北京師范大學(xué)財經(jīng)處師財通[2018]第12號

關(guān)于試行《北京師范大學(xué)關(guān)于規(guī)范網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的管理指導(dǎo)意見（試行）》的通知校內(nèi)各單位：為了進(jìn)一步規(guī)范人員費、勞務(wù)費的審批程序，防范財務(wù)風(fēng)險，保障資金安全，財經(jīng)處制定了《北京師范大學(xué)關(guān)于規(guī)范網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的管理指導(dǎo)意見（試行）》，現(xiàn)予通知試行，請各單位遵照執(zhí)行。財經(jīng)處2018年11月1日

北京師范大學(xué)關(guān)于規(guī)范網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的管理指導(dǎo)意見（試行）為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校各類網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的管理，有效防止內(nèi)控風(fēng)險的發(fā)生，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財會[2012]21號）》以及教育部、財政部有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，就我校網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費做如下管理指導(dǎo)意見。一、網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費范圍本指導(dǎo)意見針對使用北京師范大學(xué)經(jīng)費發(fā)放的，且在北京師范大學(xué)財務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”申報的各類人員費、勞務(wù)費，包括在職部門酬金、在職年終獎、院處聘工資、院處聘部門酬金、院處聘年終獎、返聘費、學(xué)生勞務(wù)、校外勞務(wù)、被試費、咨詢費、稿酬等。二、網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費所需資料1.網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費所需材料分如下兩類：第一類是由發(fā)放單位制定的發(fā)放依據(jù)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、工作內(nèi)容、工作量統(tǒng)計等，由發(fā)放單位保存；第二類是由財經(jīng)處作為憑單附件保存的相應(yīng)資料。2.由發(fā)放單位保存的第一類資料（包括電子資料、紙質(zhì)資料）應(yīng)由發(fā)放單位指定專人進(jìn)行留存、整理、保管，以便相關(guān)檢查人員查閱。3.由發(fā)放單位保存的第一類資料主要包括：在職部門酬金、在職年終獎的申報發(fā)放應(yīng)保存發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、考勤表、加班統(tǒng)計表、領(lǐng)導(dǎo)班子會議紀(jì)要等原始資料。院處聘工資、院處聘部門酬金、院處聘年終獎的申報發(fā)放應(yīng)保存符合學(xué)校規(guī)定的勞動合同、工資組成詳單（包括工資、社會保險費、住房公積金等）、考勤表、加班統(tǒng)計表、領(lǐng)導(dǎo)班子會議紀(jì)要等原始資料。 返聘費的申報發(fā)放應(yīng)保存符合學(xué)校規(guī)定的返聘協(xié)議，在協(xié)議期間可以發(fā)放返聘費。學(xué)生勞務(wù)、校外勞務(wù)的申報發(fā)放應(yīng)保存發(fā)放勞務(wù)說明，應(yīng)詳細(xì)描述發(fā)放對象的工作內(nèi)容、時間、地點等，并說明發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及收款人人事關(guān)系所在單位等信息。申報發(fā)放實際入境的境外人員勞務(wù)時需留存境外人員護(hù)照首頁復(fù)印件、簽證頁復(fù)印件、入境頁復(fù)印件。咨詢費的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《北京師范大學(xué)科研項目專家咨詢費發(fā)放實施細(xì)則》執(zhí)行。其余人員費、勞務(wù)費發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，有國家和學(xué)校具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的，說明執(zhí)行的具體標(biāo)準(zhǔn)；沒有國家或?qū)W校具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的，由各發(fā)放單位按“三重一大”事項討論決定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并保留會議紀(jì)要。4.由財經(jīng)處作為憑單附件保存的第二類資料主要包括：①“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”打印出的《發(fā)放表》。②申報發(fā)放實際入境的境外人員勞務(wù)時需提交護(hù)照首頁復(fù)印件、入境頁復(fù)印件、工作說明（包括工作協(xié)議、工作內(nèi)容、工作量統(tǒng)計等）。③申報發(fā)放未實際入境的境外人員勞務(wù)時需提交向境外匯款發(fā)放勞務(wù)的證明、工作說明（包括工作內(nèi)容、工作量統(tǒng)計等）。④申報發(fā)放專家咨詢費時提交《北京師范大學(xué)科研項目專家咨詢費發(fā)放審批表》。5、由財經(jīng)處作為憑單附件保存的第二類資料中的《發(fā)放表》，應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人、二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批，加蓋二級單位公章。三、網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的審批責(zé)任1.項目負(fù)責(zé)人為人員費、勞務(wù)費發(fā)放的直接責(zé)任人，對申報發(fā)放的人員費、勞務(wù)費的真實性、相關(guān)性、合規(guī)性承擔(dān)直接責(zé)任。2.二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人對人員費、勞務(wù)費發(fā)放負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，對其真實性、相關(guān)性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督審核。二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)由發(fā)放單位保存的第一類資料審簽《發(fā)放表》。3.10萬元（含）以上的由項目負(fù)責(zé)人、二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批的人員費、勞務(wù)費支付，在支出項目預(yù)算范圍合法、支付申請單位嚴(yán)格把關(guān)情況下，經(jīng)各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人初審、財經(jīng)處審核崗審核、財經(jīng)處復(fù)核崗復(fù)核后，不需再由財經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批。四、監(jiān)督檢查1.各二級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的內(nèi)控管理，對無發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不清楚、發(fā)放內(nèi)容不清楚、無工作量統(tǒng)計、無用工協(xié)議、無發(fā)放勞務(wù)說明等資料不完整的網(wǎng)上人員費、勞務(wù)費申報，二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)拒絕審簽。2.財經(jīng)處對由各發(fā)放單位保存的第一類資料每年組織2次抽查。學(xué)校審計、財經(jīng)等部門對二級單位網(wǎng)上申報人員費、勞務(wù)費的管理和發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。各二級單位應(yīng)自覺接受學(xué)校有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)問題的單位，由學(xué)校審計、財經(jīng)等部門責(zé)令改正，違規(guī)資金