財(cái)務(wù)相關(guān)制度匯編目錄TOC\o"1-1"\h\u21844管理費(fèi)收取的規(guī)定 328883費(fèi)用上交的相關(guān)規(guī)定 55389門店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范 9管理費(fèi)收取的規(guī)定為更好的為集團(tuán)所屬分公司和托管公司服務(wù)，加強(qiáng)集團(tuán)總部對所屬分公司和托管公司的經(jīng)營管理，集團(tuán)總部將對各所屬分公司和托管公司進(jìn)行收費(fèi)，以便使集團(tuán)總部的服務(wù)和管理得到合理補(bǔ)償，特制定本規(guī)定：集團(tuán)總部管理費(fèi)的收取對象集團(tuán)總部管理費(fèi)的收取對象是集團(tuán)所屬的各全資分公司、集團(tuán)控股公司、集團(tuán)非控股公司和托管公司。管理費(fèi)的收取時間和收取方式每月15日前，集團(tuán)所屬分公司或托管公司應(yīng)向集團(tuán)總部交納上月相應(yīng)的管理費(fèi)，管理費(fèi)的交納方式一般為電匯、匯票，同時集團(tuán)總部提供給繳款單位相應(yīng)合法發(fā)票。集團(tuán)總部對所屬分公司和托管公司管理費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)為使收費(fèi)更合理公平，集團(tuán)將根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行差別收費(fèi)，管理收費(fèi)額＝收費(fèi)基數(shù)×收取比例具體為：1家電零售去稅銷售額0.30%2家電直供去稅銷售額0.20%3家居零售去稅銷售額0.40%4物流儲運(yùn)經(jīng)營收入0.50%5物業(yè)管理經(jīng)營收入0.60%6安裝維修經(jīng)營收入1.00%7廣告管理經(jīng)營收入1.50%8房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營收入2.00%9工程項(xiàng)目經(jīng)營收入2.00%費(fèi)用上交的相關(guān)規(guī)定為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)部對費(fèi)用的管理，財(cái)務(wù)管理中心特此制定本制度，希望各分公司、各部門、各門店嚴(yán)格執(zhí)行。收費(fèi)包含的內(nèi)容員工的罰款。兼職促銷員工資、辭職員工未領(lǐng)取的工資獎金。廢舊物品收入、包裝費(fèi)收入、開箱折舊費(fèi)。顧客支付的運(yùn)費(fèi)、外來賠款、外來飯費(fèi)、贊助費(fèi)。收舊家電管理費(fèi)、運(yùn)輸車損壞賠款、維修費(fèi)。踏頭押金、工號牌押金、服裝押金、更衣箱押金。促銷員插卡電話收費(fèi)。其他零星收入。各項(xiàng)收費(fèi)上交的具體要求員工罰款。必須附公司印制的罰款單財(cái)務(wù)聯(lián)，財(cái)務(wù)主管收到每筆罰款必須在每聯(lián)蓋現(xiàn)金收訖章，由過失人員簽字確認(rèn)，門店財(cái)務(wù)主管在最終處理決定欄處確認(rèn)簽字，必須在當(dāng)月30日前上交分公司財(cái)務(wù)部；總部各職能部門由過失人員交到公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)開具收據(jù)給過失人員。兼職促銷員工資。每月財(cái)務(wù)主管必須登記《應(yīng)收兼職促銷員的工資匯總表》在表中注明促銷品牌、員工姓名、工資月份、工資金額，在當(dāng)月30日前上交分公司財(cái)務(wù)部插卡電話收費(fèi)。當(dāng)促銷員來充值時財(cái)務(wù)主管必須在《促銷員充值卡登記薄》上登記促銷員姓名、充值金額、充值時間，促銷員在登記薄上簽字，每月30日前上交財(cái)務(wù)部；當(dāng)門店電話費(fèi)超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時，以門店當(dāng)月上交的充值上交款抵沖，如果上交款無法抵沖公司規(guī)定電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時，在門店當(dāng)月總獎金中扣除。辭職員工未領(lǐng)取的工資或獎金。當(dāng)月辭職的員工沒有領(lǐng)取工資或獎金，財(cái)務(wù)主管應(yīng)在當(dāng)月交回財(cái)務(wù)部不得留在門店，財(cái)務(wù)部收款后記入“其他應(yīng)付款”；如果辭職員工來領(lǐng)取辭職工資由財(cái)務(wù)主管在備用金里支付，辭職員工在領(lǐng)款單上簽字確認(rèn)，留下自己的聯(lián)系電話和地址，便于總部核查；財(cái)務(wù)主管每月30日前憑領(lǐng)款單到財(cái)務(wù)部報(bào)支。各類押金。踏頭押金、更衣箱押金必須當(dāng)月上交財(cái)務(wù)部，當(dāng)押金退還時從備用金里支付后，到總部財(cái)務(wù)部報(bào)銷，財(cái)務(wù)主管不得動用押金作為門店各項(xiàng)支出；舊的工號牌押金由門店干事把員工押金和員工名單交財(cái)務(wù)主管后，財(cái)務(wù)主管按照名單把押金退還給員工；促銷員新的工號牌和服裝費(fèi)用由門店干事每月統(tǒng)計(jì)交財(cái)務(wù)主管報(bào)公司財(cái)務(wù)部，通過代收代付的形式從供應(yīng)商貨款中“帳扣”?？哿P方式。一般情況下，扣罰款由過失人直接上交現(xiàn)金；若在薪資內(nèi)扣罰款的，由人事部門在扣款欄中填列，所扣款交財(cái)務(wù)部，不得直接沖減工資額或獎金額。各類收費(fèi)上交時限及要求。各類收入必須在當(dāng)月30日前上交財(cái)務(wù)部，各個部門、門店每月列出各項(xiàng)收入明細(xì)單，清單和附件金額必須與實(shí)際繳款金額相符，并由財(cái)務(wù)人員或門店財(cái)務(wù)主管電腦制表簽字，經(jīng)部門經(jīng)理或門店經(jīng)理簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部；門店以前收取的各項(xiàng)收費(fèi)必須在6月30日前上交財(cái)務(wù)部。獎懲規(guī)定門店財(cái)務(wù)主管沒有按時上交各項(xiàng)收費(fèi)，依據(jù)情節(jié)輕重處罰50—500元，上交日期根據(jù)單據(jù)交到財(cái)務(wù)部出納簽收日為準(zhǔn)。門店私設(shè)小金庫對門店經(jīng)理罰款500-5000元，門店財(cái)務(wù)主管罰款200-2000元，所有小金庫款項(xiàng)上交公司財(cái)務(wù)部門店經(jīng)理或部門經(jīng)理沒有在收入明細(xì)清單上簽字確認(rèn)，沒有造成損失的對門店經(jīng)理或部門經(jīng)理各處罰50元，如有則賠償一切損失。動用部門押金或門店押金作為其他支出但能及時歸還的，按情節(jié)輕重對門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管分別處罰50—500元。動用部門押金或門店押金長期挪作他用（一個月以上）或私吞的，除全額返還挪用私吞款外，移交司法機(jī)關(guān)處理。財(cái)務(wù)主管每月上交的清單、附件與實(shí)際繳款金額不相符，對財(cái)務(wù)主管處罰100—300元。門店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范為規(guī)范門店經(jīng)理離任審計(jì)制度，規(guī)范正常的人事調(diào)動移交手續(xù)，特制訂如下離任審計(jì)規(guī)范。一、人力資源中心1、將需要離任審計(jì)的相關(guān)情況提前5天通知相關(guān)部門；2、通知包括具體審計(jì)時間、地點(diǎn)、移交人、接交人、監(jiān)交人；3、通知詳細(xì)安排好具體商品監(jiān)盤小組及其成員（人事部、審計(jì)、財(cái)務(wù)、督導(dǎo)各部門不少于1人）；4、負(fù)責(zé)安排落實(shí)好需備交通工具等相關(guān)事宜。二、財(cái)務(wù)管理中心1、統(tǒng)籌組織門店離任審計(jì)的具體操作流程；2、安排好具體的審計(jì)工作；3、對審計(jì)結(jié)果出具《審計(jì)報(bào)告》三、審計(jì)監(jiān)察委員會1、對審計(jì)小組出具的《審計(jì)報(bào)告》做最終的裁定；2、對審計(jì)監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題做出處理決定；3、對審計(jì)資料做歸檔管理。四、審計(jì)具體流程及內(nèi)容門店財(cái)務(wù)賬目情況的移交對于財(cái)務(wù)帳目的審計(jì)主要是針對離任之日資產(chǎn)、負(fù)債以及權(quán)益情況的確認(rèn)，和在任期間經(jīng)營狀況的評價：財(cái)務(wù)帳目的移交（獨(dú)立核算門店）對于獨(dú)立核算門店經(jīng)理的離任或結(jié)交，審計(jì)部需要制訂出一系列的審計(jì)程序和方法，針對于所在門店的實(shí)際情況進(jìn)行綜合獨(dú)立審計(jì)（參考內(nèi)審一般流程）。貨幣資金的移交A、銷售款的移交對于當(dāng)月未入帳的銷售款，財(cái)務(wù)主管需要提供出這部分銷售款開出的發(fā)票、交款清單等，特別是涉及離任經(jīng)理經(jīng)手的預(yù)售款、欠款銷售以及定金的處理和落實(shí)，門店經(jīng)理離任交接日必須進(jìn)行清理并由收銀將清理結(jié)果報(bào)門店財(cái)務(wù)主管。B、備用金門店經(jīng)理離任日，門店出納（或干事）務(wù)必將使用備用金清單報(bào)門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管，并將未報(bào)銷憑證提供給門店財(cái)務(wù)主管。C、其他款項(xiàng)主要包括門店經(jīng)理簽批的各類收據(jù)、收條、支票等。門店尚未報(bào)銷的費(fèi)用的收集和確認(rèn)鑒定對于門店經(jīng)理離任結(jié)交之日還未來得及報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，未來得及辦理的暫支單、借款單等，門店干事和財(cái)務(wù)主管有責(zé)任進(jìn)行收集整理并進(jìn)行確認(rèn)落實(shí)。門店財(cái)產(chǎn)物資的移交固定資產(chǎn)由門店財(cái)務(wù)主管提供門店固定資產(chǎn)清單內(nèi)容，并于盤點(diǎn)當(dāng)日離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理簽字確認(rèn)（需要進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)）。低值易耗品由門店財(cái)務(wù)主管提供在用低值易耗品清單內(nèi)容，并于盤點(diǎn)當(dāng)日離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理簽字確認(rèn)（需要進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)）。門店商品存貨的移交由門店財(cái)務(wù)主管協(xié)同臺賬將盤點(diǎn)日存貨清單提供，離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理進(jìn)行簽字確認(rèn)（需要詳細(xì)盤點(diǎn)）。在盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，以實(shí)物移交，差異部分找出原因并歸屬確認(rèn)責(zé)任人。盤點(diǎn)責(zé)任人以門店倉管臺賬為主，盤點(diǎn)日前差異由離任經(jīng)理負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)日后差異由接收經(jīng)理負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)當(dāng)日出現(xiàn)差異屬盤點(diǎn)當(dāng)事人倉管負(fù)責(zé)。（特別是對于白條、借據(jù)、收條等憑單進(jìn)行清理核查）A、門店管理文檔制度移交