建申報(bào)條件固定資產(chǎn)購(gòu)建應(yīng)遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、預(yù)算管理、效益優(yōu)先、促進(jìn)發(fā)展”的原則，實(shí)行比例限制，分級(jí)管理，全行固本率限制在40%以內(nèi)。第六條購(gòu)建營(yíng)業(yè)辦公用房的申報(bào)條件：（一）無(wú)營(yíng)業(yè)用房或面積小影響業(yè)務(wù)發(fā)展的；（二）經(jīng)有權(quán)質(zhì)檢部門鑒定為危房或地處險(xiǎn)區(qū)的；（三）被納入規(guī)劃拆遷范圍（含因部分拆遷而需改建的）；（四）其他因業(yè)務(wù)發(fā)展須要購(gòu)建和裝修的。第七條購(gòu)置業(yè)務(wù)用車和運(yùn)鈔車的申報(bào)條件：（一）無(wú)法滿意運(yùn)鈔或管理須要的；（二）業(yè)務(wù)用車配置不足的；（三）現(xiàn)有車輛超過(guò)運(yùn)用年限，或嚴(yán)峻損毀無(wú)法運(yùn)用被有權(quán)部門鑒定為報(bào)廢的。第八條購(gòu)建其他固定資產(chǎn)的申報(bào)條件：（一）拓展業(yè)務(wù)、提高和改善服務(wù)水平而必需購(gòu)置的計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備等；（二）平安防范須要必需配備的；（三）職工教化、培訓(xùn)或提高辦公效率所必需的；（四）符合統(tǒng)一規(guī)劃要求的；（五）其他因業(yè)務(wù)開(kāi)展所須要購(gòu)置的。第三章固定資產(chǎn)購(gòu)建支配與審批第九條納入固定資產(chǎn)核算的項(xiàng)目均需總行審批購(gòu)建第十條固定資產(chǎn)購(gòu)建立項(xiàng)：（一）固定資產(chǎn)購(gòu)建必需堅(jiān)持“效益優(yōu)先、總量限制、保證重點(diǎn)、兼顧一般”的原則；（二）固定資產(chǎn)購(gòu)建（含房屋裝修）實(shí)行年度預(yù)算管理，支行（含總行營(yíng)業(yè)部，下同）年度固定資產(chǎn)購(gòu)建支配應(yīng)于年初的1月15日前上報(bào)總行。支行上報(bào)的固定資產(chǎn)購(gòu)建支配是總行支配全年固定資產(chǎn)投資的主要依據(jù)，凡年初未向總行申報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)建支配的項(xiàng)目，原則上擔(dān)心排相應(yīng)的當(dāng)年投資。第十一條固定資產(chǎn)購(gòu)建支配立項(xiàng)審批。支行固定資產(chǎn)年度購(gòu)建支配，經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部初審，提交財(cái)務(wù)審批小組審核，經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)或行長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，于3月底前將立項(xiàng)批復(fù)各支行。第十二條固定資產(chǎn)購(gòu)建應(yīng)限制在年初核準(zhǔn)的立項(xiàng)范圍內(nèi)，原則上不得超支、超范圍，確因業(yè)務(wù)發(fā)展須要增加投資或增加項(xiàng)目的應(yīng)逐級(jí)上報(bào)。第十三條固定資產(chǎn)購(gòu)建實(shí)施。支行在實(shí)施固定資產(chǎn)購(gòu)建前，應(yīng)依據(jù)年初立項(xiàng)向總行進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)建正式申報(bào)，經(jīng)總行正式批復(fù)后方可實(shí)施購(gòu)建。第四章購(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)第十四條總行本級(jí)購(gòu)建營(yíng)業(yè)用房、業(yè)務(wù)用車、運(yùn)鈔用車按省聯(lián)社有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十五條由總行統(tǒng)一支配第十六條第五章固定資產(chǎn)投資管理第十八條固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)建、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、分級(jí)運(yùn)用保管維護(hù)”。第十九條統(tǒng)一購(gòu)建。支行購(gòu)建、裝修營(yíng)業(yè)辦公用房，購(gòu)置業(yè)務(wù)用車及運(yùn)鈔車、電子機(jī)具設(shè)備等固定資產(chǎn)，需依據(jù)年初立項(xiàng)書(shū)面報(bào)告總行，并附具體的購(gòu)置申請(qǐng)表。經(jīng)批準(zhǔn)后，由總行通過(guò)“集中選購(gòu) ”形式統(tǒng)一購(gòu)置或組織實(shí)施。（一）購(gòu)建、裝飾營(yíng)業(yè)用房，必需統(tǒng)一格局、統(tǒng)一門面。具體由總行依據(jù)支行業(yè)務(wù)發(fā)展須要，按“五定”要求組織施工，即定地址、定面積、定結(jié)構(gòu)、定圖紙、定投資。（二）電子機(jī)具設(shè)備購(gòu)置。依據(jù)支行現(xiàn)有器具實(shí)際運(yùn)用年限、損耗狀況、業(yè)務(wù)須要，由總行確定型號(hào)，統(tǒng)一購(gòu)置或組織實(shí)施。（三）業(yè)務(wù)用車和運(yùn)鈔車輛購(gòu)置?？傂幸罁?jù)支行業(yè)務(wù)發(fā)展須要，實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置、調(diào)配。其次十條統(tǒng)一核算。固定資產(chǎn)由總行財(cái)務(wù)預(yù)算部集中核算，固定資產(chǎn)投資資金由總行統(tǒng)一撥付。其次十一條統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)購(gòu)建資料由總行財(cái)務(wù)預(yù)算部統(tǒng)一管理，包括房屋購(gòu)建或裝修施工資料、核算憑據(jù)、購(gòu)置協(xié)議、房屋租賃協(xié)議等。其次十二條分級(jí)運(yùn)用保管維護(hù)。固定資產(chǎn)的實(shí)物實(shí)行分級(jí)運(yùn)用、分級(jí)保管、分級(jí)維護(hù)。（一）分級(jí)運(yùn)用。固定資產(chǎn)實(shí)物由屬地支行運(yùn)用，實(shí)行“誰(shuí)運(yùn)用、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)損壞、誰(shuí)賠償”的原則。支行分管負(fù)責(zé)人為運(yùn)用管理責(zé)任人，實(shí)際運(yùn)用者負(fù)干脆運(yùn)用保管責(zé)任。（二）分級(jí)保管。支行建立固定資產(chǎn)運(yùn)用登記制度，設(shè)固定資產(chǎn)運(yùn)用登記簿，落實(shí)運(yùn)用保管責(zé)任人，責(zé)任人員變動(dòng)辦理移交手續(xù)。（三）分級(jí)維護(hù)。固定資產(chǎn)實(shí)物由屬地支行負(fù)責(zé)維護(hù)、保養(yǎng)，維護(hù)、保養(yǎng)費(fèi)用在按權(quán)限履行審批手續(xù)后由支行據(jù)實(shí)列支。其次十三條固定資產(chǎn)管理要堅(jiān)持賬物分管、賬實(shí)相符、賬卡（簿）一樣的原則。固定資產(chǎn)出現(xiàn)增減變動(dòng)，要?jiǎng)偤媒ㄙ~，登記固定資產(chǎn)登記簿，歸類正確。其次十四條租入（出）固定資產(chǎn)應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)，由支行與出租（承租）方簽訂租賃協(xié)議。租入（出）的固定資產(chǎn)，總行財(cái)務(wù)預(yù)算部和支行應(yīng)分別設(shè)立備查登記簿。其次十五條年終決算前支行必需對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，打印清單與總行財(cái)務(wù)預(yù)算部核對(duì)，確保賬、卡（簿）、物相符。如發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)剛好查明緣由，并填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧審批表”報(bào)總行財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審批。第六章固定資產(chǎn)的處置其次十六條支行要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，對(duì)閑置或無(wú)法正常運(yùn)用的固定資產(chǎn)，應(yīng)依據(jù)不同狀況提出處置看法，填寫“固定資產(chǎn)處置審批表”，由責(zé)任人、支行負(fù)責(zé)人簽署看法后報(bào)總行審批。（一）閑置固定資產(chǎn)實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)無(wú)償調(diào)劑，由財(cái)務(wù)預(yù)算部開(kāi)具固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單，并相應(yīng)調(diào)整運(yùn)用行的賬、卡（簿）。（二）閑置且一時(shí)無(wú)法調(diào)劑的固定資產(chǎn)，支行應(yīng)主動(dòng)實(shí)行出租、拍賣、轉(zhuǎn)讓等方式盤活資產(chǎn)。出租、拍賣和轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)要遵循“公開(kāi)、公允、合理”的原則。1、房屋和汽車等固定資產(chǎn)拍賣，由總行托付具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估、拍賣。2、經(jīng)總行同意出租的固定資產(chǎn)，由支行與承租方簽訂租賃合同，按時(shí)收取租金。（三）無(wú)法正常運(yùn)用的固定資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后作報(bào)損處理。尚有肯定利用價(jià)值的，應(yīng)主動(dòng)變賣，最大限度地削減損失。第七章罰則其次十七條以下行為屬固定資產(chǎn)購(gòu)建違規(guī)行為：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)建固定資產(chǎn)；（二）雖經(jīng)批準(zhǔn)，但擅自變更購(gòu)建型號(hào)、超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模的；（三）虛報(bào)、假報(bào)、瞞報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)建支配的；（四）其他違規(guī)行為。其次十八條以上違規(guī)行為一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)輕重賜予相關(guān)責(zé)任人罰款、通